文| 劉昆平

從巴林銀行的倒閉到安然公司的破產(chǎn)再到法興銀行金融欺詐案等一系列合規(guī)風(fēng)險管理失敗的案例，所有的金融人都應(yīng)該記憶猶新。隨著銀行經(jīng)營領(lǐng)域的不斷拓展，業(yè)務(wù)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，合規(guī)風(fēng)險管理也正逐漸成為銀行得以夯實經(jīng)營根基、鞏固發(fā)展之源的必要手段。在“合規(guī)創(chuàng)造價值”和“規(guī)則競爭”等市場原則下，審慎合規(guī)經(jīng)營、決策必合規(guī)、違規(guī)不決策等理念更需全過程、全方位和全天候貫穿于企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的大環(huán)境中，對正處改革轉(zhuǎn)型持續(xù)深化階段的農(nóng)信社來說，同樣也是如此。

合規(guī)風(fēng)險管理與合規(guī)文化

對農(nóng)信社來說，經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)發(fā)展實踐的過程，其實就是與風(fēng)險內(nèi)控、合規(guī)管理相伴的過程。2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部的合規(guī)部門》指出，“合規(guī)已成為銀行企業(yè)文化的一部分”。不難看出，有效的合規(guī)風(fēng)險管理有助于企業(yè)應(yīng)對不確定性、風(fēng)險和機(jī)會，有助于保護(hù)和增加股東價值，降低未預(yù)期損失和聲譽(yù)損失的可能性。

2008年，財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中把“合規(guī)經(jīng)營”列為企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)之一。這一“規(guī)范”逐漸成為有力推進(jìn)各行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的參考范本。

由此可見，企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的實踐賦予了企業(yè)文化新的內(nèi)涵，讓合規(guī)文化在經(jīng)營管理中冠以豐富、深化、放大和延伸。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)控管理、提升合規(guī)管理水平也逐漸成為影響銀行企業(yè)文化建設(shè)更為重要的因素。

農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀及不足

近年來，各省農(nóng)信社在省聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)經(jīng)營管理取得長足發(fā)展和進(jìn)步，但合規(guī)文化建設(shè)還存在諸多問題或不足。

合規(guī)理念認(rèn)識較為滯后

一直以來，重營銷、規(guī)模、速度和發(fā)展，輕管理、效益、質(zhì)量和內(nèi)控，操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相互割裂的現(xiàn)象并沒有得到真正地改變?？冃Э己藱C(jī)制更多地是側(cè)重經(jīng)營指標(biāo)的優(yōu)化和業(yè)務(wù)發(fā)展的考核。內(nèi)控操作平臺、內(nèi)控責(zé)任框架和內(nèi)控成果激勵機(jī)制并沒有建立和健全。一些員工存在合規(guī)理念缺失、認(rèn)識模糊、意識淡薄的現(xiàn)象，一心撲在提高收入、要求待遇的低層次需求上，甚至對制度規(guī)定置若罔聞，進(jìn)一步削弱了制度設(shè)置的初衷。

監(jiān)督約束機(jī)制不夠完善

針對一些違規(guī)違紀(jì)行為，農(nóng)信社出臺了一系列問責(zé)處理辦法，起到了一定的震懾作用，但是在檢查監(jiān)督、過程管理和責(zé)任追究等約束機(jī)制建設(shè)方面，跟蹤問效的整體合力還沒有真正得以發(fā)揮，導(dǎo)致員工整體合規(guī)意識不強(qiáng)、合規(guī)制度參與主動性缺乏、合規(guī)責(zé)任擔(dān)當(dāng)不力。部分機(jī)構(gòu)、部門負(fù)責(zé)人為了提升業(yè)績也存在刻意違規(guī)操作的現(xiàn)象，導(dǎo)致合規(guī)文化氛圍難以真正形成。

