繆雯婷，宋 穗

（南京審計(jì)大學(xué)，江蘇 南京 211815）

一、問(wèn)題緣起

在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的背景下，我國(guó)城市商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)能力、業(yè)務(wù)范圍等諸多方面都獲得了快速成長(zhǎng)。而當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了結(jié)構(gòu)調(diào)整、增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型升級(jí)的狀態(tài)，因此我國(guó)城市商業(yè)銀行也面臨著挑戰(zhàn)和困難。城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的重點(diǎn)就是開(kāi)展小微貸款業(yè)務(wù)、把小微企業(yè)金融服務(wù)和小額信貸作為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。小額信貸業(yè)務(wù)是以為中小企業(yè)提供金融支持、為地方經(jīng)濟(jì)搭橋鋪路為定位的貸款。但由于小額信貸一般為無(wú)抵押，且其服務(wù)的客戶(hù)主要為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)尚未覆蓋的群體、收入通常較低、征信記錄不夠完善，因而小額信貸所要承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較高。我國(guó)城市商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)雖然經(jīng)過(guò)了一段時(shí)間的發(fā)展，形成了較為完善的體系和制度，但是信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然難以避免和消除，而城市商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)在面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)之中信用風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。因此，如何對(duì)城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，降低資金損失，是面臨的重大問(wèn)題。

Liza Valenzuela（2001）覺(jué)得小額信貸業(yè)務(wù)有獨(dú)有的特色且有很大的發(fā)展空間①。Vigenina，Kritikos（2004）認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)將是風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目標(biāo)。Stiglitz（2012）提出可以通過(guò)貸款戶(hù)成立聯(lián)保小組的形式，讓借款人相互監(jiān)督，從而避免信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生②。Allen（2016）認(rèn)為在對(duì)小額貸款違約率的評(píng)估中，評(píng)分模型不夠準(zhǔn)確，低估了償還率，從而增加了客戶(hù)貸款的難度③。

申韜、謝菲（2016）指出城市商業(yè)銀行需要制定適用于中小微企業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在這一過(guò)程中既要區(qū)別于大型國(guó)有控股商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，又要突出區(qū)域優(yōu)勢(shì)，完善獨(dú)立專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力④。李勇（2017）指出城市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系雖然已經(jīng)初步構(gòu)架，但仍然存在不少問(wèn)題，可從明確相關(guān)部門(mén)職責(zé)、完善制度、提高效率來(lái)進(jìn)行優(yōu)化⑤。王立東（2017）認(rèn)為城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制依然嚴(yán)峻，其中主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然來(lái)自中小企業(yè)，應(yīng)從外部監(jiān)管、制度完善、操作合規(guī)和完備信用風(fēng)險(xiǎn)控制和審批等各方面把控城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平⑥。劉呂科（2017）認(rèn)為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作首先應(yīng)樹(shù)立新形勢(shì)下授信審批新思維，其次要及時(shí)優(yōu)化和完善信用評(píng)級(jí)體系⑦。周子茗（2018）指出現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、智能化技術(shù)所蘊(yùn)含的新特性、新功能，為我們突破信息不對(duì)稱(chēng)的羈絆和約束提供了新思路，為“新時(shí)代”強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新對(duì)策⑧。

二、城市商業(yè)銀行小額信貸項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀和問(wèn)題

（一）現(xiàn)狀

在滿(mǎn)足銀行小額信貸的申請(qǐng)條件下，城市商業(yè)銀行小額信貸的辦理流程一般為：1.向銀行提交申請(qǐng)；2.準(zhǔn)備貸款所需的各種資料；3.面簽銀行；4.銀行審核貸款人的資質(zhì)；5.根據(jù)審核結(jié)果發(fā)放貸款。

城市商業(yè)銀行小額信貸客戶(hù)信息的獲取途徑是由申請(qǐng)人自行提交的。一般來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)人向城市商業(yè)銀行提供的信息越詳細(xì)全面，最終的透支額度就越高，城市商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人提供的個(gè)人數(shù)據(jù)對(duì)給定的額度進(jìn)行審查。通過(guò)客戶(hù)提供的還款能力指標(biāo)和還款意愿指標(biāo)對(duì)客戶(hù)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，通過(guò)評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)決定給客戶(hù)發(fā)放貸款的額度。

（二）問(wèn)題

目前，城市商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施還有一些問(wèn)題。

1.狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方因其中一方?jīng)]有履行義務(wù)而給另一方造成損失的可能性，一般用對(duì)方違約時(shí)自己重置現(xiàn)金流的成本來(lái)計(jì)量。信用風(fēng)險(xiǎn)廣義上除了表示損失的不確定性以外，還包含相關(guān)標(biāo)的價(jià)值因信用質(zhì)量變化而產(chǎn)生的不確定性。在過(guò)去的十年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期處于一個(gè)上行時(shí)期，大部分城市商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是基于這個(gè)上行時(shí)期的數(shù)據(jù)建立的，對(duì)于目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境來(lái)說(shuō)難以完全符合，從而存在評(píng)估機(jī)制錯(cuò)位的問(wèn)題⑨。

