關(guān)功政，陳 銳

（中國(guó)安能第三工程局有限公司武漢分公司，湖北武漢 430200）

0 引言

本文通過(guò)對(duì)工程變更索賠風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、按照“事前預(yù)防、事中控制、事后總結(jié)”的原則探討規(guī)避、降低風(fēng)險(xiǎn)的措施，為促進(jìn)變更索賠工作的順利開展、提高合同管理水平、確保工程順利實(shí)施、實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)各項(xiàng)目標(biāo)保駕護(hù)航。

1 變更索賠中風(fēng)險(xiǎn)的種類

按照變更索賠風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為主觀風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)，按范圍也可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有管理制度不健全、專業(yè)人員能力素質(zhì)不足、溝通不暢、合同簽訂附件與主合同約定不一致、合同違約被反索賠等；外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律法規(guī)和宏觀政策變化、不可抗力、合同實(shí)施條件和范圍的重大變更等。

1.1 管理制度不健全風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在中長(zhǎng)期參與水利水電工程建設(shè)中都逐步建立各種變更索賠管理制度，但對(duì)如何按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、控制體系重視不足、投入不夠，因此造成經(jīng)濟(jì)損失。如某單位在工程實(shí)施過(guò)程中未建立和堅(jiān)持物資核銷，造成甲供物料超耗，建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)管理辦法對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，損失上百萬(wàn)元。

1.2 專業(yè)人員能力素質(zhì)不足風(fēng)險(xiǎn)

隨著行業(yè)的快速發(fā)展、各項(xiàng)制度的逐步完善以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，變更索賠工作對(duì)從業(yè)人員的能力素質(zhì)要求越來(lái)越高，從業(yè)人員既要熟悉法律法規(guī)、合同條款、處理流程，也要有變更索賠的處理經(jīng)驗(yàn)和良好的溝通能力；既要有敏銳的洞察力，也要有高效的執(zhí)行力，否則很難編制高質(zhì)量的變更索賠文件，影響處理的進(jìn)度和最終的效益。

1.3 溝通不暢風(fēng)險(xiǎn)

水利水電工程因長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，只靠合同管理人員一雙眼睛很難發(fā)現(xiàn)全部的變更索賠事項(xiàng)，這就要求工程管理的各個(gè)部門要加強(qiáng)信息溝通，引導(dǎo)專業(yè)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。比如在投標(biāo)階段，技術(shù)人員為響應(yīng)標(biāo)書往往傾向采用較為先進(jìn)的工藝技術(shù)，然而商務(wù)人員為了確保報(bào)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)力偏向采用通用的工藝編制報(bào)價(jià)，這就要求雙方必須及時(shí)溝通，否則勢(shì)必造成施工期間成本的增加，導(dǎo)致效益降低。工程實(shí)施過(guò)程中，現(xiàn)場(chǎng)施工管理人員如不能將現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的變化及時(shí)通知合同管理人員，也會(huì)造成變更索賠事件不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，造成損失。

1.4 合同附件與主合同約定不一致風(fēng)險(xiǎn)

為細(xì)化合同條款，對(duì)執(zhí)行過(guò)程中的事項(xiàng)進(jìn)一步明確，合同在簽訂前通常進(jìn)行合同談判形成紀(jì)要，并作為合同附件一并簽署。根據(jù)《合同法》合同附件作是合同的有效組成部分，與主合同具有同等法律效力，然而在實(shí)踐中合同管理部門往往存在主合同認(rèn)真、附件隨意的現(xiàn)象，給后期合同執(zhí)行埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。如某合同在主合同中約定承包人可以對(duì)由于征地移民造成的窩工進(jìn)行工期和費(fèi)用索賠，而合同談判時(shí)發(fā)包人要求承包人承諾因征地移民造成的窩工不能進(jìn)行費(fèi)用索賠，承包人為了中標(biāo)未仔細(xì)調(diào)查、分析、研判，進(jìn)行承諾，工程開工不久就因征地未解決造成阻工、窩工，影響達(dá)一年之久，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，承包人只能“啞巴吃黃連，有苦說(shuō)不出”。

1.5 合同違約被反索賠風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)水利水電合同通用條款的規(guī)定，施工方有索賠的權(quán)利，建設(shè)方也有反索賠的權(quán)利，這就要求參建方在進(jìn)行變更索賠時(shí)進(jìn)行充分研判，做出合理決斷，避免反索賠。如某工程招標(biāo)文件規(guī)定若不能按期完工，罰款乙方3 萬(wàn)元/天，投標(biāo)人在進(jìn)行研判后認(rèn)為能夠?qū)崿F(xiàn)工期目標(biāo)，未提出趕工費(fèi)用索賠訴求，結(jié)果因工程條件復(fù)雜及現(xiàn)場(chǎng)組織管理不善，造成延期交付，被甲方罰款上百萬(wàn)元，造成較大經(jīng)濟(jì)損失。