合規(guī)管理執(zhí)行力度不夠

近年來，農(nóng)信社加強(qiáng)了合規(guī)管理力度，設(shè)立專門且獨立的審計監(jiān)察、合規(guī)與風(fēng)險管理等部門，共同推行合規(guī)文化的建設(shè)。但是，由于專業(yè)人才不足、專門制度規(guī)定缺失、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，講關(guān)系、留情面的情況時有發(fā)生，有章不循、屢查屢犯、屢禁不止、制度執(zhí)行不到位等情況也不在少數(shù)。

合規(guī)管理制度有待完善

合規(guī)風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)的是“人人參與，全員有責(zé)”，而農(nóng)信社合規(guī)管理等部門大多時候僅充當(dāng)“事后消防員”。經(jīng)過多年的制度建設(shè)，行社的風(fēng)險內(nèi)控制度雖然得到了一定程度的完善，但是在合規(guī)風(fēng)險管理制度健全和優(yōu)化上依然存在著比較突出的問題。管理層與經(jīng)營層之間的良性互動機(jī)制還是沒有真正建立起來。

打造農(nóng)信社特色合規(guī)文化的有效路徑探索

農(nóng)信社最主要的工作就是經(jīng)營管理，其實踐的過程也是合規(guī)風(fēng)險管理得以不斷夯實的過程，合規(guī)與經(jīng)營片刻也不能分離。在工作中，農(nóng)信社應(yīng)該首先確立合規(guī)文化建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)和工作主線，站在謀劃全局、放眼未來的高度，制定契合農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃和短期目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，堅持以國內(nèi)外金融領(lǐng)域先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險管理理念為引領(lǐng)，以宣傳教育為先導(dǎo)，把業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)控管理和企業(yè)文化建設(shè)有效地“捆綁”與“融合”，積極打造“宣傳教育、制度規(guī)范、強(qiáng)化執(zhí)行、考核激勵和互動共享“五位一體”的合規(guī)文化建設(shè)長效機(jī)制。

加強(qiáng)合規(guī)知識教育，增強(qiáng)合規(guī)文化意識

1.加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。在全系統(tǒng)范圍內(nèi)組織開展合規(guī)教育培訓(xùn)活動，通過多渠道、寬平臺擴(kuò)大教育培訓(xùn)覆蓋面，提升全員的風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高員工業(yè)務(wù)規(guī)范操作能力，從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。

2.注重合規(guī)警示宣講。通過觀看警示片、聆聽廉政課、撰寫心得體會、開展知識競賽等多種形式，從多角度、多層面去感觸合規(guī)的重要性和必要性，在查隱患、找問題和堵漏洞的基礎(chǔ)上，切實排除風(fēng)險點和“出血點”。

3.固化合規(guī)理念，切實入腦入心。持續(xù)開展理想信念教育、宗旨意識教育和廉政法規(guī)教育，重點抓好職業(yè)道德教育、崗位廉政教育，使全體干部員工通過照黨紀(jì)國法、制度規(guī)范、核心價值取向、典型榜樣等多面鏡子，樹牢合規(guī)之“念”，補(bǔ)強(qiáng)合規(guī)之“鈣”，確保合規(guī)理念真正入腦入心入行。

4.激活活動載體，營造合規(guī)氛圍。借助多樣的合規(guī)體驗，讓每一位員工都成為合規(guī)文化的創(chuàng)造者、參與者和踐行者。通過搭建合規(guī)宣講平臺，引導(dǎo)全員積極融入到合規(guī)制度的建設(shè)中，共同營造和諧、健康和向上的合規(guī)文化氛圍，達(dá)到彰顯多元合規(guī)文化的目的。

加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)

1.打造一個合規(guī)管理團(tuán)隊。一方面，要選拔品行好、技能高、素養(yǎng)優(yōu)的專門人才充實合規(guī)管理隊伍，培養(yǎng)和造就一支復(fù)合型的專業(yè)化合規(guī)管理團(tuán)隊。另一方面，要充分挖掘各類資源，積極培育后備合規(guī)管理人才，通過優(yōu)勢互補(bǔ)、取長補(bǔ)短充實合規(guī)部門人才隊伍。

