陳軍

摘 要：在對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行改革的過(guò)程中可以發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)保全管理發(fā)揮著重要作用，能維護(hù)資產(chǎn)完整，防止資產(chǎn)流失。加大資產(chǎn)保全力度，可以對(duì)農(nóng)信社資產(chǎn)存量盤(pán)活提供重要的輔助作用，也是優(yōu)化貸款增量的有效措施之一。主要就農(nóng)信社資產(chǎn)保全管理模式和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行探究，以供參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社;資產(chǎn)保全管理模式;發(fā)展趨勢(shì)

文章編號(hào)：1004-7026（2019）11-0155-02 ? ? ? ? 中國(guó)圖書(shū)分類(lèi)號(hào)：F832.35 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

資產(chǎn)保全管理是農(nóng)信社實(shí)施專(zhuān)業(yè)化改革過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)之一。目前，資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)中的單元制是承擔(dān)不良資產(chǎn)處置回收的主要發(fā)展方向與目標(biāo)。簡(jiǎn)單來(lái)講，資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)單元制是對(duì)農(nóng)信社中不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)和債權(quán)股等進(jìn)行催收和經(jīng)營(yíng)。以單元制為基礎(chǔ)，可以將資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)劃分為集中經(jīng)營(yíng)、上下延伸以及委外催收等。

1 ?農(nóng)信社資產(chǎn)保全管理模式

1.1 ?對(duì)公不良貸款業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)

據(jù)了解，信貸業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行獲利的主要途徑，農(nóng)信社也不例外。在此背景下，農(nóng)信社的對(duì)公貸款數(shù)額逐漸增長(zhǎng)，而且在總貸款筆數(shù)中的比例也有了明顯提升，這也是導(dǎo)致當(dāng)前對(duì)公貸款無(wú)法及時(shí)回收的重要因素。在對(duì)對(duì)公不良貸款進(jìn)行集中經(jīng)營(yíng)時(shí)，依托歸口管理和合理分成來(lái)管理的情況較為常見(jiàn)。一般會(huì)以資金數(shù)額、影響程度以及處置難易程度等為依據(jù)和參考，來(lái)確定后續(xù)的方式，其中直接經(jīng)營(yíng)或團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)的方式比較常見(jiàn)[1]。以重大不良貸款項(xiàng)目為立足點(diǎn)，團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)與實(shí)際情況有較強(qiáng)的契合性，因此團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)是最常用的一種方式，團(tuán)隊(duì)成員主要以農(nóng)信社資產(chǎn)保全部和管轄行中的相關(guān)人員為主，并以相關(guān)規(guī)定和要求為依據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的集中管理和處置。在對(duì)對(duì)公不良貸款實(shí)施集中經(jīng)營(yíng)時(shí)，由資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)，以科學(xué)的處置方案為載體，來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

1.2 ?對(duì)私不良貸款集中經(jīng)營(yíng)

對(duì)私不良貸款具有金額少、筆數(shù)多、共性多等特征，在對(duì)其進(jìn)行集中經(jīng)營(yíng)時(shí)，要以事權(quán)集中、經(jīng)營(yíng)收益歸基層為依據(jù)和原則，借助集中催收、集中訴訟和集中核銷(xiāo)等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)對(duì)私不良貸款的有效處置，且上述方式也有較強(qiáng)的適用性?？v觀對(duì)私不良貸款集中經(jīng)營(yíng)管理方式可知，集中委收、催收是廣泛被采用的一種處置方式。這就要求農(nóng)信社加大委外機(jī)構(gòu)建庫(kù)工作的重視力度，并選出符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和資質(zhì)較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理公司，將其作為委外機(jī)構(gòu)庫(kù)的重要組成部分，并通過(guò)簽署委托代理協(xié)議來(lái)保證處置工作良好運(yùn)行[2]。一般來(lái)講，上述模式對(duì)于助學(xué)貸款類(lèi)不良對(duì)私貸款具有較強(qiáng)的適用性，是推動(dòng)不良貸款處置專(zhuān)業(yè)化和集約化不斷發(fā)展的重要措施。

2 ?保全職能縱向延伸

2.1 ?保證介入關(guān)注三級(jí)公司類(lèi)貸款的提前性

在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境背景下，由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)頻繁波動(dòng)的影響，使企業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)速度逐漸放緩。企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的困難也相對(duì)較多，尤其是中小企業(yè)，資金鏈更加緊張?；诖?，農(nóng)信社應(yīng)該有預(yù)見(jiàn)性地開(kāi)展資產(chǎn)保全管理工作，使處置流程提前，對(duì)于有不良資產(chǎn)貸款傾向的項(xiàng)目給予高度重視。在以三級(jí)公司類(lèi)貸款為對(duì)象實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)，資產(chǎn)保全部門(mén)發(fā)揮著重要的作用，并承擔(dān)著不容忽視的職責(zé)，所以要加大對(duì)三級(jí)公司各類(lèi)貸款歸口管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的重視力度，并借助提前擬定和編制好的業(yè)務(wù)實(shí)施和經(jīng)營(yíng)細(xì)則開(kāi)展業(yè)務(wù)分析和信息系統(tǒng)維護(hù)工作。此外，對(duì)于監(jiān)督歸口管理，還要制定精細(xì)化的處置方案，使后續(xù)處置工作能夠有計(jì)劃、有秩序地進(jìn)行。

