劉穎嫻 陳秋華 李媛媛 袁閩川 池瑋琳 劉睿姝 柯鑫 陳瑩 薛雋怡

摘 要：【目的/意義】隨著中國(guó)集體林權(quán)改革進(jìn)程不斷深入，林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織林權(quán)抵押貸款問(wèn)題日益突出，通過(guò)分析合作林場(chǎng)林權(quán)抵押貸款流程及其存在的問(wèn)題，探索更有效的抵押模式，為其他地區(qū)提供借鑒?！痉椒?過(guò)程】以三明市永安縣洪田村林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織為例，運(yùn)用文獻(xiàn)法、案例研究法和訪談法等方法，研究其政策性信貸模式和商業(yè)性信貸模式，以及林權(quán)抵押貸款存在的問(wèn)題。【結(jié)果/結(jié)論】發(fā)現(xiàn)三明市永安縣洪田村林業(yè)專業(yè)合作林場(chǎng)存在林業(yè)合作組織的內(nèi)融資功能未能發(fā)揮、農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織缺失、政府扶持的激勵(lì)作用不足、集體林權(quán)制度改革中未能確權(quán)到戶的問(wèn)題，并針對(duì)性地提出了充分發(fā)揮林業(yè)合作組織的內(nèi)融資功能;推動(dòng)建設(shè)以政府為主導(dǎo)的林權(quán)收儲(chǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu);規(guī)范完善林權(quán)擔(dān)保收儲(chǔ)流程;培育發(fā)展農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織;創(chuàng)新政府扶持方式;繼續(xù)深化推進(jìn)集體林權(quán)制度改革等政策建議。

關(guān)鍵詞：集體林權(quán)制度改革;林權(quán)抵押貸款;產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué);金融合作組織

中圖分類(lèi)號(hào)：F326.27;F832.43文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1637-5617（2020）06-0018-08

Research on the Forestry Rights Mortgage Loans in the Forestry Professional Cooperative Economic

Organizations Under the Background of the Reform of Collective Forestry Property Rights in China

——A Case of the Cooperative Forest Farm of Hongtian Village in Yongan of Sanming City

LIU Ying-xian1， CHEN Qiu-hua1，2， LI Yuan-yuan2， YUAN Min-chuan2，3， CHI Wei-lin2， LIU Rui-shu2， KE Xin2， CHEN Ying2， XUE Jun-yi2

（1. School of Management， Fujian Agriculture and Forestry Uninverstiy， Fuzhou， Fujian 350002， China; 2.Fujian Branch of Postal Savings Bank of China， Fuzhou， Fujian 350001， China）

Abstract：? 【Objective/Meaning】With the deepening of the reform of collective forestry property rights in China， the problem of mortgage loans with forestry rights in the forestry professional cooperative economic organizations has become prominent. By analyzing the process and existing problems of mortgage loans with forestry rights in the cooperative forest farms， the more effective mortgage model was explored， thus to provide reference for other regions. 【Methods/Procedures】By taking the forestry professional cooperative economic organizations of Hongtian Village in Yongan of Sanming City as an example， its policy-based credit model and commercial credit model were studied by using the methods of literature review， case study， and interview， thus to further analyze the problems existing in the mortgage loans with forest rights in the cooperative forest farm of Yongan in Sanming. 【Results/Conclusions】The results showed that there were some existing problems， such as the failure of the internal financing function of forestry cooperative organizations， the lack of professional financial cooperative organizations in rural areas， the insufficient incentive function of government support， and the failure to confirm the rights to the households in the reform of collective forestry property right system. Therefore， the countermeasures were put forward including giving full play of the internal financing function of forestry cooperative organizations， promoting the construction of government-led forest tenure purchasing and storage guarantee institutions， standardizing and improving the processes of forest tenure guarantee purchasing and storage， cultivating and developing the rural professional financial cooperative organizations， innovating the way of government support， and continuing to deepen the reform of collective forestry property right system， etc.

Key words：reform of collective forestry property right system; mortgage loan with forest rights; property rights economics; financial cooperative organizations

