李 明，牛永利

(1.北京中金昆侖投資有限公司，河北 北京100000；2.焦作師范高等?？茖W(xué)校 覃懷文化研究院，河南 焦作 454000)

近三十年來(lái)，關(guān)于清代契約文書的整理與研究備受學(xué)術(shù)界關(guān)注，大量的清代契約文書集中刊布，尤以福建、安徽、貴州等南方省份居多。清代契約文書中數(shù)量最多的為地契房契，也以這方面的研究成果最為豐富，但整體來(lái)看，對(duì)于清代契約的微觀研究仍舊比較薄弱。[1]具體到豫西北沁河流域(1)豫西北沁河流域指的是沁河在豫西北流經(jīng)的地區(qū)，包括濟(jì)源、沁陽(yáng)、武陟等縣市。，更是如此。目前，研究豫西北沁河流域契約文書的文章僅有4篇，[2-5]研究?jī)?nèi)容僅涉及契約文書內(nèi)容，并沒(méi)有涉及民間交易習(xí)慣、區(qū)域經(jīng)濟(jì)等。本文以沁河水磨契約文書為例，初步研究豫西北沁河流域的民間財(cái)產(chǎn)交易習(xí)慣以及水磨交易的具體行為。

一、沁河水磨契約文書概況

目前，在豫西北沁河流域濟(jì)源市五龍口鎮(zhèn)河頭村發(fā)現(xiàn)15件與水磨相關(guān)的契約文書，現(xiàn)由濟(jì)源市五龍口鎮(zhèn)河頭村李耕田保存。這15件沁河水磨契約文書的訂立時(shí)間均為清代中期，最早的為乾隆二十九年(1764)，最晚的是道光十一年(1831)，時(shí)間跨度67年。其中乾隆年間契約7件，嘉慶年間7件，道光年間1件(表1)。

這批文書距今已有200年左右歷史，部分文書紙張破損較為嚴(yán)重，字跡殘缺，但主要內(nèi)容仍可以辨識(shí)。這批文書均為白契，無(wú)官契(2)按規(guī)定繳納契稅并加蓋了官方鈐印的契約被稱為“官契”，又稱“紅契”，沒(méi)有官方鈐印的契約為“白契”。。其中議約合同1份，買賣契約4份，租佃契約7份，典當(dāng)契約2份，另有1份民間合伙契約。這批文書符合清代民間契約文書的常規(guī)格式：第一部分為契約的核心內(nèi)容，包括立契人、立契原由、標(biāo)的物、四至、交易(租金)價(jià)款、價(jià)款支付等；第二部分為特別約定的權(quán)利義務(wù)條款，以“計(jì)開”二字提冒；第三部分為訂立契約的時(shí)間、立契人及同中人的簽字畫押。

表1 豫西北沁河流域水磨文書統(tǒng)計(jì)表

③契約文書名稱規(guī)則：立契時(shí)間+立契人+契約類型(租、當(dāng)、賣、合同等)。

這批契約文書涉及到豫西北沁河流域水磨的使用、買賣、租賃、典當(dāng)?shù)蓉?cái)產(chǎn)權(quán)利的處置情形，特別是其中涉及萬(wàn)興號(hào)、澤盛號(hào)、廣隆泰、合盛號(hào)、天順號(hào)五家商號(hào)對(duì)于沁河水磨的經(jīng)營(yíng)，而廣隆泰明確為山西汾州平遙縣的晉商商號(hào)(3)《嘉慶十九年十月廣隆泰杜立賣契文》載有：“立賣契李復(fù)裕，因無(wú)錢使用，今將自己祖業(yè)水磨壹盤，情愿出賣與山西汾州府平遙縣廣隆泰記名下，永遠(yuǎn)承業(yè)?！?。這批契約文書雖然數(shù)量不多，但對(duì)于研究清代中期豫西北沁河流域的水磨經(jīng)濟(jì)、民間交易習(xí)慣與立契行為、晉商的糧食加工貿(mào)易等有重要的文獻(xiàn)價(jià)值。