1.6 法律法規(guī)和宏觀政策變化風(fēng)險(xiǎn)

法律法規(guī)和宏觀政策變化往往會(huì)直接影響工程造價(jià)，如在簽訂合同時(shí)不加以約定，很容易造成推諉扯皮，導(dǎo)致該要的要不到，不該支出的又支出了，影響工程效益。如近年來(lái)國(guó)家為推進(jìn)減稅減費(fèi)改革多次調(diào)整建設(shè)工程的增值稅稅率，對(duì)造價(jià)編制中的機(jī)械、材料費(fèi)的稅費(fèi)調(diào)整進(jìn)行規(guī)定，這些調(diào)整都直接影響工程造價(jià)，若未進(jìn)行事前約定，勢(shì)必影響工程效益，是重要的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.7 不可抗力風(fēng)險(xiǎn)

不可抗力是指承包人和發(fā)包人在訂立合同時(shí)不可預(yù)見，在工程施工過(guò)程中不可避免發(fā)生并不能克服的自然災(zāi)害和社會(huì)性突發(fā)事件，如地震、戰(zhàn)亂、洪水、瘟疫等，年初發(fā)生的新冠肺炎疫情，就是不可抗力。發(fā)生不可抗力，建設(shè)各方都有一定損失，因?yàn)槌邪丝癸L(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，往往遭受損失更直接、更大，所以要提前防范，做好應(yīng)對(duì)預(yù)案。

1.8 合同實(shí)施條件和范圍的重大變更風(fēng)險(xiǎn)

合同實(shí)施條件和范圍的重大變更風(fēng)險(xiǎn)主要有不良地質(zhì)條件造成的滑坡、塌方，重大設(shè)計(jì)變更造成的工程量增加或減少，都會(huì)對(duì)承包人的工期、預(yù)計(jì)成本和收益造成重大影響。

1.9 物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

水利水電工程因工期長(zhǎng)，或因發(fā)包人原因都可能造成工期延長(zhǎng)，造成管理費(fèi)增加，一般在招標(biāo)時(shí)對(duì)物價(jià)波動(dòng)有價(jià)格調(diào)整的約定，承包人需認(rèn)真研讀，特別是對(duì)計(jì)算的方式、權(quán)重、雙方各自承擔(dān)的比例等。

1.10 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

水利水電工程大多為關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大工程，按法律規(guī)定必須進(jìn)行審計(jì)，若變更索賠依據(jù)不足、簽證資料不齊全、計(jì)量計(jì)價(jià)違規(guī)，很容易造成審減，最后是“竹籃打水一場(chǎng)空”。各個(gè)單位在這方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)不勝枚舉，是變更索賠管理工作中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要特別關(guān)注。

2 變更索賠風(fēng)險(xiǎn)管理必要性

從上述列舉的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，水利水電工程實(shí)施過(guò)程中變更索賠風(fēng)險(xiǎn)具有影響因素多、評(píng)估預(yù)測(cè)難、影響范圍廣、經(jīng)濟(jì)損失大等特點(diǎn)，要確保工程順利實(shí)施，必須要加強(qiáng)變更索賠過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、控制體系，保證工程建設(shè)的各項(xiàng)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

3 變更索賠風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)舉措

針對(duì)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，按照“事前預(yù)防、事中控制、事后總結(jié)”原則，要有針對(duì)性地采取相應(yīng)措施，以規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

3.1 事前預(yù)防

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”事前預(yù)防主要是在工程實(shí)施前的投標(biāo)階段、開工前項(xiàng)目策劃階段對(duì)可以存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取相應(yīng)措施提前干預(yù)，從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

在進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)考察和對(duì)招標(biāo)文件的認(rèn)真研讀、分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)可以存在爭(zhēng)議的條款，及時(shí)要求發(fā)包人澄清；在報(bào)價(jià)策略的選取上慎用不平衡報(bào)價(jià)，避免實(shí)施時(shí)因合同工程量和項(xiàng)目?jī)?yōu)化導(dǎo)致預(yù)期收益受損。在中標(biāo)后的策劃階段要嚴(yán)格落實(shí)施工組織設(shè)計(jì)編制、審批程序，超過(guò)一定規(guī)模的危大工程要組織專家審查，并按審查意見實(shí)施。要做好變更索賠規(guī)劃，對(duì)可以能發(fā)生的變更索賠要有應(yīng)對(duì)措施，變被動(dòng)為主動(dòng)。

