吳紅 哈爾濱鐵路建設(shè)咨詢(xún)有限公司

一、資金管理的重要性、作用和意義

現(xiàn)代化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理自始至終都有資金的參與，所以資金管理工作不容忽視。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)對(duì)資金的需求也尤為強(qiáng)烈。資金管理工作是否有效和科學(xué)，對(duì)企業(yè)是否能持續(xù)和穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，使得企業(yè)不得不加大自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作和對(duì)外投資管理工作，這個(gè)發(fā)展和擴(kuò)張的過(guò)程無(wú)疑與資金息息相關(guān)，只有大量的資金投入才能為企業(yè)的發(fā)展鋪路。資金在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的重要性作用，決定了資金管理工作的重要性，科學(xué)、合理、有效地進(jìn)行資金管理，發(fā)揮資金的最大化效用，使有效的資源得到最優(yōu)化的配置，避免資金的閑置，提高資金的利用效率，將資金的時(shí)間價(jià)值發(fā)揮出來(lái)，實(shí)現(xiàn)資金的保值和升值。所以，對(duì)資金管理方案進(jìn)行優(yōu)化，不僅是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的需要，同時(shí)也是企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，合理科學(xué)地使用資金，是企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路的助推器。資金管理工作貫穿于企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，它如影隨形地伴隨著企業(yè)的每一項(xiàng)工作的開(kāi)展，資金管理工作的成效，與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。企業(yè)在建立初期，要對(duì)資金進(jìn)行籌集；企業(yè)在發(fā)展中期，需要有資金的支持；企業(yè)在業(yè)務(wù)擴(kuò)展階段，更需要大量的資金做后盾；企業(yè)在獲利后，更需要對(duì)資金進(jìn)行有效的分配和使用，以推動(dòng)企業(yè)向著更高的發(fā)展方向邁進(jìn)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的前提下，企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金管理進(jìn)行不斷的創(chuàng)新和優(yōu)化，這是提高其自身競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段，也是進(jìn)行內(nèi)部管理工作創(chuàng)新的重要組成部分。在大數(shù)據(jù)時(shí)代下同樣如此，通過(guò)利用大數(shù)據(jù)的相關(guān)技術(shù)，創(chuàng)新資金管理方案，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，最終提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)資金管理當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

第一，資金的使用未能按照規(guī)范的流程操作。目前我國(guó)中小型企業(yè)正處在不斷擴(kuò)張、多元化經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵時(shí)期，個(gè)別企業(yè)只關(guān)注在產(chǎn)品研發(fā)、銷(xiāo)售渠道擴(kuò)寬等方面，很少對(duì)資金進(jìn)行有效的管理，使我國(guó)企業(yè)資金管理存在各種不同的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在大額資金的申請(qǐng)應(yīng)用過(guò)程中，存在著一些流程上的不規(guī)范現(xiàn)象。這在資金的應(yīng)用中屬于較為常見(jiàn)的現(xiàn)象，企業(yè)人員對(duì)于問(wèn)題嚴(yán)重性的認(rèn)知程度也存在著不足。第二，資金的實(shí)際支出不能按照企業(yè)預(yù)算目標(biāo)操作。資金預(yù)算需要財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)不同生產(chǎn)車(chē)間、行政管理部門(mén)對(duì)資金的實(shí)際需要量科學(xué)編制，通過(guò)對(duì)資金預(yù)算實(shí)施結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)部門(mén)在資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。而個(gè)別企業(yè)由于預(yù)算編制的隨意性，造成個(gè)別部門(mén)預(yù)算結(jié)果超出指標(biāo)范圍，就會(huì)造成一定程度上可應(yīng)用資金不足的現(xiàn)象，在這種情況下，資金的應(yīng)用依據(jù)現(xiàn)實(shí)需求進(jìn)行，也造成實(shí)際支出與預(yù)算之間的嚴(yán)重不符，使得企業(yè)的內(nèi)部資金鏈斷裂，對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)以及發(fā)展造成嚴(yán)重的不利影響。