2.信息制度不完善。小微企業(yè)相較于大型國(guó)有企業(yè)，有信息不健全、抵押物少的特點(diǎn)，這會(huì)導(dǎo)致增加銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度和追蹤難度。同時(shí)由于信息不對(duì)稱(chēng)的存在將會(huì)產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，這將在城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)授信過(guò)程中，在小額信貸業(yè)合約簽訂前后產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，對(duì)于顧客的第一還款能力和還款意愿，評(píng)價(jià)的依據(jù)是顧客的信用等級(jí)⑩。但信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)不標(biāo)準(zhǔn),不能保證客戶(hù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和真實(shí)性, 從而很難保證小額貸款的信用評(píng)級(jí)質(zhì)量。

3.責(zé)任認(rèn)定機(jī)制缺乏。一些小額信貸員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)于客戶(hù)的資料采集不夠真實(shí)完整，使得后期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠準(zhǔn)確。同時(shí)，還存在著一些小額信貸員為了提升業(yè)績(jī)擴(kuò)展業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)量，造成這一問(wèn)題存在的根本原因是城市商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部管理模式和責(zé)任認(rèn)定機(jī)制。

三、對(duì)策

（一）利用新技術(shù)優(yōu)化信息制度

新技術(shù)的發(fā)展為城市商業(yè)銀行克服信息不對(duì)稱(chēng)、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了利器。當(dāng)前以大數(shù)據(jù)、云計(jì)算為代表的新一代信息技術(shù)，在信息獲取、測(cè)度方法、數(shù)據(jù)加工、應(yīng)用技術(shù)等方面具有新特點(diǎn)、新功能，為城市商業(yè)銀行克服信息不對(duì)稱(chēng)難題和管理信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大的技術(shù)支撐。首先，“互聯(lián)網(wǎng)+”和“+互聯(lián)網(wǎng)”的迅速發(fā)展與普及，為弱化、克服信息不對(duì)稱(chēng)提供了新的渠道、新的手段，使得弱化以致克服信息不對(duì)稱(chēng)的可能性大大增加。其次，大數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)處理技術(shù)使得許多原本由于缺乏數(shù)量化信息而無(wú)法觀測(cè)的指標(biāo)成為可觀察、可測(cè)度的指標(biāo)。

（二）構(gòu)建清晰合理的信貸經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任體系

近年來(lái)城市商業(yè)銀行不良貸款率的提高，其主要原因是信貸經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任劃分不清晰、落實(shí)不到位。對(duì)于小額信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的所有環(huán)節(jié)包括機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦崗位人員要明確進(jìn)行責(zé)任細(xì)化，促進(jìn)責(zé)任認(rèn)定體系的建立。構(gòu)建清晰合理的信貸經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任體系將會(huì)促進(jìn)信貸資產(chǎn)的良性增長(zhǎng)。同時(shí)，也要增加審查力度極少作弊空間。

城市商業(yè)銀行應(yīng)有序推進(jìn)全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從戰(zhàn)略高度落實(shí)全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求，完善信用治理架構(gòu)體系、構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)偏好框架、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。城市商業(yè)銀行可以運(yùn)用信用風(fēng)控指揮中心項(xiàng)目與全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目，不斷提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的科技化、數(shù)字化水平，使信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具實(shí)現(xiàn)智慧升級(jí)。

注釋?zhuān)?/p>

①Liza Valenzuela.Getting the Recipe Right.The experience and ChallengesofCommercialBankDownscaler[M].BalancingandBusiness and Development edited by Deborah Drake and Elisabeth Rhyme Bloomfield Conn.Kumarian Press,2001.

②Stiglitz Microfmancing in Bangladesh.Impact on households,consumption and welfare[J].JournalofPolicy Modeling,2012,2(7):1-10.

③Allen,Wallace.Internal Control Are an Institution's Foundation(A).Banking Supervision,2016,(5).

④秦秀君.城市商業(yè)銀行小額信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].黑龍江:東北石油大學(xué),2012.

⑤申韜,謝菲.廣西盛世商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究[J].區(qū)域金融研究,2016,521(4):56-62.

⑥李勇.BH 城市商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[D].西安:西安理工大學(xué),2017.

⑦王立東.我國(guó)城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西安:西安科技大學(xué),2017.

⑧劉呂科.新形勢(shì)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考與建議[M].清華金融評(píng)論,2017,10(11).

⑨鄧艾兵.信用風(fēng)險(xiǎn)管理須回歸本源[J].中國(guó)金融,2018,2(27).

⑩張續(xù).監(jiān)管視角下的我國(guó)城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究——以A 銀行為例[D].山東:山東農(nóng)業(yè)大學(xué),2016.