陳李婧

摘要：混合所有制改革背景下國有企業(yè)改制已經(jīng)占據(jù)十分重要的地位，當(dāng)前，在我國的各個地方，各級均將國有企業(yè)的改革納入今后發(fā)展的重要地位，并且在此基礎(chǔ)上積極響應(yīng)并推行國有企業(yè)的改革。本文以我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境為背景，將我國對國有企業(yè)改革歷次經(jīng)驗相結(jié)合，通過對我國混合所有制改革背景以及其發(fā)展帶來的積極作用，從而引出在國有企業(yè)改制過程中面對的具體法律風(fēng)險，分析對比歐美企業(yè)的法律風(fēng)險防范控制系統(tǒng)的建設(shè)，最后，針對在我國混合所有制改革背景下，提出對于當(dāng)前國有企業(yè)面臨的法律風(fēng)險防范的有效措施，希望能夠?qū)衅髽I(yè)改革過程中面臨的各類法律風(fēng)險得到有效控制和預(yù)防，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)在混改過程中的平穩(wěn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：混合所有制改革 國有企業(yè) 風(fēng)險防范

法律風(fēng)險防范是企業(yè)在發(fā)展過程中必須重視的環(huán)節(jié)。企業(yè)在面對風(fēng)險時合理有效的防范機(jī)制尤為重要，這種方式也被稱為法律風(fēng)險管理。法律風(fēng)險管理作為企業(yè)自我成長的一種有效手段，其與傳統(tǒng)的企業(yè)競爭有著本質(zhì)的不同。法律風(fēng)險管理對于企業(yè)防止風(fēng)險出現(xiàn)、控制企業(yè)風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大、出現(xiàn)風(fēng)險時及時有效控制風(fēng)險等表現(xiàn)為企業(yè)一種特有的管理能力。當(dāng)前混合所有制改革背景下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度已由高速增長轉(zhuǎn)化為中高速增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷升級，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展中十分重要，市場經(jīng)濟(jì)下的多元化、全球化趨勢在國有企業(yè)改制過程中面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)更加艱巨。因此，法律風(fēng)險防范可以有效避免企業(yè)發(fā)展過程中不必要的損失，在其長遠(yuǎn)發(fā)展中有利于保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免或者防范風(fēng)險發(fā)生所帶來的企業(yè)價值的減少。國有企業(yè)改革中需要面臨的風(fēng)險也涉及多種類型，其中包括國有企業(yè)財務(wù)管理、新產(chǎn)品的研究、企業(yè)投資融資、企業(yè)運(yùn)營以及企業(yè)資產(chǎn)并購重組等方方面面。倘若企業(yè)無法將風(fēng)險控制防范納入到企業(yè)發(fā)展中，那么由于無法預(yù)估的風(fēng)險可能會對企業(yè)的長足發(fā)展帶來我們無法想象的損失。那么，企業(yè)的風(fēng)險防范和風(fēng)險管理的地位尤為重要。

一、國有企業(yè)混合所有制改革的背景和作用

（一）國有企業(yè)混合所有制改革的背景

我國國有企業(yè)的改革是社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢，混合所有制改革在十八屆三中全會后已經(jīng)逐步進(jìn)入改革日程。改革開放后的國有企業(yè)改革其發(fā)展歷程中大致可分為三大階段。在最初的萌芽階段，經(jīng)歷了放權(quán)讓利的改革，在此階段的主要任務(wù)是逐步擺脫政府集體經(jīng)營式的管理。1992年以后，進(jìn)入了國有企業(yè)改革的探索階段，所有制改革是此階段的關(guān)鍵。國有企業(yè)的發(fā)展階段，提出培養(yǎng)世界一流企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。在此過程中，確立了將國有企業(yè)中引入民營資本，并提出明確發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。漸進(jìn)式的穩(wěn)步發(fā)展是國有企業(yè)穩(wěn)定的關(guān)鍵。混合所有制背景下國有企業(yè)的改革對于繼續(xù)深化企業(yè)改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。因此，混合所有制改革下國有企業(yè)發(fā)展面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

（二）國有企業(yè)混合所有制改革的作用

國有企業(yè)的混合所有制改革經(jīng)歷十分漫長的歷程，但在其歷史發(fā)展中也取得了十分顯著的成果，對社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展意義重大。其具體作用如下：

1.構(gòu)建現(xiàn)代化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)，通常指的是現(xiàn)代企業(yè)中公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的關(guān)系。如果基于利益相關(guān)者層面考慮，公司治理便需涉及內(nèi)部相關(guān)利益者及外部相關(guān)利益者，比如員工、政府、銀行、客戶以及公眾等。而對于國有企業(yè)混合所有制改革來說，可以使監(jiān)事會的作用加強(qiáng)，同時使國有企業(yè)改革的核心內(nèi)部得到有效深化，使激勵國企管理層的作用增強(qiáng)，并有助于優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理人的提拔。在這些作用效果下，便有助于構(gòu)建現(xiàn)代化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國有企業(yè)的良性、穩(wěn)步發(fā)展。