三、做好財(cái)務(wù)資金和安全管理的策略

（一）搞好制度建設(shè)，完善財(cái)務(wù)管理制度

要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，構(gòu)建與之相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)于公司的成本控制體系進(jìn)行不斷的完善和優(yōu)化。例如，在制度構(gòu)建過(guò)程中可以有針對(duì)性地制定或者修訂與企業(yè)財(cái)務(wù)管理相適應(yīng)的《資金管理辦法》《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法》《工程成本管理辦法》和《財(cái)務(wù)管理制度》等文件，使財(cái)務(wù)管理制度更為健全完善，有相對(duì)應(yīng)的體系和機(jī)制的保障。對(duì)于報(bào)銷(xiāo)辦法和財(cái)務(wù)管理制度要不斷完善和優(yōu)化，結(jié)合企業(yè)的具體情況，從制度上彌補(bǔ)管理上的漏洞。針對(duì)企業(yè)管理薄弱的地方要進(jìn)行切實(shí)彌補(bǔ)。從成本核算、成本預(yù)測(cè)、成本控制以及成本分析考核相關(guān)方面進(jìn)行充分明確，以此使企業(yè)能夠加強(qiáng)工程成本管理工作，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)一步提升。

（二）狠抓資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率

要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況和性質(zhì)，確保資金鏈能夠保持完整性，使資金問(wèn)題得到切實(shí)的解決，為理順公司的各種關(guān)系，財(cái)務(wù)管理工作就要從資金管理入手，把資金管理作為公司財(cái)務(wù)管理工作的重中之重。結(jié)合企業(yè)的資金管理辦法，貫徹落實(shí)資金計(jì)劃管理制度，堅(jiān)持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門(mén)、各分公司資金關(guān)系，使資金成本能夠切實(shí)降低，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流進(jìn)行完善和優(yōu)化，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。同時(shí)，加強(qiáng)資金支付的控制，對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的全年目標(biāo)進(jìn)行有效完善，加大資金管理力度，使資金管理取得更加良好的成效。

（三）解決好新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的賬務(wù)銜接問(wèn)題

在財(cái)務(wù)部和相關(guān)管理部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)之下，要針對(duì)新舊準(zhǔn)則進(jìn)行良好的銜接，同時(shí)做好充分的準(zhǔn)備和落實(shí)工作。在實(shí)行新準(zhǔn)則時(shí)，要按照新準(zhǔn)則的要求，解決新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接問(wèn)題，確保公司按時(shí)按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理。

（四）加強(qiáng)應(yīng)收賬款清收，做好應(yīng)收賬款清理

針對(duì)應(yīng)收賬款清收問(wèn)題，可以成立應(yīng)收賬款清收小組，負(fù)責(zé)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的清理，催收工作，同時(shí)為應(yīng)收賬款回收提供必要依據(jù)。通過(guò)清理，把部分收款難度大的項(xiàng)目和單位通過(guò)法律途徑予以解決，和相關(guān)部門(mén)一道，有效確保公司資產(chǎn)安全。同時(shí)使公司的應(yīng)收賬款準(zhǔn)確性得到保證，通過(guò)清收小組的督促，及時(shí)回收部分工程款，對(duì)緩解公司資金緊張起到關(guān)鍵作用。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題頗多，企業(yè)應(yīng)該不時(shí)調(diào)整資源的管理方式以及制定優(yōu)化的制度，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立資金管理系統(tǒng)，合理、科學(xué)地開(kāi)展資金管理的相關(guān)工作，嚴(yán)格控制和監(jiān)督資金的流向，以此來(lái)降低資金的風(fēng)險(xiǎn)率，提高使用率。要借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，將企業(yè)資金管理工作進(jìn)行不斷完善和創(chuàng)新，以符合時(shí)代發(fā)展的需要，提高企業(yè)的資金管理能力，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力以及社會(huì)形象。