2.制定一套合規(guī)操作流程。對常規(guī)的風(fēng)險點和隱患點，設(shè)立“合規(guī)閾值”，讓風(fēng)險在觸碰“臨界點”之前戛然而止，通過制定內(nèi)容涵蓋職業(yè)操守和道德規(guī)范，且符合各崗位都可遵循的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作流程，達(dá)到掃除合規(guī)“盲點”，強(qiáng)化員工合規(guī)意識，養(yǎng)成良好合規(guī)習(xí)慣的目的。

3.劃定一根合規(guī)風(fēng)險“責(zé)任線”。通過對現(xiàn)有風(fēng)險內(nèi)控制度的不斷梳理，在廢改立的基礎(chǔ)上，不斷制定、補(bǔ)充和優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，讓農(nóng)信系統(tǒng)的員工明確作業(yè)規(guī)范、操作規(guī)程，切實履行合規(guī)職責(zé)。對屢查屢犯、前清后犯的員工，予以嚴(yán)肅問責(zé)，加大懲處力度，提高違規(guī)成本，切實規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營管理行為。

4.構(gòu)筑一道數(shù)字風(fēng)控“屏障”。在優(yōu)化各業(yè)務(wù)條線連續(xù)性管理等辦法的基礎(chǔ)上，依托數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加大對大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算、區(qū)塊鏈、5G等技術(shù)的研究和應(yīng)用，充分利用金融科技的力量，發(fā)揮線上線下優(yōu)勢，切實提升風(fēng)控水平，真正走出一條農(nóng)信社特色的數(shù)字風(fēng)控之路；同時，強(qiáng)化科技骨干隊伍的建設(shè)，保證現(xiàn)代科技應(yīng)用水平和一般科技問題處理保障能力得到有效提高，暢通日常業(yè)務(wù)營運體系的正常運轉(zhuǎn)。

5.疏通一個監(jiān)督舉報渠道。通過設(shè)立監(jiān)督電話、客戶意見箱、董（理）事長信箱、微信平臺或推行“神秘人”檢查制度，建立健全有效的監(jiān)督舉報保護(hù)和獎勵機(jī)制，強(qiáng)化對違規(guī)違法行為的有效監(jiān)督。六是樹立一條合規(guī)獎懲規(guī)則。農(nóng)信社應(yīng)該從合規(guī)制度踐行、風(fēng)險內(nèi)控強(qiáng)化、互助協(xié)作提升、合規(guī)戰(zhàn)略規(guī)劃和數(shù)字風(fēng)控等五個方面入手，積極構(gòu)建合規(guī)管理框架體系，在責(zé)權(quán)利相匹配的前提下，通過定性與定量并重的考核，推行績效考核的梯次分層升級，不斷夯實合規(guī)基礎(chǔ)，讓合規(guī)文化得以固化和傳承。

強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，提升合規(guī)管理效能

1.提高合規(guī)管理的獨立性。進(jìn)一步強(qiáng)化審計、監(jiān)察、合規(guī)與風(fēng)險管理等部門職能職責(zé)，增強(qiáng)其獨立性，通過條線部門之間權(quán)限匹配和優(yōu)化，突出條線部門在事務(wù)協(xié)調(diào)中的風(fēng)險防范合力，確保責(zé)權(quán)利界定清晰、風(fēng)險內(nèi)控到位、制度健全優(yōu)化、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險的敏感性更強(qiáng)。

2.加大內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)紀(jì)力度。通過打造以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為中心、以增值為目的的審計工作新模式，切實發(fā)揮出專項審計、序時審計、離任審計等各類審計項目的利劍作用。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險點提出有針對性的整改措施、風(fēng)險提示和管理建議，切實強(qiáng)化審計后續(xù)工作的跟蹤和完善。

3.不斷優(yōu)化合規(guī)管理辦法。合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)實際，確定日常工作計劃，制定合規(guī)風(fēng)險管理辦法。在制定辦法時應(yīng)以風(fēng)險內(nèi)控為立足點，強(qiáng)化合規(guī)部門負(fù)責(zé)人的合規(guī)評價能力，通過部門功能的強(qiáng)化，提升合規(guī)部門的風(fēng)險評估和合規(guī)管理能力。