2.確保企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)的公正性。在外界出現(xiàn)變化的時候，國有企業(yè)的反應(yīng)能力較弱，需要及時對國有企業(yè)的管理水平進(jìn)行提升，使其能夠更好地應(yīng)對各種挑戰(zhàn)。相比較國有企業(yè)，非國有企業(yè)的管理水平較高，其靈活性也更大，但是運(yùn)營規(guī)模及資金數(shù)量不足，這是無法與國有企業(yè)相比的。若是能夠?qū)衅髽I(yè)與非國有企業(yè)進(jìn)行優(yōu)勢互補(bǔ)，促進(jìn)兩者的有效融合、共同發(fā)展，能夠有效調(diào)動國有企業(yè)的市場活力，提高企業(yè)的綜合競爭力，使國有企業(yè)的內(nèi)部生產(chǎn)更加公正，對國有企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有著較好的積極作用。

二、我國國有企業(yè)在管理過程中存在的法律風(fēng)險

（一）合同風(fēng)險

合同，在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中有著十分重要的作用。企業(yè)發(fā)展以及經(jīng)營管理中合同問題不可忽略。那么，合同風(fēng)險在此過程中也會尤為突出。企業(yè)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中簽訂的合同對于雙方當(dāng)事人的利益以及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益均作用顯著。在國有企業(yè)管理過程中的合同簽訂時，合同簽訂潛藏的法律風(fēng)險中所包含合同生效、履行以及合同內(nèi)容的具體規(guī)定。

（二）知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

科技創(chuàng)新的發(fā)展，知識產(chǎn)權(quán)在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中地位越來越顯著。其具有以下四個特點：無形性、專有性、時間性、地域性。知識產(chǎn)權(quán)作為一種無形資產(chǎn)，是財產(chǎn)權(quán)的一種。其與有形的財產(chǎn)權(quán)有著本質(zhì)的區(qū)別，所有者專有的智力成果是知識產(chǎn)權(quán)。知識產(chǎn)權(quán)其獨具的無形性特征增加了其在實務(wù)操作中的困難。此外，知識產(chǎn)權(quán)還具有專有性的特征。知識產(chǎn)權(quán)受專有性的保護(hù)，倘若未經(jīng)他人允許而使用他人的技術(shù)，那么這種行為已經(jīng)違法了知識產(chǎn)權(quán)規(guī)定的法律，侵犯了他人的合法權(quán)益。知識產(chǎn)權(quán)的時間性劃定了其使用的時間范圍。知識產(chǎn)權(quán)的空間性則規(guī)定了空間的范圍。因此，做好防范知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，在企業(yè)經(jīng)營管理中，需要企業(yè)重視起來。

（三）企業(yè)并購融資操作中的風(fēng)險

并購融資促使企業(yè)發(fā)展更大，但現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展仍是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。并購融資所涉及的法律問題直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。在其實際操作過程中，由于其專業(yè)性強(qiáng)且過程較為復(fù)雜，所以法律風(fēng)險問題出現(xiàn)也十分頻繁。民間借貸以及各類其他途徑的融資方式和渠道的出現(xiàn)必然會帶來更多的法律風(fēng)險。

（四）盲目提供擔(dān)保的風(fēng)險

企業(yè)缺乏對自身專業(yè)評估，在企業(yè)交易過程中并未將受擔(dān)保的對象的信用情況以及償債能力進(jìn)行專業(yè)穩(wěn)妥的評估，從而進(jìn)行盲目擔(dān)保而使企業(yè)自陷風(fēng)險。盲目擔(dān)保而給企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失，對于企業(yè)在今后發(fā)展中的信譽(yù)、效益等均會產(chǎn)生無法彌補(bǔ)的損失，不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

三、歐美企業(yè)法律風(fēng)險防控體系建設(shè)借鑒

歐美企業(yè)在風(fēng)險管理與公司治理方面積累了較為豐富的經(jīng)驗，特別是20世紀(jì)80年代，英國巴林銀行倒閉、美國安然公司財務(wù)事件等刺激了風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展，加快了歐美企業(yè)關(guān)于法律風(fēng)險防范與管理方面的研究，主要有如下做法可供參考：