2017年10月31日，《農(nóng)村土地承包法修正案（草案）》（以下簡(jiǎn)稱“草案”）首次吸納了“三權(quán)分置”制度，規(guī)定土地經(jīng)營(yíng)權(quán)向本集體經(jīng)濟(jì)組織備案后可以再流轉(zhuǎn)，并賦予了土地經(jīng)營(yíng)權(quán)融資擔(dān)保的權(quán)能。激活了土地的財(cái)產(chǎn)性功能后，農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款如火如荼地發(fā)展起來(lái)，并成為了我國(guó)農(nóng)村擴(kuò)大生產(chǎn)的重要資金來(lái)源。相較農(nóng)地而言，當(dāng)前我國(guó)的林業(yè)抵押貸款特別是林業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的實(shí)施尚不普遍，集體林權(quán)制度下我國(guó)林區(qū)產(chǎn)權(quán)的界定不明是重要原因。2008年《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的意見(jiàn)》提出要站在發(fā)展現(xiàn)代林業(yè)和建設(shè)生態(tài)文明的高度上，明晰產(chǎn)權(quán)、勘界發(fā)證、放活經(jīng)營(yíng)權(quán)、落實(shí)處置權(quán)、保障收益權(quán)，特別強(qiáng)調(diào)要完善林業(yè)貸款中的擔(dān)保途徑[1]。但是由于我國(guó)法律對(duì)林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的保護(hù)缺位，由林農(nóng)家庭單家獨(dú)戶承包經(jīng)營(yíng)的林地?zé)o法實(shí)施林業(yè)的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，農(nóng)村集體對(duì)林地的所有權(quán)與村民家庭對(duì)林地的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)其各自對(duì)應(yīng)的收益權(quán)未能權(quán)衡。這個(gè)問(wèn)題在林區(qū)生產(chǎn)中最直接的表現(xiàn)是：林地流轉(zhuǎn)價(jià)格市場(chǎng)化形成機(jī)制缺位等問(wèn)題存在，制約了林權(quán)抵押貸款成為林農(nóng)新的重要融資渠道以及金融資本向林業(yè)的快速流入，村集體林業(yè)資產(chǎn)未能得到有效盤(pán)活。雖然截至2016年底我國(guó)林權(quán)抵押貸款累計(jì)3000多億元，但這仍未達(dá)到國(guó)家全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革，將集體所有的林地確權(quán)到林農(nóng)個(gè)人，允許農(nóng)民家庭承包的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)和抵押貸款的初始目的。為進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保，2020年財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部等四部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步做好全國(guó)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》[2]，強(qiáng)調(diào)充分發(fā)揮政策性農(nóng)擔(dān)職能作用，健全農(nóng)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控和激勵(lì)約束機(jī)制。本文基于經(jīng)典新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，通過(guò)對(duì)三明永安洪田村林權(quán)改革過(guò)程中林權(quán)抵押貸款進(jìn)行案例研究，分析其存在的林權(quán)交易機(jī)制尚待完善，集體林地規(guī)模經(jīng)營(yíng)不足等問(wèn)題，針對(duì)性地提出提升發(fā)展的政策建議，旨在打通社會(huì)資本進(jìn)山入林的瓶頸障礙，實(shí)現(xiàn)林農(nóng)增收、農(nóng)村發(fā)展，助力林區(qū)實(shí)現(xiàn)全面鄉(xiāng)村振興。

1 林權(quán)抵押貸款問(wèn)題相關(guān)文獻(xiàn)綜述

1.1 產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于產(chǎn)權(quán)明晰的效用研究

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為私人成本和收益與社會(huì)成本和收益相背離是經(jīng)濟(jì)社會(huì)最普遍的問(wèn)題之一，解決私人的邊際收益與成本和社會(huì)邊際收益與成本不一致所產(chǎn)生的市場(chǎng)失靈的辦法之一是庇古效應(yīng)，即對(duì)負(fù)外部性征收稅費(fèi)轉(zhuǎn)而補(bǔ)貼正外部性。羅納德·科斯卻認(rèn)為外部性是交易費(fèi)用問(wèn)題，并不必然要求政府以稅收和補(bǔ)貼形式進(jìn)行干預(yù)，借助于政府最初產(chǎn)權(quán)安排的界定，在交易費(fèi)用為零的條件下受到影響的有關(guān)方面曾經(jīng)就能夠設(shè)計(jì)出對(duì)針外部性情形的帕累托最優(yōu)解決辦法。斯蒂格勒在概括“科斯定理”時(shí)提出在完全競(jìng)爭(zhēng)的條件下私人成本和社會(huì)成本將相等的論點(diǎn)。1977年舒爾茨也認(rèn)為只要交易是在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中發(fā)生的，那么初始的合法權(quán)利配置與資源配置的有效性無(wú)關(guān)。1969年阿爾欽提出產(chǎn)權(quán)明晰有利于降低交易費(fèi)用的觀點(diǎn)，但同時(shí)產(chǎn)權(quán)界定也有費(fèi)用。1983年詹姆斯·M·布坎南將科斯定理重新表述為自愿的交換和界定明晰的權(quán)利為分配的效率提供充分的條件。綜上所述，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)典理論認(rèn)為“權(quán)利界定”與“市場(chǎng)交易”是資源配置最優(yōu)的根本原因。這為林權(quán)抵押貸款提供了核心理論指導(dǎo)，即只要林權(quán)界限是明晰的，通過(guò)林業(yè)要素市場(chǎng)交易就能實(shí)現(xiàn)資源的帕累托最優(yōu)化配置并能實(shí)施以林權(quán)作為抵押品的商業(yè)貸款。