二、水磨契約文書相關(guān)問(wèn)題研究

(一)從水磨契約文書看民間交易習(xí)慣

1．水磨交易不繳納契稅，也無(wú)需官方認(rèn)可

清代沒(méi)有關(guān)于水磨交易的具體規(guī)定。水磨屬于在土地上建設(shè)的附屬物，類似于土地、房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，我們可以通過(guò)土地、房產(chǎn)的交易規(guī)定來(lái)看水磨的交易。清代法律對(duì)民間土地、房產(chǎn)交易有明確的要求，立契要繳納契稅，“凡典買田宅，不稅契者，笞五十”[6]。通過(guò)繳納契稅得到官方在契約上鈐印是交易得到國(guó)家法律認(rèn)可的必經(jīng)途徑。15件沁河水磨契約全部為“白契”，特別是晉商廣隆泰等這樣的外地商號(hào)在購(gòu)買水磨時(shí)也同樣采用“白契”，說(shuō)明當(dāng)時(shí)水磨的交易并未繳納契稅，沒(méi)有必要經(jīng)過(guò)官方的認(rèn)可。沁河水磨文書性質(zhì)與我們?cè)谠ノ鞅鼻吆恿饔虬l(fā)現(xiàn)的大量民間土地房產(chǎn)交易中采用白契的行為相符合。

水磨交易采用“白契”，可能存在的原因是：(1)水磨資產(chǎn)的特殊性。水磨因?qū)儆谠谕恋厣辖ㄔO(shè)的附屬物，一旦建成，便不易移動(dòng)，與房屋類似，屬于現(xiàn)代意義上的不動(dòng)產(chǎn)。但發(fā)生水患時(shí)，水磨容易被洪水沖毀，洪水退去后，河道也會(huì)被淤泥堵塞，造成水磨無(wú)法使用(4)根據(jù)《乾隆二十九年四月李乾印等立議約文》記載可知，乾隆二十六年(1761)，因?yàn)樗疄?zāi)，河渠淤壞，水磨被毀。《乾隆四十一年正月李紹參等立租約文》也有關(guān)于水磨被水沖毀的約定?？梢?jiàn)洪水對(duì)水磨運(yùn)行的影響。另外據(jù)懷慶府濟(jì)源縣、河內(nèi)縣、武陟縣等清代的府縣志記載，明清時(shí)期，沁河發(fā)生多次洪水災(zāi)害。。此外，因水磨與農(nóng)田灌溉用水的沖突，水磨使用的時(shí)間段也受到官方的限制[7]，甚至有可能被官方強(qiáng)令拆除[8](5)根據(jù)《乾隆二十九年四月李乾印等立議約文》記載可知：乾隆二十六年(1761)，因?yàn)樗疄?zāi)，河頭村利河利戶無(wú)力維修河渠，利戶邀請(qǐng)河內(nèi)縣王天祿挑挖河渠，并議定王天祿只能在河渠上修蓋水磨兩扇，利戶只得永遠(yuǎn)灌田，不得修磨，也不能租給他人修建水磨?？梢?jiàn)，水磨是一種風(fēng)險(xiǎn)投資。。由上述兩方面的原因，可知水磨屬于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。(2)降低交易成本。清代，即使是田宅交易，人們?yōu)榱斯?jié)省交易的費(fèi)用，往往私立契約，不到官府繳納契稅，或者在訂立契約過(guò)程中采取各種靈活的方式來(lái)達(dá)到不交或者盡量少交契稅的目的[9]。由沁河水磨文書交易價(jià)格看，一盤水磨的買賣交易價(jià)值在“12 500文—250兩白銀”(6)水磨交易價(jià)格見(jiàn)表2。之間，如按田宅繳納契稅，是一筆不小的費(fèi)用，處于降低交易成本的考慮，水磨的交易采用“白契”也在情理之中。(3)清代“白契”的效力并不弱于“紅契”。清代民間的交易習(xí)慣中，“紅契”和“白契”并沒(méi)有太大的差異。對(duì)于民間的交易秩序來(lái)說(shuō)，由于大量的糾紛并不通過(guò)訴訟的方式解決，即使?fàn)幵A公堂，官方對(duì)于“白契”的效力同樣認(rèn)可。甚至一般學(xué)者認(rèn)為“白契”的效力要高于“紅契”。[9]因此，在水磨交易中，交易雙方缺乏經(jīng)官方認(rèn)可的積極性。

