王磊

摘要：伴隨著我國(guó)網(wǎng)購(gòu)的日益完善，網(wǎng)購(gòu)已成為人們生活中重要組成部分。伴隨網(wǎng)購(gòu)應(yīng)運(yùn)而生的網(wǎng)絡(luò)支付形式也越來越成熟。網(wǎng)絡(luò)支付的方便快捷性也逐漸被人們所接受和認(rèn)可。支付寶作為網(wǎng)絡(luò)支付的最主要方式也越來越多的被人們應(yīng)用在生活中，特別是年輕人聚集的高校，支付寶支付已成為消費(fèi)的主流支付方式。

關(guān)鍵詞：支付寶;高校;財(cái)務(wù)

2016年螞蟻金服針對(duì)國(guó)內(nèi)各大高校啟動(dòng)了“智慧食堂”計(jì)劃，免費(fèi)為高校的食堂和超市更換卡機(jī)，并拿出數(shù)十億的支付寶返現(xiàn)來促進(jìn)廣大師生使用支付寶消費(fèi)，正式開啟了支付寶的高校模式。而作為執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度的高校財(cái)務(wù)，支付寶的大量使用提供便捷的同時(shí)也存在一些問題。

一、國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的不完善

盡管支付寶的運(yùn)營(yíng)都是有國(guó)家法律法規(guī)支持的，但是缺少適應(yīng)高校的法律、法規(guī)，如：《預(yù)算法》、《政府采購(gòu)法》等高校執(zhí)行較多的法律，同時(shí)地方財(cái)政、教育部門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付的地方性法規(guī)、文件也少之又少，對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付的監(jiān)管也缺少有效的手段。如果發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛將不能用針對(duì)性較強(qiáng)的法律來解決問題，只能以《合同法》等應(yīng)用較為廣泛的法律為依據(jù)。例如在支付寶“智慧食堂”計(jì)劃中支付寶承諾使用“花唄”方式支付超過30萬筆返現(xiàn)10萬元，學(xué)生在支付寶卡機(jī)使用“花唄”可以隨機(jī)抽取花唄紅包，但當(dāng)具體實(shí)施后由于高校方只能掌握學(xué)生刷卡次數(shù)卻無法得知學(xué)生具體抽中紅包金額，不能掌握支付寶承諾的返現(xiàn)金額是否達(dá)到，無法確定自己的權(quán)益是否受到侵害，同時(shí)維護(hù)自己權(quán)益需要大量的人力、資金、時(shí)間成本而難以維護(hù)自己的權(quán)益。

二、安全性有待加強(qiáng)

傳統(tǒng)的銀行網(wǎng)銀安全性較高。首先，用唯一的“安全盾+密碼”的方式，國(guó)庫(kù)集中支付更需要財(cái)政專網(wǎng)來完成，甚至很多支付都是用專用網(wǎng)絡(luò)，不允許使用公共網(wǎng)絡(luò)，有效的控制了支付的安全性。其次，相關(guān)財(cái)政部門針對(duì)單位賬戶的使用和人員的管理都有專門的制度要求做保障，財(cái)務(wù)按照制度要求由專人專管安全盾及密碼，責(zé)任明確相對(duì)安全級(jí)別較高，同時(shí)上級(jí)財(cái)政和主管部門也會(huì)定期以多種形式對(duì)賬戶的使用和安全性進(jìn)行檢查。最后，大學(xué)生在使用傳統(tǒng)網(wǎng)銀時(shí)支付密碼需要反復(fù)驗(yàn)證或者使用安全盾，如果手機(jī)或卡、盾丟失在附近銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行掛失處理，能夠有效的保證學(xué)生權(quán)益。而支付寶使用的是公共網(wǎng)絡(luò)，存在電腦或手機(jī)中毒泄密的風(fēng)險(xiǎn)安全性較低。然后則是支付寶由支付寶賬號(hào)、登陸密碼和支付密碼構(gòu)成，支付寶的使用人員較多不易管理。出納需要用支付寶流水與銀行對(duì)賬，收費(fèi)管理人員需要與校內(nèi)有關(guān)部門對(duì)賬，會(huì)計(jì)需要網(wǎng)上憑證記賬，還需要單據(jù)和憑證的網(wǎng)上下載打印，也就使財(cái)務(wù)部門需要登陸使用支付寶的人員增加而缺少唯一性，相對(duì)應(yīng)泄露密碼的概率也會(huì)增加，資金和信息的安全性會(huì)低很多。最大的安全隱患在于資金支付都需在網(wǎng)上完成（手機(jī)也可以），不論是大學(xué)財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員還是使用支付寶的大學(xué)生，一旦用手機(jī)登錄支付寶后手機(jī)丟失，對(duì)資金支付產(chǎn)生極大的安全隱患，特別是小額免密支付和“花唄”透支支付產(chǎn)生的損失將無法挽回。