1.2 以林權(quán)作為抵押品擔(dān)保貸款的相關(guān)研究

一部分學(xué)者從實(shí)證研究的角度，使用四川省、浙江省的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，研究林權(quán)抵押貸款的影響因素，研究結(jié)果顯示林地面積[3-5]、林區(qū)交通情況[3]、距鄉(xiāng)鎮(zhèn)的距離[4]、是否參加專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織[4]、貸款貼息政策[5]等因素對(duì)農(nóng)戶的申請(qǐng)林權(quán)抵押信貸需求產(chǎn)生正顯著影響的結(jié)論。另一部分學(xué)者從銀行的角度挖掘“惜貸”現(xiàn)象的原因[6]，從標(biāo)的物、抵押人和抵押權(quán)人3個(gè)維度出發(fā)，剖析林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)[7]，從林農(nóng)、金融機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)等主體出發(fā)提出適宜的林權(quán)抵押貸款的模式[8]，提出了降低交易成本，將金融機(jī)構(gòu)貸款的重心從資產(chǎn)雄厚的林業(yè)企業(yè)向普通林農(nóng)傾斜，使其享受到林權(quán)抵押貸款帶來(lái)的融資便利[9]。

在永安林權(quán)抵押貸款的直接研究方面，學(xué)者們總結(jié)了永安縣作為全國(guó)第一個(gè)以林權(quán)作為抵押品申請(qǐng)貸款的試點(diǎn)縣其采用的政策性金融途徑的概要實(shí)施情況[10-12]，認(rèn)為該模式實(shí)現(xiàn)了林權(quán)作為抵押物的突破，促進(jìn)了森林資源的培育，實(shí)現(xiàn)了林農(nóng)增收和林業(yè)增效的目標(biāo)[13];梳理了永安縣大湖鎮(zhèn)林場(chǎng)郵儲(chǔ)銀行為代表的商業(yè)銀行實(shí)施商業(yè)性林權(quán)抵押貸款的做法[14-15];介紹了永安縣林業(yè)投融資體制改革中與“林權(quán)證”抵押直貸并存的林竹產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押貸款等多種林業(yè)信貸模式[16];并根據(jù)林業(yè)分類(lèi)經(jīng)營(yíng)理論，提出了商品林和公益林應(yīng)該采取不同的融資制度的政策建議[17]。

1.3 林權(quán)抵押貸款分類(lèi)的相關(guān)研究

包玉華[18]認(rèn)為林權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)進(jìn)一步明確林權(quán)流轉(zhuǎn)的主體、客體、內(nèi)容和程序。邢美華[19]揭示了當(dāng)前林權(quán)制度改革尚難以實(shí)現(xiàn)林業(yè)資源高效利用的深層原因以及影響林區(qū)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和生態(tài)效益最大化目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)在機(jī)理。周峻[20]提出技術(shù)因素、組織因素、資金因素以及人力資源因素是影響森林可持續(xù)經(jīng)營(yíng)管理的主要影響因素。陳宜民等[21]基于山東棗莊的農(nóng)戶林權(quán)抵押案例研究，發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)卣母镛r(nóng)地產(chǎn)權(quán)，進(jìn)行農(nóng)戶土地使用權(quán)確權(quán)及抵押物屬性構(gòu)建等方式，拓展了涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸空間，對(duì)破解農(nóng)民貸款難題具有一定的推廣價(jià)值。一部分學(xué)者認(rèn)為在深化集體林權(quán)改革中要降低林農(nóng)小額貸款的準(zhǔn)入門(mén)檻，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，拓寬林權(quán)抵押貸款受益面，化解林農(nóng)個(gè)體散戶和農(nóng)村弱勢(shì)群體貸款難的問(wèn)題[22]。劉寧[23]提出我國(guó)要建立以公共財(cái)政為主的多元化林業(yè)投入長(zhǎng)效機(jī)制，加大國(guó)家公共財(cái)政的投入力度，促進(jìn)林業(yè)的可持續(xù)和快速發(fā)展。楊桂紅[24]發(fā)現(xiàn)我國(guó)在林業(yè)抵押制度方面的問(wèn)題主要在于相關(guān)的配套制度和服務(wù)不健全，包括缺少專業(yè)的林業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、林業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)展不廣泛和林權(quán)交易市場(chǎng)的不健全，都直接影響著我國(guó)林業(yè)擔(dān)保物權(quán)制度的發(fā)展。蘇月秀[25]指出目前我國(guó)森林經(jīng)營(yíng)存在法制建設(shè)不完整、集體林改的后續(xù)政策有待加強(qiáng)、林業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制尚未形成、財(cái)政金融支持力度不夠等問(wèn)題。

