摘要：加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)是新一輪國(guó)有企業(yè)改革的重要任務(wù)，本文闡述了在國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)的作用，剖析了國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)中存在的職權(quán)落實(shí)不到位、制度缺失不完善、成員結(jié)構(gòu)不合理、隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)等問題，提出了厘清職責(zé)定位、融入黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善議事規(guī)則、建立并落實(shí)好外部董事制度、成立專門委員會(huì)和加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)等對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);公司治理;董事會(huì)建設(shè)

完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是全面推進(jìn)依法治企、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是新一輪國(guó)有企業(yè)改革的重要任務(wù)。而董事會(huì)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，雖然近年來我國(guó)國(guó)有企業(yè)在完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)方面已經(jīng)取得了一定的成效，但在企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，董事會(huì)的運(yùn)行仍然存在一定的問題。因此，深入查找分析我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)中存在的問題及原因，并提出對(duì)策建議，具有十分重要的意義。

1 董事會(huì)在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的作用

公司治理結(jié)構(gòu)是為了有效配置資源，股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)改進(jìn)行監(jiān)督、激勵(lì)、控制和協(xié)調(diào)的制度體系和安排，它反映了公司各利益相關(guān)方之間的關(guān)系。公司治理結(jié)構(gòu)一般是由股東、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)等治理結(jié)構(gòu)主體構(gòu)成，各治理主體依據(jù)法律和公司章程相互分工，行使權(quán)利，履行義務(wù)責(zé)任，并相互制衡。在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中，公司的董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)或股東大會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)或股東大會(huì)的決定，自覺接受股東會(huì)或股東大會(huì)以及監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，是核心決策層，是十分重要的治理主體。

我國(guó)的國(guó)有企業(yè)在建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的過程中，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)是必修課。董事會(huì)作為重要的核心決策機(jī)構(gòu)，其完善程度對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要。因此，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)是我國(guó)國(guó)有企業(yè)完善和持續(xù)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、深化改革，推行企業(yè)決策科學(xué)化、規(guī)范化和高效化意義重大。我國(guó)目前已有多數(shù)國(guó)有企業(yè)初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，設(shè)立了董事會(huì)，但董事會(huì)實(shí)際運(yùn)行的效果卻由于職責(zé)權(quán)限劃分不清、缺乏健全的制度體系、人員選派和管理不到位等原因不甚理想，甚至部分企業(yè)的董事會(huì)形同虛設(shè)，未能發(fā)揮應(yīng)有作用。

2 國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的現(xiàn)狀和存在的問題

2.1 董事會(huì)職權(quán)落實(shí)不到位

目前，在國(guó)有企業(yè)中普遍存在國(guó)有資產(chǎn)出資人的職責(zé)尚未理順，出資人未嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定的股東會(huì)或股東大會(huì)的職權(quán)范圍對(duì)出資企業(yè)的監(jiān)管，董事會(huì)的職權(quán)沒有嚴(yán)格落實(shí)，作為公司決策機(jī)構(gòu)的董事會(huì)不能發(fā)揮出真正的決策作用，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)雖設(shè)立了董事會(huì)，但最終流于形式、形同虛設(shè)。

2.2 與董事會(huì)建立和運(yùn)行相關(guān)的制度缺失或不完善

董事會(huì)規(guī)范高效運(yùn)作的前提了是公司建立了較完善的制度體系，但目前在國(guó)有企業(yè)中存在著由于未建立制度，或制度制定的不完善、不合理，導(dǎo)致董事會(huì)未能發(fā)揮真正的決策作用。出現(xiàn)的問題包括公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則等重要制度規(guī)定對(duì)董事會(huì)職權(quán)的界定不明確;對(duì)董事會(huì)議事方式、表決程序的規(guī)定不明確;未建立董事會(huì)議制度，或會(huì)議制度對(duì)于會(huì)議的召集方式、會(huì)議組織、形成書面決議和會(huì)議記錄的要求、董事會(huì)決議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查規(guī)定的不明確;未建立董事會(huì)年度工作報(bào)告制度，未定期向股東會(huì)或股東大會(huì)匯報(bào)董事會(huì)工作情況;未建立對(duì)董事會(huì)和董事的考核評(píng)價(jià)體系或評(píng)價(jià)制度體系不完善，未明確對(duì)董事的激勵(lì)和約束機(jī)制。有一些國(guó)有企業(yè)也存在著相關(guān)制度建立較早，在公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化后，相關(guān)制度未及時(shí)調(diào)整，導(dǎo)致制度與實(shí)際工作脫節(jié)等現(xiàn)象。重要制度的缺失或不完善，嚴(yán)重影響了董事會(huì)職權(quán)的有效落實(shí)。