2.2 ?推動(dòng)已核銷(xiāo)資產(chǎn)管理體系的建立

雖然已經(jīng)核銷(xiāo)的資產(chǎn)從表面來(lái)看并不屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的內(nèi)容，但是農(nóng)信社對(duì)其依然具有追索權(quán)。從近年來(lái)我國(guó)農(nóng)信社的管理中可以看出，對(duì)于核銷(xiāo)資產(chǎn)的管理力度正在逐步加大，同時(shí)還建立了相應(yīng)的資產(chǎn)管理體系，并以已經(jīng)核銷(xiāo)的資產(chǎn)為核心，制定了具體的管理措施。

（1）先清理。主要對(duì)近年來(lái)已經(jīng)核銷(xiāo)的資產(chǎn)檔案進(jìn)行整理，并完成臺(tái)賬和關(guān)鍵欄目的建立和設(shè)定工作，這也是后續(xù)工作能夠順利開(kāi)展的前提條件。

（2）再分類(lèi)。將已經(jīng)核銷(xiāo)的資產(chǎn)檔案和臺(tái)賬進(jìn)行分類(lèi)處理，通常可以分為以下幾種。①依然具有追索權(quán)且債務(wù)人資產(chǎn)并未清算完畢，其他財(cái)產(chǎn)證明的已核銷(xiāo)資產(chǎn)依然由農(nóng)信社所管理。②依然具有追索權(quán)，但是暫時(shí)并未發(fā)現(xiàn)有效財(cái)產(chǎn)線索的已核銷(xiāo)資產(chǎn)。③對(duì)于債務(wù)人已核銷(xiāo)債權(quán)資產(chǎn)已不具備追索權(quán)。

（3）打包賣(mài)。為了提高現(xiàn)金回收速度，可以將一類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)和二類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)進(jìn)行整理與打包，并將其出售給資產(chǎn)管理公司，這也是回收現(xiàn)金較常用的一種方式。

（4）委外催。部分二類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)對(duì)財(cái)產(chǎn)線索的進(jìn)一步調(diào)查有具體需求，在此背景下，可以委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。

（5）余銷(xiāo)案。以三類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)為立足點(diǎn)，如果符合財(cái)政部相關(guān)銷(xiāo)案政策，可以對(duì)其實(shí)施徹底銷(xiāo)案處理。

3 ?由專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)私不良貸款進(jìn)行集中清理

農(nóng)信社在對(duì)對(duì)私不良貸款進(jìn)行處置的過(guò)程中，委外催收是最常用的手段，主要是通過(guò)委托合法機(jī)構(gòu)，對(duì)符合回收規(guī)定的、具有個(gè)人特征的不良貸款本金和利息進(jìn)行催收的行為。在回收過(guò)程中，可以采用訴訟、仲裁和強(qiáng)制執(zhí)行等方式，并由農(nóng)信社向委托機(jī)構(gòu)支付相應(yīng)的費(fèi)用。這種方式適用于逾期至少1年，且借助多種催收手段無(wú)果的不良貸款行為。此外，為了對(duì)受委托機(jī)構(gòu)在受托業(yè)務(wù)完成過(guò)程中的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行有效管理與控制，委托方還可以采取定期考核評(píng)價(jià)的方式，且最終考核結(jié)果也會(huì)對(duì)支付費(fèi)用產(chǎn)生影響。

4 ?結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)信社的資產(chǎn)保全管理是一項(xiàng)非常重要的工作，負(fù)責(zé)不良貸款管理的相關(guān)部門(mén)要始終與其他部門(mén)及時(shí)溝通，在工作中相互協(xié)調(diào)、相互配合，使農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到有效提升。同時(shí)，要健全不良貸款溝通反饋機(jī)制，從而減少不良貸款的發(fā)生概率，優(yōu)化資產(chǎn)利用率。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊冬青.關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)保全管理模式和發(fā)展趨勢(shì)的探討[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2015（10）：112.

[2]陸惠娟.商業(yè)銀行資產(chǎn)保全管理模式及發(fā)展趨勢(shì)[J].上海金融，2014（5）：111-112.