1.4 林權(quán)抵押貸款方的相關(guān)研究

梅曼[26]基于對(duì)江西省10個(gè)縣的實(shí)地調(diào)查得出戶主年齡、戶主受教育程度、林業(yè)收入占總收入比重、家庭林地面積、是否有貸款貼息和貸款用途是否受限制等因素會(huì)影響農(nóng)戶林權(quán)抵押貸款需求。有學(xué)者在對(duì)內(nèi)蒙古農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域市場(chǎng)的研究中發(fā)現(xiàn)農(nóng)村市場(chǎng)化程度低，金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新缺乏制度環(huán)境，同時(shí)農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制缺位，金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新缺乏保障[27]。陳俊秀等[28]通過(guò)對(duì)安?？h克山縣的研究，發(fā)現(xiàn)農(nóng)機(jī)具抵押貸款、林權(quán)抵押貸款、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖抵押貸款、集體土地上房屋抵押貸款、農(nóng)村小型水利工程產(chǎn)權(quán)抵押貸款等5類(lèi)模式擴(kuò)大了農(nóng)戶抵押擔(dān)保范圍。左鑫[29]以云南省為研究區(qū)域，在實(shí)地調(diào)查基礎(chǔ)上剖析了“三權(quán)”抵押貸款現(xiàn)階段面臨缺乏立法支撐、政府支持力度不夠、金融機(jī)構(gòu)積極性差、市場(chǎng)體系不完善、價(jià)值評(píng)估不健全、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大、農(nóng)民積極性差等困境和問(wèn)題。陰冠嵩[30]在對(duì)泰安市農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制研究中發(fā)現(xiàn)農(nóng)戶目前的擔(dān)保難題主要來(lái)自于其自身因素，因?yàn)檗r(nóng)戶先天不具備擔(dān)保屬性，其與生俱來(lái)的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)無(wú)法發(fā)揮，再加上包括政府、社會(huì)、保險(xiǎn)和金融等層面對(duì)農(nóng)戶的關(guān)注度不夠，多方面因素造成擔(dān)保困境。石耀奇[31]指出在實(shí)際農(nóng)戶抵押借貸實(shí)施中，借款人本身動(dòng)機(jī)不純，利用種種方式故意抬高抵押物的評(píng)估價(jià)值，信用社授信貸款時(shí)按《信貸管理?xiàng)l例》的規(guī)定比例投放貸款，實(shí)質(zhì)資不抵債，無(wú)意間給貸戶造成逃債機(jī)會(huì)，貸款到賬后視負(fù)債為兒戲，拒之不理，導(dǎo)致貸款到期難以清收，形成不良貸款。

綜上所述，學(xué)者們對(duì)林權(quán)抵押貸款的影響因素、實(shí)施模式、同類(lèi)做法、區(qū)別策略都已經(jīng)進(jìn)行了深入研究，我國(guó)農(nóng)民合作社蓬勃發(fā)展的背景下，卻沒(méi)有把集體林權(quán)改革中的合作林場(chǎng)為代表的林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的林權(quán)抵押貸款細(xì)分出來(lái)進(jìn)行研究，沒(méi)有深入考慮可以自融資的農(nóng)村合作金融的強(qiáng)大功能，沒(méi)有從農(nóng)村金融體系內(nèi)部去分析原因。這正是本文的研究創(chuàng)新之處。

2 三明市永安縣洪田村林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織林權(quán)抵押貸款案例分析

2.1 洪田村組建林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的原因

福建省永安市洪田村森林資源相當(dāng)豐富，擁有1260 hm2林業(yè)用地，20世紀(jì)80年代，在我國(guó)實(shí)施家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的浪潮中其開(kāi)始推行林業(yè)股份合作制，并逐漸形成了新型合作經(jīng)濟(jì)組織的雛形。但是，這種股份合作是基于模糊的林地邊界，將全村的林業(yè)用地面積按村民人口折算，確定每戶擁有的林業(yè)用地股權(quán)，并以股金的形式獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。由于具體地塊沒(méi)有確權(quán)到戶，于是很多人想占有公共資源為自己家庭謀利，這種股份合作的結(jié)果便是經(jīng)濟(jì)學(xué)中常常描述的“公地的悲劇”，盜砍盜伐嚴(yán)重、植樹(shù)防火無(wú)人。

2.2 洪田村組建林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的過(guò)程

為了解決上述問(wèn)題，洪田村兩委組織全村農(nóng)民開(kāi)了20多次會(huì)議共同商量辦法。1998年5月經(jīng)過(guò)集體討論和“一人一票”表決做出了清晰界定每戶所承包經(jīng)營(yíng)的林業(yè)經(jīng)營(yíng)用地的決定。先將原來(lái)已經(jīng)承包給村民的部分林地給予一定補(bǔ)償后全部收回，再以全村人口數(shù)為基數(shù)平均分配全村林地面積，最后抽簽確定每個(gè)村民小組的承包經(jīng)營(yíng)地的位置并簽訂承包合同，規(guī)定經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)按村集體和村民小組“三七開(kāi)”。洪田村的這一創(chuàng)新舉動(dòng)為我國(guó)林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革提供了早期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，村民小組內(nèi)部產(chǎn)生了專業(yè)合作的需求，組員統(tǒng)一起來(lái)在所承包經(jīng)營(yíng)的、確定地塊的林地內(nèi)種植名貴樹(shù)木和速生樹(shù)木，并自覺(jué)地組織起來(lái)守護(hù)樹(shù)木不被偷盜，形成了真正意義上的新型林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織。村民們以村支書(shū)的名字將該新型林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織命名為文山家庭合作林場(chǎng)。

2.3 洪田村林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織申請(qǐng)林權(quán)抵押貸款的具體做法

