■文／高娃

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每年產(chǎn)生的信息量數(shù)以億計(jì)，多數(shù)基金安全問題潛伏在正常水平面以下，隱蔽性很強(qiáng)。但“比對篩查法”可以提煉數(shù)據(jù)信息，精準(zhǔn)篩出疑點(diǎn)。以檢查企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)違規(guī)補(bǔ)繳參保為例，第一步，根據(jù)檢查目的，確定檢查內(nèi)容，做出思維導(dǎo)圖。經(jīng)過整理歸納該地歷年經(jīng)辦企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳參保業(yè)務(wù)所依據(jù)的法律、法規(guī)、政策文件和經(jīng)辦規(guī)程，確定補(bǔ)繳資料、補(bǔ)繳參保內(nèi)控流程、補(bǔ)繳政策3項(xiàng)檢查內(nèi)容（如圖）。

第二步，梳理思維導(dǎo)圖，選定檢查方法，厘清檢查重點(diǎn)。檢查內(nèi)容第一項(xiàng)旨在核查社保經(jīng)辦人員是否存在徇私舞弊行為，違規(guī)為“無真實(shí)勞動關(guān)系”的人員辦理補(bǔ)繳參保業(yè)務(wù)。檢查方法主要是實(shí)地抽查補(bǔ)繳參保資料。此種方法雖然細(xì)致、直接，但逐份查閱資料，耗時(shí)、耗力不說，隨機(jī)抽查形同大海撈針，效率低下。檢查內(nèi)容第二項(xiàng)是從內(nèi)控全流程看經(jīng)辦工作中是否存在導(dǎo)致基金流失的重大漏洞。檢查方法主要是對賬和查看業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)。此方法雖然可以從面上堵塞管理漏洞，但檢查工作容易流于形式，很難直接發(fā)現(xiàn)細(xì)節(jié)問題。檢查內(nèi)容第三項(xiàng)是從根本上核查補(bǔ)繳參保政策的經(jīng)辦執(zhí)行情況。檢查方法主要是匯總國家、省、市三級政府部門出臺的，以一次性繳費(fèi)方式參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策法規(guī)和企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員中斷補(bǔ)繳政策，然后逐項(xiàng)梳理經(jīng)辦業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)。

第三步，針對梳理匯總的重大業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，設(shè)置比對篩查條件，找出具體疑點(diǎn)。舉個例子，貴州省人社廳基金監(jiān)督處對某縣級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)檢查時(shí)， 針對檢查重點(diǎn)，通過信息部門從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取該縣社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所有年度辦理企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳業(yè)務(wù)23個字段的信息數(shù)據(jù)數(shù)十萬條，設(shè)置“補(bǔ)繳經(jīng)辦時(shí)間等于參保登記經(jīng)辦時(shí)間”“參保登記、補(bǔ)繳、轉(zhuǎn)移由同一人經(jīng)辦”“月均補(bǔ)繳金額小于正常值”“辦理補(bǔ)繳業(yè)務(wù)后立即轉(zhuǎn)出省外”“身份證號碼為外地人員”5項(xiàng)條件進(jìn)行分析比對，最終精準(zhǔn)篩查出高度疑點(diǎn)信息43條。這43條信息指向43名參保人員，他們共同的特征是：參保、補(bǔ)繳、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)由同一人經(jīng)辦；均為外省某地戶籍人員；采取補(bǔ)繳方式參保前，41人在貴州省內(nèi)任何市（州）均無參保繳費(fèi)記錄；辦理補(bǔ)繳業(yè)務(wù)后1年左右，隨即轉(zhuǎn)移到外省某市。

第四步，依據(jù)疑點(diǎn)信息，確定現(xiàn)場檢查內(nèi)容，開展實(shí)地核查。根據(jù)篩查出的43條疑點(diǎn)線索，貴州省人社廳基金監(jiān)督處立刻組織檢查小組，進(jìn)駐該縣經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。經(jīng)過查閱參保檔案、核對財(cái)務(wù)資料、核查信息系統(tǒng)、問詢經(jīng)辦人員，最終核實(shí)：除2人屬省內(nèi)其他市（州）轉(zhuǎn)入人員外，其余41人均屬違法參保補(bǔ)繳。核實(shí)無誤后，此案41條違法線索及涉案人員立刻被移送至當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)立案偵查。這是運(yùn)用“比對篩查法”從海量數(shù)據(jù)信息中比對篩查出違法案件的成功案例?！?/p>