2．水磨的“典”“活賣”“絕賣”的界限不清晰

《大清律例》規(guī)定：“嗣后民間置買產(chǎn)業(yè)，如系典契，務(wù)于契內(nèi)注明回贖字樣，如系賣契，亦于契內(nèi)注明絕賣、永不回贖字樣。”又載：“如契未載‘絕賣’字樣，或注定年限回贖者，并聽(tīng)回贖?！盵6]可見(jiàn)，在官方的法律中“絕賣”與“典”“活賣”的區(qū)別在于契約中是否明確規(guī)定了回贖事宜。如果在買賣契約中，交易雙方未約定“絕賣”或“永不贖回”字樣，即屬于“活賣”，即在買賣成交之后，允許賣方擁有回贖的權(quán)利。

《乾隆六十年十月李復(fù)裕立賣契文》載，“立賣契李復(fù)裕，因無(wú)錢使用，今將自己祖業(yè)水磨壹盤情愿出賣與山西汾州府平遙縣廣隆泰記名下永遠(yuǎn)承業(yè)”，并明確該契為“永契”(7)《乾隆六十年十月李復(fù)裕立賣契文》載：“計(jì)開：其契雖系永契，言明許留活口三年?！保磳儆凇敖^賣”契，卻又約定：“許留活口三年，備價(jià)回贖。如先回壹磨，以此磨起頭，出年限，任買主自便，不允回贖?！笨梢?jiàn)該契約實(shí)為“活賣”。從契約文書來(lái)看，在水磨的買賣交易中，“絕賣”與“活賣”的界限并不嚴(yán)格。

《嘉慶十九年十月廣隆泰杜前有立賣契文》載，“立賣契文字廣隆泰杜……又有典到李復(fù)裕死契水磨貳盤，當(dāng)日典價(jià)元銀伍佰兩”?？芍?，乾隆六十年(1795)李復(fù)裕出典一盤水磨的“典”契最終因其未能回贖成為“死契”，這份契約中，原來(lái)的“典”被稱作“賣”，可見(jiàn)在民間交易習(xí)慣中“活賣”與“典”是通用的。

(二) 水磨資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

1．水磨建造成本

《乾隆四十八年十月王天祿李習(xí)命立合同文》記載：“王天祿、李習(xí)命因?yàn)榛镄匏杀P，花費(fèi)錢470 000文，俱屬習(xí)命獨(dú)備。”這是一份關(guān)于合伙修建水磨之后對(duì)于合伙人之間權(quán)利義務(wù)約定的合同文書。王天祿與李習(xí)命因合伙修建水磨兩盤，共計(jì)花費(fèi)錢470 000文，因康熙乾隆時(shí)期經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定，按1 000錢兌換1兩白銀計(jì)算[10]，修建兩盤水磨需要470兩白銀，成本高昂，可見(jiàn)清代普通人家是斷然無(wú)力修建一盤水磨的，這也是水磨由多人合伙修建的主要原因。

2．清代中期水磨資產(chǎn)的交易價(jià)值

(1)水磨的買賣價(jià)格

沁河水磨文書中有4份買賣契約(表2)。

表2 沁河水磨文書中的買賣契約統(tǒng)計(jì)表

據(jù)《乾隆四十七年三月李永建立賣契文》可知，李永建因急用糧錢，將自有水磨的四分之一出售，價(jià)格為9 000文，約折合9兩白銀。如果按比例算，一盤水磨價(jià)格當(dāng)為36兩白銀。不過(guò)這樣推算，不一定符合一盤水磨的實(shí)際價(jià)格。

