李亞欣，徐志云，張 蝶

1.河北省科學技術(shù)情報研究院，河北 石家莊 050021；2.河北工業(yè)大學 經(jīng)濟管理學院，天津 300401

從近期習近平總書記關(guān)于民營企業(yè)“地位、作用、貢獻；歷史、當前、未來”的三次表態(tài)，到劉鶴副總理“民營經(jīng)濟在整個經(jīng)濟體系中具有重要地位”，再到改革開放前沿陣地深圳堅持市場經(jīng)濟取向，正確處理政府與市場、民企與國企、自主創(chuàng)新與對外開放等方面大膽探索和實踐，可見對民營經(jīng)濟的重視程度越來越高。而作為民營經(jīng)濟技術(shù)創(chuàng)新與模式創(chuàng)新主力軍的科技型中小企業(yè)，存在著規(guī)模小、資產(chǎn)少、風險高、融資難等問題，如何有效發(fā)揮科技型中小企業(yè)在助力河北創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級中的重要作用，需要堅持以市場為主體進行資源配置時輔以“政府為輔”的思路來思考，探索出一條“有形之手”不“錯位”、不“越位”、不“缺位”，真正助力科技型中小企業(yè)騰飛發(fā)展的道路。

1 相關(guān)研究文獻評述

科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展受多種因素影響，本研究在參考國內(nèi)外相關(guān)文獻、梳理歸納科技型中小企業(yè)扶持政策的基礎(chǔ)上，提出政府對科技型中小企業(yè)的支持主要集中在技術(shù)、財稅、金融、人才、產(chǎn)業(yè)和社會化服務(wù)等方面。

在政策扶持對企業(yè)成長影響方面，研究者認為技術(shù)創(chuàng)新類政策對解決科技型中小企業(yè)運行中存在問題，提高運行效率具有積極作用[1]。特別是支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的創(chuàng)新基金政策對種子期企業(yè)的扶持至關(guān)重要[2]；財稅類政策主要體現(xiàn)在政府對企業(yè)研發(fā)投入的直接資助和稅收減免，進而促使企業(yè)增加R&D投入增強創(chuàng)新能力[3] [4]；對于金融類政策，國外學者Ari Hyytinen[3]、OttoToivanen(2005)[5]研究認為金融政策可以有效的約束和限制企業(yè)的創(chuàng)新和成長，特別是政府資金能夠給予那些依靠外部資金的企業(yè)不同程度的幫助。而國內(nèi)學者李麗青(2008)[6]、秦軍(2011)[7]通過實證分析得出金融政策對企業(yè)成長，特別是R&D投入的影響越來越大。

2 河北省扶持科技型中小企業(yè)的現(xiàn)狀

2013年成立了全省科技型中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導小組，先后3次組織全省科技型中小企業(yè)推進會，并將科技型中小企業(yè)發(fā)展要求和任務(wù)目標列入省委、省政府黨代會報告和每年政府工作報告。各市更是將發(fā)展科技型中小企業(yè)視為“一把手”工程，在全省上下采取縱向聯(lián)動、橫向配合的工作推進機制。自2013年啟動科技型中小企業(yè)認定工作后，在遵循科技型中小企業(yè)成長規(guī)律的前提下，相繼實施了兩輪科技型中小企業(yè)成長計劃，并通過“苗圃、雛鷹、科技小巨人、上市”四大工程，對不同成長階段的科技型中小企業(yè)給予梯度培育、差異扶持[8]。截至2018年8月，河北省科技型中小企業(yè)從2013年的8 900家發(fā)展到6.22萬家，年內(nèi)新培育科技型中小企業(yè)6 900家，其中國家級科技型中小企業(yè)2 272家，在全國排第14位。

此外，為服務(wù)河北省科技型中小企業(yè)發(fā)展，2015年河北省科技廳開發(fā)建設(shè)了河北省科技型中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)，從科技型中小企業(yè)的認定、創(chuàng)新資金項目管理、統(tǒng)計監(jiān)測、專家服務(wù)、市場開拓等方面提供“一站式”服務(wù)，有效解決了企業(yè)和市場信息不對性問題。