2.3 董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)不合理

董事會(huì)成員的組成是否科學(xué)合理，直接影響董事會(huì)職權(quán)落實(shí)和董事會(huì)運(yùn)行的效果。目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)存在以下問題：一是董事會(huì)成員與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)層高度重合，執(zhí)行董事人員超過董事會(huì)成員總數(shù)的半數(shù)以上，直接影響了董事會(huì)決策的科學(xué)性，同時(shí)削弱了董事會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)督作用。二是未建立外部董事制度，或建立了外部董事制度，董事會(huì)成員中也有外部董事任職，但外部董事人員比例偏少且來源單一，外部董事以選派體制內(nèi)的退休人員為主;實(shí)際工作中沒有給予外部董事充分的知情權(quán)，造成外部董事由于對(duì)企業(yè)的情況了解不充分，對(duì)信息掌握不及時(shí)，影響決策權(quán)的行使;外部董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任不明晰，尤其是在大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)管控模式下，外部董事履職程序不明確或不規(guī)范;未建立外部董事定期報(bào)告制度，以及對(duì)定期報(bào)告的監(jiān)督落實(shí)工作不到位等。三是董事會(huì)成員的專業(yè)背景不夠均衡，存在成員中具備本行業(yè)專業(yè)知識(shí)技能的人員較多，而法律、財(cái)務(wù)方面的專業(yè)人員較少的情況。同時(shí)，年齡結(jié)構(gòu)不甚合理，成員的年齡段較為集中，不利于董事會(huì)成員的梯度培養(yǎng)。上述問題都會(huì)對(duì)董事會(huì)的科學(xué)決策產(chǎn)生較大不利影響。

2.4 董事會(huì)成員隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)

董事自身的專業(yè)勝任能力不足、履行忠實(shí)勤勉義務(wù)的意識(shí)不強(qiáng)會(huì)嚴(yán)重影響董事履職，高素質(zhì)的董事會(huì)成員能夠顯著提高董事會(huì)決策的水平。目前國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)成員由于自身工作任務(wù)重等原因，持續(xù)學(xué)習(xí)的主動(dòng)性積極性不強(qiáng)，企業(yè)普遍沒有建立起針對(duì)董事成員的培訓(xùn)制度和培訓(xùn)計(jì)劃，一些國(guó)有企業(yè)甚至沒有意識(shí)到不斷提升董事會(huì)成員整體素質(zhì)的和營(yíng)造董事應(yīng)盡忠實(shí)勤勉義務(wù)文化氛圍的重要性，造成董事自身履職情況不理想，影響了董事會(huì)的科學(xué)決策能力。

3 加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的幾點(diǎn)建議

3.1 從公司治理層面厘清各治理主體的職責(zé)定位

《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕36號(hào)）明確提出了要規(guī)范主體權(quán)責(zé)，發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用，建立健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系，理順出資人職責(zé)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)。一是全面厘清各治理主體的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，是落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的前提。公司章程中應(yīng)明確對(duì)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)事會(huì)、黨組織和職工代表大會(huì)等治理主體的權(quán)利與責(zé)任，上述治理主體應(yīng)嚴(yán)格按照公司法、國(guó)有企業(yè)法律制度等法律法規(guī)的規(guī)定和章程的約定，履行權(quán)責(zé)。出資人應(yīng)減少對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的直接干預(yù)，而是通過股東會(huì)或股東大會(huì)按照章程履行職權(quán)，完成對(duì)董事會(huì)履職的監(jiān)督和對(duì)公司發(fā)展方向的把握。要充分維護(hù)和落實(shí)董事會(huì)行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，使董事會(huì)真正發(fā)揮核心決策層的作用。

3.2 將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入董事會(huì)建設(shè)

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)是國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。國(guó)有企業(yè)可以通過三個(gè)方面在董事會(huì)建設(shè)中充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)：一是通過將黨建工作總體要求寫入公司章程來明確黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，明晰黨組織在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)，明確黨組織要支持董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層依法履行職責(zé);二是在制定董事會(huì)議事規(guī)則時(shí)要明確，凡“三重一大”事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前，必須前置黨委會(huì)集體討論，提出意見;三是開展“雙向進(jìn)入、交叉任職”?！吨泄仓醒虢M織部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)黨建工作的意見》首次正式提出了“雙向進(jìn)入、交叉任職”，此后又通過一系列文件對(duì)這一制度進(jìn)行了細(xì)化。選派公司黨委委員進(jìn)入董事會(huì)任職，通過人員的融合促進(jìn)黨委會(huì)與董事會(huì)在公司決策過程中有機(jī)結(jié)合。通過上述措施強(qiáng)化公司在決策時(shí)能夠貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策。

3.3 建立完善董事會(huì)議事規(guī)則

首先要制定并不斷完善董事會(huì)議事規(guī)則，規(guī)范公司董事會(huì)的議事方式和決策程序，明確董事會(huì)集體審議、但獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的議事原則，促進(jìn)董事和董事會(huì)有效地履行其職責(zé)，提高董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作和科學(xué)決策水平。同時(shí)在董事會(huì)議事規(guī)則的基礎(chǔ)上，制定會(huì)議制度，細(xì)化董事會(huì)的召開方式、組織流程、提議的提交、審議與表決、會(huì)議決議與記錄、決議的執(zhí)行和反饋等方面的規(guī)定，不斷提升會(huì)議召開的質(zhì)量和董事會(huì)決議執(zhí)行的效果。逐步建立董事會(huì)議事清單，明確需要提交董事會(huì)審議表決的具體事項(xiàng)名錄，為公司經(jīng)營(yíng)層提供依據(jù)，避免遺漏重大決策事項(xiàng)。