《乾隆六十年十月李復(fù)裕立賣契文》和《嘉慶七年七月李習(xí)命買磨期付價(jià)銀文》兩份契約中關(guān)于一盤水磨的成交價(jià)格記載是相同的，均為250兩白銀?？梢?jiàn)乾隆末年至嘉慶初期，水磨的價(jià)格保持穩(wěn)定。由此看，購(gòu)買一盤水磨對(duì)于普通百姓來(lái)說(shuō)是一筆巨額資金。

嘉慶十一年(1806)，廣隆泰商號(hào)將位于上灘的一盤水磨租與天順號(hào)經(jīng)營(yíng)，每年租金25 000文。嘉慶十九年(1814)，廣隆泰商號(hào)將之前典到的四盤水磨出售與李際昌，價(jià)錢為50 000文，折合白銀50兩，平均一盤水磨的價(jià)錢僅為12.5兩白銀，這與嘉慶初年一盤水磨250兩白銀的價(jià)格差異巨大。其原因或許與嘉慶十八年(1813)的社會(huì)動(dòng)蕩有關(guān)。嘉慶十八年(1813)，河南發(fā)生大規(guī)模災(zāi)荒，與以往災(zāi)荒相比，這次災(zāi)荒情況異常嚴(yán)峻。河南各地人相食記錄有12次之多，饑民大量死亡及四處流徙，災(zāi)情異常嚴(yán)重。這次災(zāi)荒也波及懷慶府。下轄孟縣“旱，饑，民餓斃者無(wú)算”[11]，武陟縣“大饑，民多取樹皮充食”[12]。與災(zāi)荒相伴的，還有民亂。清嘉慶十八年(1813)九月至十二月，林清、李文成領(lǐng)導(dǎo)豫東、京畿天理教造反。天理教暴動(dòng)席卷直魯豫三省交界地帶，一度逼近懷慶府(8)劉大觀《玉罄山房文集·卷三·上少廷尉查厚之先生書》(清嘉慶道光年間版)載：“觀，客居懷州，去歲滑縣賊(天理教)起時(shí)，只隨同地方官倡率鄉(xiāng)勇，防守(懷慶府)城池?！保螒c帝嚴(yán)令“勿使渡(黃)河奔竄，亦勿令竄入(太行)山谷”[13]?；蛟S是因自然災(zāi)害和爆發(fā)民亂的社會(huì)不穩(wěn)定因素，令晉商廣隆泰商號(hào)廉價(jià)出賣水磨。但也不排除因?yàn)榻?jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難而廉價(jià)出賣水磨。

(2)水磨的典當(dāng)價(jià)格

《嘉慶二年二月李經(jīng)國(guó)立當(dāng)契文》和《嘉慶二年二月李習(xí)誠(chéng)立當(dāng)契文》兩份當(dāng)契在同一時(shí)間訂立，內(nèi)容分別是李經(jīng)國(guó)、李習(xí)誠(chéng)將名下水磨出當(dāng)與晉商廣隆泰，當(dāng)價(jià)均為每盤水磨200兩州銀。在《嘉慶十九年十月廣隆泰杜立賣契文》中，也可以看到，晉商廣隆泰曾從李經(jīng)國(guó)手中典到水磨兩盤，典價(jià)400兩，從李復(fù)裕手中典到水磨兩盤，典價(jià)500兩。

一般來(lái)說(shuō)典價(jià)要低于買賣價(jià)格，但從上述水磨的典價(jià)來(lái)看，與乾隆末年、嘉慶初年一盤水磨的成交價(jià)格250兩白銀相比，相差并不大。原因或許在于水磨屬于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，典主通過(guò)交易不僅取得了因水磨業(yè)主未能贖回將來(lái)得到完全所有權(quán)的預(yù)期，還取得了典當(dāng)期間的經(jīng)營(yíng)權(quán)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)可以獲得較為豐厚的回報(bào)。因此，水磨的典主在典當(dāng)交易中，可以承受較高的典價(jià)。