山林分到家后，洪田村村民一方面組建護(hù)林聯(lián)防協(xié)會(huì)嚴(yán)格實(shí)行“砍一罰十”的考核辦法;另一方面以家庭合作林場(chǎng)為單位以林權(quán)證為第二還款來(lái)源向商業(yè)銀行申請(qǐng)抵押貸款，開(kāi)啟了我國(guó)林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織林權(quán)抵押貸款的先河。該貸款由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、福建省林業(yè)廳、永安市政府共同設(shè)計(jì)推出，是一種以“商業(yè)性信貸+政策性信貸+商業(yè)性保險(xiǎn)”的授信方式，以融資平臺(tái)、管理平臺(tái)、擔(dān)保平臺(tái)、信用協(xié)會(huì)共同構(gòu)成的“三臺(tái)一會(huì)”信貸模式[11]，具體來(lái)看，可分為政策性信貸模式和商業(yè)性信貸模式。

2.3.1 政策性信貸模式

在政策性信貸模式（圖1）[32]中國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行因?yàn)槠湔咝越鹑诘墓δ軐⒘謾?quán)抵押貸款的專項(xiàng)開(kāi)發(fā)性貸款的指標(biāo)下達(dá)給國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司，發(fā)揮融資平臺(tái)的作用;國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司沒(méi)有發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)，但享有“政府補(bǔ)貼收益權(quán)”，根據(jù)權(quán)責(zé)對(duì)等的管理學(xué)原則，它與農(nóng)村信用合作社簽訂委托貸款協(xié)議，為家庭合作農(nóng)場(chǎng)發(fā)放以《林權(quán)證》為抵押的貸款，并提供貸款擔(dān)保承擔(dān)擔(dān)保平臺(tái)的角色;農(nóng)村信用合作社與家庭合作林場(chǎng)簽訂規(guī)范的商業(yè)貸款合同，進(jìn)行授信放款;股份合作林場(chǎng)作為林農(nóng)的自組織發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督和信用評(píng)估以及向授信結(jié)構(gòu)匯報(bào)的作用因而成為信用協(xié)會(huì)。此外，永安市政府專門(mén)成立了相應(yīng)的林權(quán)抵押貸款管理機(jī)構(gòu)——永安林業(yè)要素交易市場(chǎng)作為管理平臺(tái)。永安林業(yè)要素交易市場(chǎng)是全國(guó)第一家，也是目前唯一一家林業(yè)要素市場(chǎng)，具有林權(quán)登記、抵押、評(píng)估、流轉(zhuǎn)的職能。

2.3.2 商業(yè)性信貸模式

該模式是以福建省林業(yè)廳、財(cái)政廳和農(nóng)信社為牽頭單位，通過(guò)為林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織申請(qǐng)林業(yè)經(jīng)營(yíng)性小額貸款提供貼息的方式（貼息率為月利率3%），重點(diǎn)扶持從事林竹資源開(kāi)發(fā)和林產(chǎn)品加工且當(dāng)年貸款累計(jì)金額小于30萬(wàn)元（含）的貸款項(xiàng)目[32]。該模式中又分2種子模式。子模式1：林農(nóng)成員直接申請(qǐng)貸款的商業(yè)性信貸模式（圖2），申請(qǐng)流程為：家庭合作林場(chǎng)的林農(nóng)成員將《森林資產(chǎn)評(píng)估書(shū)》與《林權(quán)證》交給農(nóng)村信用合作社，并與其簽訂商業(yè)抵押貸款合同并寫(xiě)明按評(píng)估價(jià)值的既定比例發(fā)放貸款，合作社將這些資料報(bào)送林權(quán)登記管理中心，林權(quán)登記管理中心審核后發(fā)放《林木他項(xiàng)權(quán)證》給農(nóng)村信用合作社，農(nóng)村信用合作社收到后向林農(nóng)成員發(fā)放貸款。此模式中農(nóng)村信用合作社需承擔(dān)一定的貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。子模式2：林農(nóng)成員經(jīng)由擔(dān)保公司向農(nóng)村信用合作社申請(qǐng)貸款的商業(yè)性信貸模式（圖3），申請(qǐng)流程為：林農(nóng)成員由專業(yè)的擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保，向農(nóng)村信用合作社申請(qǐng)貸款，而林農(nóng)成員以《林權(quán)證》授予的林業(yè)用地承辦經(jīng)營(yíng)權(quán)為專業(yè)擔(dān)保公司提供反擔(dān)保[32]。值得注意的是，這些專業(yè)擔(dān)保公司中有一部分是林農(nóng)自己出資成立的，該模式可視為農(nóng)村資金互助社的雛形。