三、服務(wù)性差

在與支付寶的合作當(dāng)中，支付寶運(yùn)營(yíng)主要以網(wǎng)絡(luò)為主，為了節(jié)省建立常駐機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和減少分支機(jī)構(gòu)提高管理效率，基本上提供的客戶服務(wù)都是委托外部公司進(jìn)行的，很少有由支付寶公司專門業(yè)務(wù)人員來進(jìn)行客戶服務(wù)，提供服務(wù)的外包公司往往也只能針對(duì)簡(jiǎn)單的問題進(jìn)行服務(wù)遇到技術(shù)難關(guān)時(shí)需要很長(zhǎng)時(shí)間才能解決，有時(shí)為了提高服務(wù)質(zhì)量支付寶還會(huì)更換服務(wù)人員甚至更換外包公司，這也使高校財(cái)務(wù)在與支付寶方溝通時(shí)產(chǎn)生障礙，盡管支付寶客服的服務(wù)態(tài)度較好，但服務(wù)態(tài)度并不能解決實(shí)際問題。相比之下，銀行系統(tǒng)在客戶服務(wù)上則較為傳統(tǒng)，有固定且穩(wěn)定的辦公地點(diǎn)，有專人負(fù)責(zé)專項(xiàng)業(yè)務(wù)，上級(jí)有多部門監(jiān)控監(jiān)管，還有健全的制度和操作準(zhǔn)則的約束，高校在實(shí)際中遇到問題總能及時(shí)解決。在服務(wù)方面支付寶與各個(gè)銀行較完善較穩(wěn)定的服務(wù)機(jī)制相比較，差距還是很大的。

四、收費(fèi)較高

各所高校財(cái)務(wù)都會(huì)遇到如：英語四六級(jí)報(bào)名費(fèi)、計(jì)算機(jī)報(bào)名費(fèi)等各種大量的學(xué)生繳費(fèi)業(yè)務(wù)。由于學(xué)生大量使用支付寶支付方式，很多高校也與支付寶合作開發(fā)了支付寶繳費(fèi)，一般來講支付寶的繳費(fèi)費(fèi)率在千分之五到千分之八之間，而銀行的費(fèi)率基本在千分之三甚至很多地方性商業(yè)銀行都是免費(fèi)的。產(chǎn)生費(fèi)率差距的原因也很簡(jiǎn)單，銀行主要靠發(fā)放貸款收取利息獲利，高校的銀行存款流動(dòng)性較穩(wěn)定是貸款款源最好選擇，與高校合作時(shí)可以把風(fēng)險(xiǎn)成本轉(zhuǎn)化為服務(wù)成本因此費(fèi)率較低甚至免費(fèi)，大學(xué)每年大量的新生開卡也為銀行帶來大量的新客戶。支付寶是商業(yè)運(yùn)作的企業(yè)，不是標(biāo)準(zhǔn)的金融企業(yè)，相關(guān)的運(yùn)營(yíng)成本只能通過有需要的服務(wù)費(fèi)形式收取，所以支付寶的服務(wù)費(fèi)率要高于各個(gè)銀行。

五、使用的局限性

執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度的高校財(cái)務(wù)部門，財(cái)政專網(wǎng)的國(guó)庫(kù)集中支付為業(yè)務(wù)中主要構(gòu)成，代收代付的款項(xiàng)和質(zhì)保金等業(yè)務(wù)都通過銀行的基本戶來完成，這些業(yè)務(wù)都不能用沒有實(shí)體賬戶的支付寶賬戶完成。支付寶只能轉(zhuǎn)給單位或個(gè)人的支付寶賬戶，還實(shí)現(xiàn)不了與實(shí)體賬戶的轉(zhuǎn)賬無法完成對(duì)公業(yè)務(wù)。現(xiàn)在多用于學(xué)生繳費(fèi)業(yè)務(wù)和連接不同系統(tǒng)對(duì)賬業(yè)務(wù)。