3.4 建立并落實(shí)好外部董事制度

建立外部董事制度是完善國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的重要一環(huán)，選派外部董事可以有效緩解董事會(huì)成員與經(jīng)營(yíng)層高度重合的問題，同時(shí)，可以借助外部董事的專長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)為董事會(huì)決策提供有效的信息、寬闊的視野和多元化的思路。一是要優(yōu)選外部董事成員。應(yīng)選擇政治素養(yǎng)高、專業(yè)能力強(qiáng)、有責(zé)任心和擔(dān)當(dāng)意識(shí)的人員擔(dān)任外部董事。外部董事應(yīng)具備戰(zhàn)略決策能力、投資決策能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力，要對(duì)公司所處行業(yè)有一定的了解，在財(cái)務(wù)、法律、國(guó)有企業(yè)改革等領(lǐng)域具備專長(zhǎng)，并能夠和執(zhí)行董事的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)背景形成有益補(bǔ)充。二是明確外部董事的職權(quán)和義務(wù)。建立外部董事制度，上市公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求建立獨(dú)立董事制度，維護(hù)外部董事依法參加董事會(huì)議并獨(dú)立發(fā)表意見的權(quán)利。落實(shí)好外部董事的知情權(quán)，向外部董事提供必要的資料和信息，允許外部董事按照章程規(guī)定查閱有關(guān)資料，詢問企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層要對(duì)外部董事提出的問題認(rèn)真解答。有條件的企業(yè)定期組織外部董事進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和座談，幫助外部董事在充分掌握信息的基礎(chǔ)上科學(xué)決策。同時(shí)要通過制度規(guī)定以及在與外部董事簽訂的聘任協(xié)議中，明確外部董事應(yīng)盡的勤勉忠實(shí)義務(wù)，要求外部董事關(guān)注公司事務(wù)，獨(dú)立審慎發(fā)表意見，并自覺接受監(jiān)督。三是要做好外部董事任期管理工作，建立外部董事考核評(píng)價(jià)體系，落實(shí)外部董事定期向股東報(bào)告制度，維護(hù)股東利益，做好任期培訓(xùn)。

3.5 設(shè)立董事會(huì)專門委員會(huì)

專門委員會(huì)是為董事會(huì)決策提供咨詢的董事會(huì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。有條件的公司可以逐步設(shè)立提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)，其中薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的成員應(yīng)由外部董事組成，其他委員會(huì)建議由非執(zhí)行董事占大多數(shù)。建立專門委員會(huì)的議事規(guī)則，明確專門委員會(huì)的職責(zé)、會(huì)議召集和議事程序。由專門委員會(huì)在人事任免、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、薪酬政策和考核體系及標(biāo)準(zhǔn)、聘請(qǐng)或更換和監(jiān)督評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、指導(dǎo)內(nèi)審工作方面對(duì)董事會(huì)提出意見建議，對(duì)董事會(huì)決策提供參考依據(jù)，有助于提升董事會(huì)決策的質(zhì)量和水平。

3.6 加強(qiáng)董事隊(duì)伍建設(shè)

建立一支政治素養(yǎng)高、對(duì)黨忠誠(chéng)，清正廉潔、專業(yè)能力強(qiáng)、有責(zé)任有擔(dān)當(dāng)?shù)亩玛?duì)伍，對(duì)完善董事會(huì)建設(shè)，提升董事會(huì)決策能力和水平至關(guān)重要。一是加強(qiáng)培訓(xùn)。建立董事培訓(xùn)制度，制定切實(shí)可行的培訓(xùn)計(jì)劃，并將董事參與培訓(xùn)的情況納入年度考核評(píng)價(jià)中。組織各種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，豐富董事培訓(xùn)渠道，拓寬董事培訓(xùn)內(nèi)容，為董事參加培訓(xùn)提供必要條件，促使董事會(huì)成員在工作任務(wù)重工作量大的情況下堅(jiān)持自主學(xué)習(xí)和自我提升成為可能。二是培育與企業(yè)文化相適應(yīng)的董事會(huì)文化。在董事會(huì)日常工作中要倡導(dǎo)暢所欲言、充分溝通、勤勉忠實(shí)的文化氛圍，促進(jìn)董事會(huì)在決策時(shí)能夠?qū)χ卮笫马?xiàng)進(jìn)行充分討論、全面考慮、審慎決策。

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作者簡(jiǎn)介：程萃（1985—），女，天津人，經(jīng)濟(jì)師，碩士研究生，研究方向：公司治理。

（作者單位：中交疏浚（集團(tuán)）股份有限公司）