雖然，科技型中小企業(yè)數(shù)量呈裂變式增長，但與當前省情和轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)在要求還有一定距離，特別是與天津、浙江、江蘇等市相比，無論數(shù)量還是質(zhì)量都存在著不小的差距，具體表現(xiàn)為：

2.1 企業(yè)創(chuàng)新能力不夠強

從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來看，河北省已認定的科技型中小企業(yè)80%為第二產(chǎn)業(yè)，戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)僅占18%[2]，而江蘇、天津80%以上屬于新興產(chǎn)業(yè)；從企業(yè)規(guī)模來看，河北省科技型中小企業(yè)中小微企業(yè)多，“規(guī)上”企業(yè)和科技小巨人企業(yè)少，銷售收入超億元的科技型中小企業(yè)僅5 200家，占認定企業(yè)總量的8%。從技術(shù)創(chuàng)新來看，河北省科技型中小企業(yè)更傾向于合作創(chuàng)新、消化吸收京津地區(qū)科技成果以及引進技術(shù)進行開發(fā)等方式，約占63%，而企業(yè)自主的、原始的創(chuàng)新僅為9%，嚴重缺少核心科技[2]。從銷售情況來看，52.4%的企業(yè)銷售情況一般，4.2%和5.9%的企業(yè)處于滯銷或虧銷狀態(tài)[2]。此外，河北省科技型中小企業(yè)研究開發(fā)投入與產(chǎn)出不對稱，技術(shù)性收入占總收入比例為83.01%、開發(fā)經(jīng)費占銷售額比例為13.97%，但高新產(chǎn)品利稅為28.23%，比科技型企業(yè)總體水平低7個百分點[9]?？梢?，今后在注重科技型中小企業(yè)規(guī)模、數(shù)量的同時，更應(yīng)注重質(zhì)量、體量和科技含量。

2.2 企業(yè)運營成本較高

制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的另一個因素就是運營成本高。企業(yè)的運營成本來源于兩個方面：一是主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等顯性成本，如土地、物流、人工、稅收等。為此，河北省出臺了一系列減稅降費的政策，來降低企業(yè)的顯性成本。然而，現(xiàn)行政策的制定并未將科技型中小企業(yè)當成單獨的稅收優(yōu)惠目標，而是采用中小企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)的身份來實施稅收優(yōu)惠。這種不具針對性且界定模糊的稅收支持政策造成了科技型中小企業(yè)稅收成本增高的現(xiàn)象[10]。如科技型中小企業(yè)購買的高端機器設(shè)備價值較高，資金投入量大，但其屬于“小規(guī)模納稅人”，通常不能領(lǐng)增值稅專用發(fā)票，進而就不可以抵扣進項稅額，這就導致科技型中小企業(yè)實際負擔加重。二是政策落實過程中的隱形成本。如政府部門宣傳力度不夠，導致企業(yè)錯失享受優(yōu)惠政策的機會；優(yōu)惠政策申請手續(xù)繁瑣，耗時耗力，導致企業(yè)望而卻步；科技型中小企業(yè)對政策敏感性較低，且利用優(yōu)惠政策的意識較弱，最終導致優(yōu)惠政策落地效果不明顯。

2.3 政策性融資效益弱

為了有效緩解科技型中小企業(yè)融資難的問題，河北省政府設(shè)立了2支10億元的科技成果轉(zhuǎn)化基金、1支1億元的省級天使投資引導基金和15支創(chuàng)業(yè)投資引導基金子基金。省市兩級還成立了科技支行、科技擔保、科技創(chuàng)業(yè)投資、科技保險等20多家科技投融資機構(gòu)。但因為河北省各類基金和科技投融資機構(gòu)創(chuàng)辦的時間較晚，運行機制不夠完善，且管理人員的專業(yè)能力亦有所欠缺，使得政策性融資未能達到其效益的最大化。此外，河北省針對科技型中小企業(yè)雖建立了科技創(chuàng)新券制度，但門檻較高，投資對象選擇又較為繁瑣，所以導致了該項資金使用受到一定限制。另據(jù)每日經(jīng)濟新聞報道，2015年底，中央財政出資設(shè)立的13項政府投資基金中有30%結(jié)存未用。而抽查地方設(shè)立的6項基金發(fā)現(xiàn)，財政投入187.5億元中，有124億元(占66%)轉(zhuǎn)作了商業(yè)銀行定期存款(每日經(jīng)濟新聞：《政府引導基金規(guī)模超2.3萬億 逾千億資金結(jié)存未用》)。截止2017年8月，省級科技貸款風險補償金僅為1 898家科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)發(fā)放貸款；合作銀行已為3 000余家科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款400多億元，僅占全省科技型中小企業(yè)的6.3%；目前，僅對45家企業(yè)兌付了125.86萬的科技創(chuàng)新券。由此可見，政府性融資效益較弱。