3 洪田村林業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織林權(quán)抵押貸款的缺陷

3.1 林業(yè)合作組織的內(nèi)融資功能未能發(fā)揮

內(nèi)部融資是合作經(jīng)濟(jì)組織的重要功能之一。國(guó)際合作經(jīng)濟(jì)組織有多種內(nèi)融資的模式，如日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合中發(fā)展的信用事業(yè)。其基層農(nóng)協(xié)向成員吸收儲(chǔ)蓄，再貸款給有資金需求的成員，該業(yè)務(wù)受農(nóng)協(xié)信用聯(lián)指導(dǎo)，信用聯(lián)受農(nóng)林中央金庫(kù)調(diào)控，是一個(gè)從中央到地方的、封閉的、科層的、成熟的內(nèi)融資系統(tǒng)。洪田村股份合作林場(chǎng)既已實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督和信用評(píng)估功能是合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)融資的雛形，但是距形成合作經(jīng)濟(jì)組織向成員內(nèi)部自給自足的、有計(jì)劃調(diào)度的融資模式還相去甚遠(yuǎn)。其作用僅停留在利用鄰里相往的優(yōu)勢(shì)，將可能發(fā)生壞賬的信息及時(shí)向授信機(jī)構(gòu)報(bào)告，使得金融機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)地將抵押資產(chǎn)進(jìn)行處置，將局部壞賬對(duì)整個(gè)合作經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)面影響降到最低。林業(yè)合作組織的內(nèi)融資功能尚未能發(fā)揮，究其原因在于：（1）合作林場(chǎng)不知道合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)融資是什么、怎么做，缺乏內(nèi)融資的能力;（2）合作林場(chǎng)的分配機(jī)制不明晰，對(duì)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利潤(rùn)很難實(shí)行全員滿意的分配方案，因而喪失了內(nèi)融資的動(dòng)力。

3.2 農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織缺失

洪田村政策性信貸模式中永安市國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司提供貸款擔(dān)保，商業(yè)性信貸模式中林農(nóng)或者直接以《林權(quán)證》為抵押申請(qǐng)商業(yè)貸款，或者以《林權(quán)證》向?qū)I(yè)擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，實(shí)施有擔(dān)保公司的商業(yè)貸款。這兩種擔(dān)保都不是長(zhǎng)效有力的方式，國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司將“政府補(bǔ)貼”作為擔(dān)保金來(lái)源，一旦政府補(bǔ)貼取消則無(wú)法償還金融機(jī)構(gòu)的壞賬，從商業(yè)銀行的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)很大，銀行在完成政策金融指標(biāo)之后沒(méi)有動(dòng)力繼續(xù)授信。而專業(yè)擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，只做“錦上添花”的擔(dān)保，為本身就經(jīng)營(yíng)狀況良好的林農(nóng)實(shí)施貸款擔(dān)保，不會(huì)為真正急切需要發(fā)展資金擴(kuò)大生產(chǎn)的弱質(zhì)農(nóng)民“雪中送炭”。然而，林農(nóng)成員的林權(quán)證本身是可以向商業(yè)銀行提供的“正擔(dān)?！蔽锲?。從原理上講，林權(quán)證向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供反向擔(dān)保以獲得商業(yè)銀行貸款不是唯一的模式，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在不是林權(quán)抵押貸款的必要條件。這里面的問(wèn)題是，商業(yè)銀行的貸款意愿不足，而農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織缺失。只有植根于農(nóng)村的、農(nóng)民自己擁有的專業(yè)性金融合作經(jīng)濟(jì)組織才能發(fā)揮出為林農(nóng)提供普惠性金融的功能。

3.3 政府扶持的激勵(lì)作用不足

福建省各級(jí)政府對(duì)洪田村包括合作經(jīng)濟(jì)組織在內(nèi)的林權(quán)抵押貸款的扶持方式主要是進(jìn)行貸款貼息，且資金用途傾向于林產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)。這種陳舊的政策扶持方式對(duì)商業(yè)銀行和林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織及其成員的激勵(lì)作用都不足。對(duì)商業(yè)銀行而言，一旦發(fā)生壞賬，由于林產(chǎn)品處置難度較高，變現(xiàn)能力差，政府的貸款貼息對(duì)于貸款損失而言可謂杯水車(chē)薪。對(duì)合作林場(chǎng)而言，政府的貼息進(jìn)了商業(yè)銀行的口袋，林農(nóng)手中并沒(méi)有得到實(shí)實(shí)在在的收益，而且這種輸血式的政府扶持受各種制約，總體力度不足。閩政〔2013〕32號(hào)文件規(guī)定：“林木收儲(chǔ)中心和林業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為林農(nóng)生產(chǎn)性貸款提供擔(dān)保的，由省級(jí)財(cái)政按年度擔(dān)保額的1.6%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償”。據(jù)吳肇光等[33]的研究顯示，相關(guān)補(bǔ)貼“至今沒(méi)有具體的實(shí)施細(xì)則，難以兌現(xiàn)”。

3.4 集體林權(quán)制度改革中未能確權(quán)到戶

洪田村雖然是我國(guó)集體林權(quán)改革中的先進(jìn)典型，但是仍然存在林改中未能完全確權(quán)到戶的問(wèn)題，即林地的四至、位置沒(méi)能完全確立到單戶的林農(nóng)家庭。這給合作林場(chǎng)申請(qǐng)林權(quán)抵押貸款造成了本質(zhì)上的障礙：（1）一旦發(fā)生壞賬，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法進(jìn)行對(duì)應(yīng)林業(yè)資源的處置從而獲取相應(yīng)的現(xiàn)金流;（2）金融機(jī)構(gòu)的授信額度是根據(jù)林業(yè)資產(chǎn)的評(píng)估金額來(lái)制定的，而林業(yè)資產(chǎn)不同其折價(jià)金額也不同。如竹林的評(píng)估價(jià)值較用材林低，用材林的中齡林、近熟林的評(píng)估價(jià)值低于成熟林。不能把具體的哪塊林地確權(quán)到單個(gè)的林農(nóng)家庭，在林權(quán)抵押貸款中，其經(jīng)濟(jì)價(jià)值的評(píng)估成了很大難題。因此，基于不準(zhǔn)確的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告下，商業(yè)銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)往往選擇惜貸行為。