盡管如此，支付寶在高校的應(yīng)用也具有非常重大的意義。

首先，支付寶的“智慧食堂”計(jì)劃與高校的深度合作的確為大學(xué)生們帶來了方便與快捷。支付寶與各大學(xué)合作之前，很多大學(xué)都有多套收費(fèi)系統(tǒng)甚至有的大學(xué)仍未達(dá)到收費(fèi)系統(tǒng)普及的程度，大學(xué)生在校園中生活會(huì)面臨各式各樣的支付問題，例如：吉林某高校有第一和第二兩個(gè)食堂，因?yàn)槭程貌扇⊥獍男问剑程檬褂玫氖亲约洪_發(fā)的收費(fèi)系統(tǒng)，學(xué)生吃飯需要辦理儲(chǔ)值卡不能用現(xiàn)金，校園超市也是對(duì)外承包的，同樣也是使用自己開發(fā)的收費(fèi)系統(tǒng)，學(xué)生可以選擇現(xiàn)金或儲(chǔ)值卡等形式支付，學(xué)?？荚嚥块T為了方便學(xué)生各種的考試?yán)U費(fèi)與銀行合作開發(fā)了網(wǎng)銀鏈接繳費(fèi)方式，與繳費(fèi)相關(guān)的還有圖書管理系統(tǒng)、后勤服務(wù)支付系統(tǒng)、話費(fèi)網(wǎng)費(fèi)繳納等多套系統(tǒng)，只能用現(xiàn)金、網(wǎng)銀、儲(chǔ)值卡等支付方式，還經(jīng)常因?yàn)槿ャy行提現(xiàn)排隊(duì)、儲(chǔ)值卡余額不足、押金繳退等事情耽誤時(shí)間，其原因?yàn)槊刻资召M(fèi)系統(tǒng)都有其專屬的用途和開發(fā)公司而且使用單位和部門也不一樣，技術(shù)角度上很難讓每套系統(tǒng)都建立接口。而支付寶的出現(xiàn)解決了這一難題，支付寶可以直接與網(wǎng)銀綁定可以使用支付寶賬戶余額支付甚至還可以“花唄”透支支付，它為每一套收費(fèi)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了繳費(fèi)的可能。支付寶的出現(xiàn)為大學(xué)生省去了辦飯卡、充飯卡、帶飯卡、丟飯卡等煩惱，各項(xiàng)繳費(fèi)業(yè)務(wù)也能輕松辦理。商戶也不用為找零錢，辦飯卡、補(bǔ)飯卡、退押金等瑣事而擔(dān)憂;智能且不斷免費(fèi)更新的支付寶設(shè)備也為高校財(cái)務(wù)省去很多采購(gòu)和維護(hù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員也可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)智能對(duì)賬、在線轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)節(jié)約了大量人力、物力和時(shí)間。

其次，支付寶與高校的深度合作也為財(cái)政管理制度的完善提供了契機(jī)，雖然目前財(cái)政制度方面針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付仍有所欠缺，但是各高校為了適應(yīng)目前形式也都紛紛出臺(tái)了相關(guān)的管理制度也越來越重視網(wǎng)絡(luò)支付，特別是大學(xué)生們大量使用手機(jī)支付當(dāng)他們走出校園成為社會(huì)上消費(fèi)主力的時(shí)候?qū)⒏淖儌鹘y(tǒng)的商業(yè)模式，帶動(dòng)著相關(guān)監(jiān)督和管控機(jī)制的建立與完善，讓制度由牢籠變成信息化與科技進(jìn)步的溫床，促進(jìn)國(guó)家對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付的重視和制度的完善。

最后，支付寶打破了傳統(tǒng)的刷卡和現(xiàn)金模式，在不遠(yuǎn)的未來更有可能完全實(shí)現(xiàn)無手機(jī)支付模式。它為在校大學(xué)生們打開了一扇窗，提高了學(xué)生們的創(chuàng)新意識(shí)，解放思想將不可能變成可能。讓大學(xué)變成國(guó)家強(qiáng)盛的搖籃，為我國(guó)實(shí)現(xiàn)偉大的民族復(fù)興培養(yǎng)出更多更好的人才。

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（作者單位：遼寧鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院）