2.4 科技人才支撐差

人才是決定科技型中小企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。為此，河北省在《關(guān)于扶持小微型企業(yè)健康發(fā)展的實施意見》《關(guān)于財政支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的十項措施》等政策中提出，采用各種措施吸引、激勵外省人才來冀就業(yè)創(chuàng)業(yè)。然而該類政策更多的是針對頂尖人才、高端人才，而對河北省科技型中小企業(yè)急需且缺口較大的專業(yè)技術(shù)人才，特別是掌握高端技術(shù)、精通企業(yè)管理的創(chuàng)新型人才的激勵卻處于空白。在人才引進上，河北省科技型中小企業(yè)社保體系尚未完善，且相對大型企業(yè)動輒百萬級的安家費、千萬級的科研啟動經(jīng)費而言，能夠提供的引進條件也十分有限，因此難以吸引高端人才[11]。此外，河北省主要采用薪資報酬與職位掛鉤的獎勵措施來進行人力資源管理，人才激勵方式較為單一，再加上京津的虹吸效應(yīng)，進而導致科技型中小企業(yè)面臨人才流失和人才難求的困境。

3 河北省扶持中小企業(yè)的必要性及理論模式探索

3.1 必要性

近年來，在國家鼓勵和支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境下，各省市紛紛出臺了符合自身發(fā)展需求的科技型中小企業(yè)發(fā)展政策，為其發(fā)展壯大奠定了基礎(chǔ)。然而我們在解讀諸多政策過程中，看到更多的是政府的手，如為鼓勵戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，全國各地均出臺相關(guān)發(fā)展規(guī)劃，但由于全國只有總體規(guī)劃，沒有總量控制和結(jié)構(gòu)性要求，結(jié)果導致光伏、風電、生物制藥等產(chǎn)業(yè)過剩。又如“行政性壟斷”“地方保護主義”等，其思路更多地停留在政府包攬、推動的階段。這種通過政府配置資源的做法，就會導致資源的無效配置。因此，堅持市場配置資源原則，并有效運用政府“有形之手”促進科技型中小企業(yè)蓬勃發(fā)展是現(xiàn)實之需。

3.2 可借鑒的理論與實踐

2017年，深圳GDP達2.24萬億元，國家級高科技企業(yè)1.12萬家(80%為科技型中小企業(yè))，不同類型、不同規(guī)模的科技企業(yè)近19萬家，全年高科技產(chǎn)業(yè)增加值7 359億元(中國基金報：《沒名牌大學的深圳，高科技產(chǎn)業(yè)是怎么崛起的？》)。并在缺少知名高校、科研機構(gòu)薄弱的土壤上，孕育出全國領(lǐng)先的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，孵化了華為、騰訊、比亞迪等多家著名的世界級企業(yè)。此外，深圳建設(shè)科技、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心的定位納入了國家“十三五”規(guī)劃。作為改革橋頭堡的深圳，從昔日小漁村變?yōu)楦呖萍计髽I(yè)蓬勃發(fā)展繁華都市，并成為全國領(lǐng)先創(chuàng)新型城市的關(guān)鍵在于：