4 政策建議

4.1 充分發(fā)揮林業(yè)合作組織的內(nèi)融資功能

不僅對(duì)于洪田村的合作林場(chǎng)而言，對(duì)于我國(guó)集體林權(quán)改革中的林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織全體而言，內(nèi)融資都是非常重要的功能。沒(méi)有發(fā)揮出內(nèi)融資功能的合作經(jīng)濟(jì)組織不是一個(gè)成熟的農(nóng)民組織。合作經(jīng)濟(jì)組織的本質(zhì)屬性就是為成員服務(wù)，金融服務(wù)是最不可或缺的部分。因此，應(yīng)該正視內(nèi)融資，突破傳統(tǒng)商業(yè)信貸的思維束縛，從更廣泛的意義上來(lái)理解它。一方面，可以效仿美國(guó)新一代合作社的“投資者成員制”“交易份額制”。想要使用合作社服務(wù)的成員必須先繳費(fèi)，費(fèi)用繳納的多、享受的服務(wù)多，合作社融資也就多，這就是內(nèi)融資。林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織中，享受服務(wù)成員繳納會(huì)費(fèi)，按發(fā)生林產(chǎn)品交易的比例區(qū)別性地定額是一種終極的理想模式。另一方面，可以效仿日本農(nóng)協(xié)模式，當(dāng)前的政策金融模式中由政府給國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行訂林權(quán)抵押“貸款指標(biāo)”已經(jīng)形成初步的雛形，關(guān)鍵在于要建立專門(mén)管理各類(lèi)合作經(jīng)濟(jì)組織貸款的金融管理機(jī)構(gòu)，并接受中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，而不是由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行籠統(tǒng)地進(jìn)行管理。由中央信用機(jī)構(gòu)（類(lèi)比于日本農(nóng)林中金）統(tǒng)一管理和配置合作經(jīng)濟(jì)組織貸款額度、存貸款利息率、存款準(zhǔn)備金率。這樣才能在天然弱質(zhì)的、投資高回報(bào)低周期長(zhǎng)的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域中起到調(diào)配余缺的作用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民組織自己對(duì)自己的幫扶。

4.2 推動(dòng)建設(shè)以政府為主導(dǎo)的林權(quán)收儲(chǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)

當(dāng)前福建省各級(jí)政府對(duì)于林權(quán)抵押貸款的扶持方式主要是進(jìn)行貸款貼息，一定程度上促進(jìn)了政策性銀行和商業(yè)銀行開(kāi)展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。但林權(quán)抵押本身具有風(fēng)險(xiǎn)性，一旦發(fā)生違約，林權(quán)抵押就會(huì)出現(xiàn)林地變賣(mài)速度慢、砍伐指標(biāo)難審批、林產(chǎn)品售賣(mài)成本大等困難，金融機(jī)構(gòu)不愿意承當(dāng)較大風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行在完成政府指標(biāo)后就缺少繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的意愿。建議福建省各級(jí)政府可參考南平順昌縣林木收儲(chǔ)中心模式[34]，采用單獨(dú)注資、混合所有制等形式建立以政府為主導(dǎo)的林權(quán)收儲(chǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防范基金，以政府信用做背書(shū)，同時(shí)可依托福建省國(guó)有林場(chǎng)林木作為擔(dān)保兜底資產(chǎn)，并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，為銀行等金融機(jī)構(gòu)解決后顧之憂，變完成指標(biāo)為積極放貸，真正幫扶林農(nóng)。

4.3 規(guī)范完善林權(quán)擔(dān)保收儲(chǔ)流程

整體上看，林權(quán)擔(dān)保收儲(chǔ)還處在發(fā)展初期，存在較多不完善的地方。林權(quán)處置存在較大不確定性，無(wú)法確定此類(lèi)方式是否能夠有效保障借貸人利益。因此需要規(guī)范林權(quán)擔(dān)保收儲(chǔ)流程，完善收儲(chǔ)服務(wù)。（1）各級(jí)政府應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，指定出臺(tái)相關(guān)具體林權(quán)抵押貸款擔(dān)保收儲(chǔ)辦法、森林資源資產(chǎn)評(píng)估擔(dān)保管理方法等，為農(nóng)戶、林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織、銀行等金融機(jī)構(gòu)提供政策指導(dǎo)，規(guī)范林權(quán)抵押、擔(dān)保、貸款、收儲(chǔ)等流程;（2）對(duì)出險(xiǎn)后林木資產(chǎn)評(píng)估要引入第三方進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估;（3）規(guī)范完善林木資產(chǎn)交易市場(chǎng)，避免因林區(qū)背景交錯(cuò)復(fù)雜，出險(xiǎn)后借款人的林木資產(chǎn)被惡意低價(jià)收購(gòu);（4）加強(qiáng)與林業(yè)等部門(mén)的協(xié)調(diào)，優(yōu)先安排采伐指標(biāo)用于林權(quán)收儲(chǔ)機(jī)構(gòu)處置出險(xiǎn)的抵押林木，降低抵押林木變現(xiàn)難度。