優(yōu)化激勵考核機(jī)制，追求合規(guī)最優(yōu)價值

合規(guī)管理制度的好與壞，其真正的衡量標(biāo)準(zhǔn)是能不能恰到好處地使企業(yè)經(jīng)營利潤最大化。為此，必須優(yōu)化激勵考核機(jī)制，健全合規(guī)經(jīng)營管理考核評價制度，才能實現(xiàn)合規(guī)管理價值的最大化。

1.結(jié)合發(fā)展實際，優(yōu)化考核指標(biāo)。農(nóng)信社應(yīng)結(jié)合主管部門現(xiàn)場和非現(xiàn)場考核評價要求，始終堅持把考核結(jié)果與農(nóng)信社資源的分配、整合充分結(jié)合起來。對有效執(zhí)行各項規(guī)章制度，案防安保沒有問題的機(jī)構(gòu)給予指標(biāo)性獎勵或者相應(yīng)費用匹配。反之，應(yīng)加強(qiáng)問責(zé)處理和問題跟蹤整改，以促進(jìn)基層網(wǎng)點、各條線部門更加注重合規(guī)經(jīng)營管理。

2.研判標(biāo)準(zhǔn)合理，正確對待檢查。在開展合規(guī)稽核檢查時，檢查人員要切實做到客觀公正地處理問題，對違規(guī)定性要不偏不倚、有理有據(jù)。各基層網(wǎng)點和條線部門更應(yīng)該把每次的檢查當(dāng)成是糾正錯誤、校偏糾妄、完善提高的機(jī)會，不能抱以僥幸心理而鑄成大錯。

3.彰顯合規(guī)價值，確保經(jīng)營質(zhì)效。農(nóng)信社日常工作就是經(jīng)營管理風(fēng)險，在樹牢“做合規(guī)員工、辦合規(guī)業(yè)務(wù)、建合規(guī)銀行”的合規(guī)文化核心理念的基礎(chǔ)上，確保養(yǎng)成時時合規(guī)、事事合規(guī)的良好習(xí)慣，只有這樣才能在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中有效地把控和規(guī)避風(fēng)險，通過真實、有效的經(jīng)營管理業(yè)績體現(xiàn)出合規(guī)的價值所在。

健全良性互動機(jī)制，營造和諧合規(guī)氛圍

農(nóng)信社基層網(wǎng)點和條線部門都要遵循全流程的合規(guī)管理原則，在各基層網(wǎng)點與各職能部門密切配合的基礎(chǔ)上，形成合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制，才能真正達(dá)到有效防范和緩釋、控制合規(guī)風(fēng)險的目的。

1.蓄積合規(guī)知識，實現(xiàn)資源共享。對于金融監(jiān)管或行業(yè)主管部門出臺的法律法規(guī)和部門規(guī)章等方面的知識、監(jiān)督管理條例、業(yè)務(wù)技能技巧等等，可通過行社信息交流平臺及時向基層傳導(dǎo)，實現(xiàn)互動和共享。

2.注重考察交流，做到取長補(bǔ)短。兄弟行社之間要加強(qiáng)交流學(xué)習(xí)，通過座談交流、案例分析、實地考察、學(xué)習(xí)調(diào)研等多種形式開展持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)和教育項目，針對合規(guī)制度的不斷強(qiáng)化，使得依法合規(guī)——控制風(fēng)險——提高效率能夠持續(xù)地“自我實現(xiàn)”。同時，還可以在體系搭建、規(guī)劃立項管理、流程控制和系統(tǒng)支撐等方面實現(xiàn)經(jīng)驗共享。三是提高合規(guī)層次，夯實合規(guī)基礎(chǔ)。切實把業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)規(guī)則和運作模式賦予多元化的操作內(nèi)涵，讓合規(guī)文化不斷地融入到基礎(chǔ)性制度管理和合規(guī)質(zhì)量管理的架構(gòu)之中，切實讓業(yè)務(wù)經(jīng)營的“自我免疫”和風(fēng)險內(nèi)控的長效機(jī)制在合規(guī)文化不斷建設(shè)之中得以不斷完善和優(yōu)化。