(3)水磨資產(chǎn)的租賃價(jià)格

沁河水磨契約中共有租賃契約7份，除《乾隆二十九年八月李元錫立租約文》中租賃的標(biāo)的為田地外，其余6份標(biāo)的物均為水磨(表3)。

表3 沁河水磨文書中租賃契約統(tǒng)計(jì)表

從租賃契約來(lái)看，乾隆至道光年間，一盤水磨的租價(jià)有兩種支付方式，其一為直接支付金錢，其二為支付部分金錢加上若干麩皮?？偟膩?lái)看，水磨的租價(jià)呈現(xiàn)上漲趨勢(shì)。不考慮通貨膨脹因素，道光十一年(1831)的租價(jià)最高，年租金為錢60 000文，另有麩十二石。與一盤水磨的建造成本和購(gòu)買價(jià)格相比，水磨的租金收益非?？捎^，約5年即可收回建造投資。

水磨租金較高，一方面表明了經(jīng)營(yíng)水磨可以獲取比較豐厚的利潤(rùn)，另一方面則與水磨經(jīng)營(yíng)的特殊性有關(guān)。水磨是以水為動(dòng)力的糧食加工設(shè)施，其運(yùn)行受水資源的影響很大，水磨一旦被洪水沖毀，業(yè)主將面臨高昂的重建費(fèi)用；如果水量充足，水磨不間斷運(yùn)轉(zhuǎn)，也會(huì)產(chǎn)生磨損維修的費(fèi)用。在《乾隆四十一年正月李紹參等立租約文》這份租賃契約中，租賃雙方約定：“(水磨)倘備(被)水沖壞，止日不出租稞，如房屋、輪槽窩損壞俱系磨主修理，與客無(wú)干”，且“凡修磨物件俱系磨主備”。其他多份契約也有相同的約定。這表明水磨租賃期間作為出租方的磨主要承擔(dān)水磨的維修責(zé)任，以及水磨被大水沖毀的風(fēng)險(xiǎn)。這或許是水磨租金高的主要因素。

3.水磨交易中的賦稅承擔(dān)與結(jié)算方式

沁河水磨契約文書中涉及賦稅的有4件，具體情況如表4：

表4 沁河水磨契約文書中涉及賦稅承擔(dān)的文書統(tǒng)計(jì)表

雍正元年(1723)開始普遍推行“攤丁入畝”，即把固定下來(lái)的丁稅平均攤?cè)胩镔x中，征收統(tǒng)一的地丁銀。稅糧的征收是按地畝固定收取的，土地買賣交易中，進(jìn)行稅賦的過(guò)割是民間在土地買賣交易完成以后所要完成的最后一道程序。買主在繳納契稅之后，就要及時(shí)到官府辦理稅糧的推收過(guò)戶，也就是將官府登記在冊(cè)的交易田畝的稅賦由賣主的戶下推入買主的戶下。[9]

清乾隆五十四年(1789)《懷慶府志·田賦·則壤》載：“濟(jì)源縣……民地，每畝連閏派銀一錢九毫四絲六微四纖三沙一塵七埃三渺五漠。沁河退灘地，每畝連閏派銀二分毫二絲九忽四微四纖五沙八塵四渺八漠?！盵14]一般一盤水磨占地約一畝左右，從繳納稅糧錢100文來(lái)看，河頭水磨雖位于沁河岸邊，但占用的田地為民地，應(yīng)按民地繳納賦稅。