3.2.1 遵循市場在資源配置中具有決定性作用的邏輯

作為改革開放源頭的深圳特區(qū)，20世紀80年代，通過在全國率先實行價格改革，有效放開消費品和生產(chǎn)資料價格的方式，突破了全國以計劃經(jīng)濟為主、市場調(diào)節(jié)為輔的經(jīng)濟體制。90年代初，則進行了股份制改造，建立了證券市場，采取了以技術(shù)、專利、商標等無形資產(chǎn)入股辦企業(yè)的方式來鼓勵民辦企業(yè)發(fā)展。隨后又對干部人事制度、用工制度、工資制度、住房制度進行改革，這一系列的舉措形成了深圳市場體系的基本框架。21世紀初，深圳又以產(chǎn)權(quán)改革為主線，對國有經(jīng)濟布局進行大調(diào)整，形成了以民營經(jīng)濟為主體的混合所有制結(jié)構(gòu)，并把重心放在了政府轉(zhuǎn)變職能上，通過政府審批制度改革，進一步發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。由此可見，成就深圳速度，創(chuàng)造深圳奇跡的關(guān)鍵在于幾十年來堅持以市場經(jīng)濟為取向的改革，只有讓市場起決定性作用，才能提高資源配置的效率，有效促進經(jīng)濟增長。

3.2.2 形成政府與市場的良性互動

在深圳的發(fā)展過程中，政府不斷創(chuàng)新體制機制，轉(zhuǎn)變職能，將工作重心轉(zhuǎn)移到為市場機制發(fā)揮作用營造公平競爭環(huán)境上：一是運用行政和立法手段規(guī)范市場行為，鼓勵企業(yè)依靠創(chuàng)新、專利等知識產(chǎn)權(quán)獲得持續(xù)增長動力。如2008年在全國率先以立法的形式出臺的《深圳經(jīng)濟特區(qū)科技創(chuàng)新促進條例》提出“建設(shè)國家創(chuàng)新型城市，建立以企業(yè)為主體、產(chǎn)學研相結(jié)合、保護知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)創(chuàng)新體系”，并首次提出“將自主創(chuàng)新作為城市發(fā)展的主導戰(zhàn)略”。二是采取各種激勵措施降低創(chuàng)新門檻，有效扮演企業(yè)創(chuàng)新推動者的角色。2008年提出構(gòu)建自主創(chuàng)新再擔保運作平臺，有效降低中小企業(yè)貸款門檻；2011年提出了降低企業(yè)登記門檻的28條舉措；2018年大力改革營商環(huán)境，從要素、物流、制度性交易和稅費等全方位降低企業(yè)運營成本。三是建立了以高交會為主要平臺的交易市場體系，以高新園區(qū)為平臺的區(qū)域服務(wù)體系和以華強北為代表的為高科技產(chǎn)業(yè)服務(wù)的產(chǎn)品配套市場體系。

4 “有形之手”助力科技型中小企業(yè)騰飛發(fā)展對策建議

借鑒深圳促進高科技企業(yè)發(fā)展的相關(guān)經(jīng)驗可知，促進河北省科技型中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵在于：遵循“市場配置資源+政府適當干預”模式。基于此提出河北省政府進一步助力科技型中小企業(yè)騰飛發(fā)展的相關(guān)建議：

4.1 營造公平競爭環(huán)境

一方面要建立健全政策法規(guī)保障體系，為科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供政策支持。如制定針對科技型中小企業(yè)的稅賦政策，有效解決其“高不成、低不就”的稅費負擔；建立基于知識產(chǎn)權(quán)保護，完善包括合約執(zhí)行在內(nèi)的市場規(guī)則體系；清理違反公平、透明、開放市場規(guī)則的政策文件等。另一方面要降低準入門檻。如降低科技創(chuàng)新券的使用門檻。建議借鑒浙江由各市縣自主確定支持范圍、天津通過認定即可申領(lǐng)的做法，進一步放寬河北省申請創(chuàng)新券的范圍，變鼓勵性制度為普惠性制度；對處于初創(chuàng)期、成長期的科技型中小企業(yè)的信貸扶持，要放寬現(xiàn)有政策中關(guān)于經(jīng)營年限、稅收貢獻等前置條件，使科技型中小企業(yè)在初步發(fā)展階段能夠更有效地獲得資金支撐；在審批許可、招投標、軍民融合等方面為科技型中小企業(yè)提供相同的機遇、創(chuàng)造充足的市場空間。