對(duì)于專業(yè)人員能力素質(zhì)不足風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)選擇經(jīng)驗(yàn)豐富、能力素質(zhì)過(guò)硬的人員負(fù)責(zé)變更索賠工作，加強(qiáng)人員培訓(xùn)教育，不斷提高專業(yè)人員素質(zhì)。

對(duì)于合同附件與主合同約定不一致風(fēng)險(xiǎn)，要充分發(fā)揮企業(yè)法務(wù)部門和專業(yè)法律咨詢機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，在合同簽訂前對(duì)合同的合法性、合理性、有效性進(jìn)行審查。特別對(duì)條款完整性、權(quán)利義務(wù)約定的準(zhǔn)確性等合同的合法性、有效性以及可履行性進(jìn)行綜合審查，分析法律風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

3.2 事中控制

事中控制主要是在工程實(shí)施過(guò)程中通過(guò)加強(qiáng)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，降低變更索賠風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于溝通不暢風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系，分層級(jí)分專業(yè)各司其職，定期溝通。

合同管理人員對(duì)其他部門人員進(jìn)行合同交底，對(duì)各類已發(fā)生變更的點(diǎn)做到心中有數(shù)，現(xiàn)場(chǎng)管理人員對(duì)于發(fā)生的變更索賠事項(xiàng)要及時(shí)通報(bào)合同管理人員，及時(shí)跟進(jìn)，及時(shí)處理。

對(duì)于合同違約被反索賠風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)制定合理的施工組織設(shè)計(jì)、加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的資源配置和管理避免重大質(zhì)量安全事故和工期延誤，確保施工質(zhì)量是做好變更索賠工作的基礎(chǔ)。

當(dāng)遇到國(guó)家法律法規(guī)變更調(diào)整等可能給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)法務(wù)部門應(yīng)會(huì)同專業(yè)法律咨詢機(jī)構(gòu)及時(shí)研究對(duì)策，制定《風(fēng)險(xiǎn)防范指南》指導(dǎo)相關(guān)部門做好防范措施，做到防患于未然。涉外工程還應(yīng)認(rèn)真研究當(dāng)?shù)氐姆?、政策環(huán)境，社會(huì)環(huán)境，對(duì)可以發(fā)生的政策和政治風(fēng)險(xiǎn)要有應(yīng)對(duì)措施。

不可抗力事件發(fā)生時(shí)要立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案把人員、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到安全區(qū)域，在確保安全的前提下保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，減輕損失，并及時(shí)報(bào)告監(jiān)理，做好相關(guān)記錄及簽證，條件成熟時(shí)申報(bào)索賠報(bào)告，并與監(jiān)理和發(fā)包人做好溝通爭(zhēng)取理解支持，把損失降到最低。

遇合同實(shí)施條件和范圍的重大變更時(shí)要及時(shí)向監(jiān)理提交變更索賠意向書，實(shí)施中不斷補(bǔ)充申報(bào)相關(guān)文件，如遇工期延長(zhǎng)要先進(jìn)行工期索賠，而后進(jìn)行相關(guān)費(fèi)用變更索賠。對(duì)于重大設(shè)計(jì)變更在確保施工方案滿足工程安全的前提先，選用技術(shù)更為先進(jìn)的方案。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要注意竣工圖、簽證資料和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的一致性性，變更索賠報(bào)價(jià)與施工技術(shù)方案的一致性。在進(jìn)行最終審計(jì)前，承包人可以先進(jìn)行內(nèi)部自查，查漏補(bǔ)缺，之后再聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)審，對(duì)變更索賠的合規(guī)性進(jìn)行審查，并對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，避免重大失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失。

3.3 事后總結(jié)

“亡羊補(bǔ)牢，猶未遲也”，對(duì)于變更索賠風(fēng)險(xiǎn)管理中好的經(jīng)驗(yàn)做法要總結(jié)推廣，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題更找出原因，研究防范措施，不斷完善制度，扎緊籠子，提高管理水平，避免在今后的工作中再犯類似的錯(cuò)誤。

總之，變更索賠風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于工程管理的全過(guò)程，是影響定工程效益的重要因素，企業(yè)管理層只有高度重視，常抓不懈，久久為功，才能防范于未然，不斷提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，才能不斷提高綜合實(shí)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。