4.4 培育發(fā)展農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織

我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社整體發(fā)展水平還處于初級(jí)階段，筆者認(rèn)為最適合我國(guó)當(dāng)前國(guó)情的林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的林權(quán)抵押貸款模式是通過(guò)農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織實(shí)施的。劉西川[35]認(rèn)為針對(duì)農(nóng)民群體，吸收成員存款和發(fā)放貸款的各類(lèi)專業(yè)合作金融機(jī)構(gòu)，如農(nóng)村資金互助社在金融資源配置上是有效率的，其運(yùn)營(yíng)管理中應(yīng)堅(jiān)持成員入股、擔(dān)保、按股與交易量匹配的原則，繳納股金多的成員獲得貸款額度高，存款享受相應(yīng)利息的額度也高。同時(shí)反擔(dān)保是推進(jìn)農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款創(chuàng)新的重要方向。在申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，林農(nóng)以其林權(quán)證向農(nóng)村專業(yè)性的金融合作組織提供“反擔(dān)?！?，根據(jù)農(nóng)地“三權(quán)分置”改革的經(jīng)驗(yàn)，一旦發(fā)生壞賬，林地承包權(quán)仍然屬于林農(nóng)，金融合作組織獲得林地的經(jīng)營(yíng)權(quán)。這樣就降低了林農(nóng)有意損毀林地中林產(chǎn)品的道德風(fēng)險(xiǎn)，金融合作組織可以在當(dāng)?shù)氐牧謽I(yè)要素交易市場(chǎng)通過(guò)交易相應(yīng)林產(chǎn)品獲得現(xiàn)金流賠償。這種做法：（1）將金融合作組織的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大大降低;（2）入股金都享受存、貸款服務(wù)，能發(fā)揮出合作社“按勞分配”的激勵(lì)作用，能有效避免因?yàn)椤案珊酶蓧囊粋€(gè)樣，有干沒(méi)干一個(gè)樣”消極心態(tài)產(chǎn)生的組織內(nèi)“熵”。

4.5 創(chuàng)新政府扶持方式

當(dāng)前我國(guó)各級(jí)政府扶持林權(quán)抵押貸款的方式應(yīng)該調(diào)整和創(chuàng)新。改變過(guò)去傳統(tǒng)的給政策性金融機(jī)構(gòu)“下指標(biāo)”納入政績(jī)考核和將扶持優(yōu)惠給商業(yè)銀行的貸款貼息方式，將扶持的方向轉(zhuǎn)到培育專業(yè)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和挖掘林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)融資功能上來(lái)。：（1）加強(qiáng)教育、引導(dǎo)工作。在各類(lèi)新農(nóng)人培訓(xùn)中，增加林區(qū)農(nóng)村資金互助社的參加名額，在課程設(shè)置中增設(shè)資金互助的內(nèi)容，使得林農(nóng)知道什么是農(nóng)村資金互助社和林業(yè)經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部提供的林權(quán)貸款貸款，以及如何發(fā)放貸款、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、如何進(jìn)行收益分配。（2）在財(cái)政資金上給予幫扶，無(wú)論是先建后補(bǔ)、以獎(jiǎng)代補(bǔ)，還是普惠性的補(bǔ)貼，各級(jí)財(cái)政都應(yīng)該安排專項(xiàng)資金來(lái)扶持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，以推進(jìn)林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織獲得可持續(xù)性的發(fā)展。（3）將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)納入各級(jí)示范社評(píng)定申請(qǐng)者中，同時(shí)在評(píng)定各級(jí)示范社時(shí)對(duì)創(chuàng)新內(nèi)部融資功能的林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織給予加分照顧，鼓勵(lì)它們發(fā)展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。

4.6 深入推進(jìn)集體林權(quán)制度改革

我國(guó)集體林權(quán)改革和林地確權(quán)工作應(yīng)該借鑒農(nóng)地確權(quán)頒證的有益經(jīng)驗(yàn)，使用飛機(jī)航拍測(cè)繪確定地塊四至，充分發(fā)揮村民小組和村兩委的作用，深入討論、公開(kāi)公示、民主協(xié)商，妥善解決各種爭(zhēng)議問(wèn)題，徹底、精準(zhǔn)、公允地將林農(nóng)的承包林地在哪兒、有多大、邊界何在的問(wèn)題解決好，使得其成為真正可準(zhǔn)確估值的抵押品。

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收稿日期：2020-06-02

作者簡(jiǎn)介：劉穎嫻（1983-），女，講師，博士，研究方向：農(nóng)民組織與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化. E-mail：liuyingxian811@126.com

通訊作者：陳秋華（1964-），男，教授，研究方向：生態(tài)旅游、旅游管理. E-mail：xbf126@126.com

基金項(xiàng)目：福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院農(nóng)林經(jīng)濟(jì)管理流動(dòng)站中國(guó)博士后項(xiàng)目（172573）