4.2 全方位降低運營成本

針對顯性成本，河北省應(yīng)借鑒深圳《關(guān)于加大營商環(huán)境改革力度的若干措施》的做法，通過做好煤電氣的供應(yīng)保障來降低要素成本；通過規(guī)范機場、鐵路、港口等收費行為來降低物流成本；通過理清、精簡涉企行政審批事項，公開辦事程序，提高辦事效率，規(guī)范收費標準來降低制度性交易成本；通過精簡壓縮辦稅資料、簡化辦稅程序、壓縮辦稅時間、推進電子辦稅和多元化繳退稅等方式降低稅費成本。針對隱性成本，則可通過已建立的河北省科技型中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)，圍繞省內(nèi)出臺的科技創(chuàng)新政策、科技型中小企業(yè)發(fā)展政策等加大宣傳、培訓、引導力度，提高各類優(yōu)惠政策的知曉度。

4.3 突破企業(yè)融資困境

首先，提升金融監(jiān)管容忍閾值，有效降低銀行準入門檻。科技型中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，財務(wù)管理不規(guī)范，進入銀行準入門檻的比例較低，尤其隨著近年監(jiān)管趨嚴，監(jiān)管容忍閾值呈現(xiàn)下降態(tài)勢，導致準入門檻大幅提升，部分銀行中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)名存實亡。其次，鼓勵銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品，多渠道提升自身收益?？萍夹椭行∑髽I(yè)淘汰率，風險系數(shù)較高，銀行內(nèi)評級次偏低，風險資產(chǎn)占用高，銀行主動作為動力不足。針對上述情況，應(yīng)鼓勵銀行積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，與省內(nèi)各類創(chuàng)投基金互補優(yōu)勢，采取“股權(quán)+債券”投資形式，多渠道提升自身收益。再次，應(yīng)用“大數(shù)法則”，給予保障性支持。針對科技型中小企業(yè)不良損失偏高的情況，應(yīng)鼓勵銀行應(yīng)用“大數(shù)法則”模式合理評估預期損失，并探討在稅費層面給予專項補貼，提升銀行積極性。最后，通過加大政府主導的創(chuàng)投基金對科技型中小企業(yè)投放的考核，有效激活政策性融資使用效益。

4.4 創(chuàng)新人才支撐

針對河北省科技型中小企業(yè)社保、福利待遇低，人才引進條件較差，專業(yè)技術(shù)人才缺口大等特點，建議借鑒廣東企業(yè)科技特派員的做法，建立河北省企業(yè)科技特派員制度，通過實施科技企業(yè)特派員行動計劃，引導國內(nèi)外高校、院所科技人員及其團隊深入科技型中小企業(yè)生產(chǎn)一線，架起高校、院所優(yōu)勢創(chuàng)新資源與企業(yè)合作的橋梁，切實解決科技型中小企業(yè)各類技術(shù)問題和專業(yè)人才短缺問題。支持科技型中小企業(yè)建立科技特派員工作站，以事前資助方式，給予企業(yè)和特派員工作站一定經(jīng)費支持。針對人才激勵方式單一的問題，建議進一步推進河北省科技型中小企業(yè)創(chuàng)新英才申報、認定工作，在人才計劃、能力培養(yǎng)、企業(yè)扶持等方面給予政策支持。

4.5 搭建平臺載體

找準政府定位，把服務(wù)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展作為工作重點，不做“運動員”“裁判員”，當好“場地維護員”。一是提升高新區(qū)管理和服務(wù)水平。對省內(nèi)高新區(qū)行政審批制度進行改革，縮短科技型中小企業(yè)資格審批、項目辦理等各種業(yè)務(wù)的審批周期；通過企業(yè)化運作或部分職能外包的方式創(chuàng)新高新區(qū)管理體制，吸引省內(nèi)外各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人員、科技型中小企業(yè)在河北省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。二是完善科技企業(yè)孵化載體建設(shè)。充分利用省內(nèi)現(xiàn)有的科技企業(yè)孵化器、大學科技園和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地，以創(chuàng)業(yè)導師服務(wù)和咨詢策劃服務(wù)為重點，提升孵化器、眾創(chuàng)空間對科技型中小企業(yè)的集成服務(wù)能力。三是強化創(chuàng)新服務(wù)體系。開放并擴大科技型中小企業(yè)中介服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)領(lǐng)域，通過政府購買服務(wù)的方式，為科技型中小企業(yè)提供管理指導、技能培訓、市場開拓、標準咨詢、檢驗檢測等服務(wù)。借助科技活動周、專利周、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽等品牌活動的影響力，全面激發(fā)河北省科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活力。