由于水磨屬于土地上的附屬物，水磨的買賣和典當(dāng)交易必然涉及到土地權(quán)利，由于土地的所有權(quán)并未轉(zhuǎn)移，會(huì)形成事實(shí)上的“一田二主”，即買主由于購(gòu)買水磨，基于水磨取得土地的使用權(quán)，但因?yàn)橘u主僅僅出賣水磨，并未將土地出賣，同時(shí)擁有土地的所有權(quán)，買賣交易的雙方也就無(wú)需到官府進(jìn)行田地稅賦的交割。在官府登記中，賣主仍然是稅賦的承擔(dān)方。因此在水磨的買賣或典當(dāng)契約中，會(huì)私下約定“糧錢”的承擔(dān)，在賣契中約定由買主承擔(dān)，在當(dāng)契中約定由承當(dāng)人完納。按清制，凡不隨田賦征收的稱為雜賦，雜賦包括有稅、課、租。雜稅的種類繁多，包括當(dāng)稅、牙稅、契稅等等[14]。水磨經(jīng)營(yíng)，特別是商號(hào)經(jīng)營(yíng)的水磨自然也不會(huì)例外，但目前尚未發(fā)現(xiàn)豫西北沁河流域水磨經(jīng)營(yíng)繳納雜稅的記載。

在乾隆、嘉慶年間訂立的契約文書中，水磨的租佃、買賣、典當(dāng)結(jié)算主要采用銀錢。乾隆二十九年(1764)田地租契中，租價(jià)的支付采用的是糧食“秋麥”。乾隆六十年(1795)，李復(fù)裕與平遙廣隆泰的水磨買賣交易中，250兩的大額交易價(jià)款采用現(xiàn)銀結(jié)算。這種情況在道光十一年(1831)澤盛號(hào)租賃李道太、李道玉名下水磨的交易中發(fā)生了改變，磨租60 000文，結(jié)算采用“鈔”，即紙幣。由于清中期官方發(fā)行的紙鈔為咸豐三年(1853)的“大清寶鈔”和“戶部官票”[15]，可以判斷，道光十一年(1831)水磨租賃交易所使用的“鈔”，很可能是票號(hào)、錢莊等民間金融機(jī)構(gòu)印制的私鈔。

道光年間，水磨交易中使用私鈔的原因，一方面是由于銀兩使用不便，隨著票號(hào)、錢莊等民間金融機(jī)構(gòu)的興起，跨區(qū)域以及大額貿(mào)易中，紙鈔逐漸替代銀兩作為結(jié)算[15]。另一方面是由于河頭水磨處在豫晉商道上，經(jīng)營(yíng)水磨的商號(hào)廣隆泰為晉商平遙商號(hào)，平遙為山西票號(hào)的發(fā)源地[16]，晉商在購(gòu)買水磨或者租賃水磨時(shí)采用他們發(fā)行的紙幣，也在情理之中。

三、結(jié)語(yǔ)

清代，豫西北沁河流域是華北水磨使用比較發(fā)達(dá)的區(qū)域之一。沁河南岸河頭村發(fā)現(xiàn)的15件水磨文書，雖然數(shù)量不多，但從中可以了解清中期豫西北沁河流域的水磨價(jià)值、交易習(xí)慣、立契觀念以及交易賦稅與結(jié)算等民間經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。水磨作為一種與土地存在附屬關(guān)系的特殊資產(chǎn)，在民間交易習(xí)慣中，一般不經(jīng)過(guò)官方程序，交易雙方對(duì)于“活賣”“典”與“絕賣”的界限也不是很清晰，僅僅會(huì)約定田地“稅糧”的承擔(dān)。由于水磨買賣、典當(dāng)交易涉及的金額較大，為便于交易，從最初的實(shí)物、銀錢逐步采用票號(hào)、錢莊等民間金融機(jī)構(gòu)印制發(fā)行的紙鈔進(jìn)行結(jié)算。水磨價(jià)值不菲，建造資金高昂，并非普通人家所能夠經(jīng)營(yíng)，一般為村中殷實(shí)大戶或建造或購(gòu)買水磨經(jīng)營(yíng)。從“典當(dāng)、租賃”價(jià)格看，“典價(jià)”與“購(gòu)買”價(jià)相差無(wú)幾，即使“租賃”，租金也較高。