（一）設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)加強(qiáng)法律風(fēng)險管理

全球企業(yè)法律顧問協(xié)會曾對全美具有代表性的500多家企業(yè)做出統(tǒng)計：第一，風(fēng)險管理委員會作為專門的風(fēng)險管理防范機(jī)構(gòu)，其主要作用在于制定企業(yè)發(fā)展的總體風(fēng)險防范總規(guī)劃，并制定合理的風(fēng)險防范措施。其設(shè)置在董事會之下，在其職責(zé)范圍內(nèi)對企業(yè)風(fēng)險防范控制負(fù)責(zé)。第二，總法律顧問機(jī)構(gòu)設(shè)置也為法律風(fēng)險防范提供專業(yè)建議?？偡深檰柕脑O(shè)立對企業(yè)重大事務(wù)的管理和決策意義重大。第三，歐美各大企業(yè)成立專門法律事務(wù)部門，其主要以集中模式為主。在企業(yè)的總部設(shè)置法律事務(wù)部門，并分派各分公司。專業(yè)化的法律機(jī)構(gòu)更有利于企業(yè)向?qū)ｉT化發(fā)展。

（二）建立科學(xué)的法律風(fēng)險防范管理制度

歐美企業(yè)在其發(fā)展中，逐步探索出了一套相對科學(xué)完善的法律風(fēng)險防范體系。首先，公司治理作為企業(yè)發(fā)展的核心，在治理過程中企業(yè)風(fēng)險的合規(guī)策略，企業(yè)的權(quán)限及部門編制，發(fā)展方針政策，承受風(fēng)險能力。其次，企業(yè)人員管理責(zé)任、企業(yè)文化、企業(yè)風(fēng)險培訓(xùn)等作為企業(yè)人員管理的重要方向。最后制定專業(yè)的法律風(fēng)險管理系統(tǒng)和企業(yè)風(fēng)險管理流程。將企業(yè)信息與風(fēng)險管理相結(jié)合，科學(xué)專業(yè)識別風(fēng)險。

（三）法律風(fēng)險管理融入企業(yè)管理全過程

歐美企業(yè)的法律風(fēng)險管理將企業(yè)管理融入了各個階段。其風(fēng)險管理與企業(yè)商業(yè)發(fā)展整體步驟相吻合，并及時根據(jù)實際情況調(diào)整戰(zhàn)略。法律總顧問通過專業(yè)制定符合企業(yè)法律風(fēng)險防范的戰(zhàn)略，并通過與風(fēng)險管理辦法相銜接，經(jīng)過高層企業(yè)管理人員審核批準(zhǔn)，與企業(yè)的其他部門分工協(xié)作。將專業(yè)的法律防控風(fēng)險與企業(yè)管理相結(jié)合，法律部門與其他業(yè)務(wù)部門互相配合，法律工作與經(jīng)營管理經(jīng)驗完美融合，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

（四）強(qiáng)化法律風(fēng)險防范機(jī)制的執(zhí)行落實

強(qiáng)化法律風(fēng)險防范需要企業(yè)各個部門相互協(xié)調(diào)配合。首先，企業(yè)的法律風(fēng)險評估需要企業(yè)法律顧問和管理人員協(xié)作配合，運(yùn)用專業(yè)知識和評估機(jī)制確定風(fēng)險評估方案，并制定防御風(fēng)險具體實施計劃;其次，將審核后的具體實施計劃提交總法律顧問審批;最后，由企業(yè)各部門結(jié)合企業(yè)當(dāng)下發(fā)展的具體情況評估、調(diào)整。因此，在執(zhí)行過程中注重發(fā)揮總法律顧問的核心作用，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門機(jī)構(gòu)協(xié)作共贏，將法律風(fēng)險防范工作與具體相關(guān)部門工作落實，從而促使企業(yè)取得更高的經(jīng)濟(jì)效益。

四、國有企業(yè)法律風(fēng)險防控體系構(gòu)建的路徑

（一）建立健全國有企業(yè)法律風(fēng)險防控機(jī)制

完善的國有企業(yè)法律風(fēng)險防控機(jī)制在企業(yè)的發(fā)展中具有十分重要的作用。不僅能夠規(guī)范國有企業(yè)的經(jīng)營管理，有效對風(fēng)險進(jìn)行防范，而且在很大程度上能夠幫助企業(yè)在運(yùn)行過程中及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效措施來進(jìn)行解決。首先，國有企業(yè)可以建立健全法律風(fēng)險評估機(jī)制，只有在前期對法律風(fēng)險進(jìn)行有效的分析和評估，對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理，這樣才能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，對法律風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防，有效減少經(jīng)濟(jì)損失;其次，國有企業(yè)可以制定對法律風(fēng)險管理的制度，對不同的法律風(fēng)險進(jìn)行等級的劃分，根據(jù)法律風(fēng)險的等級制訂出不同的應(yīng)對措施;最后，要不斷建立和優(yōu)化法律風(fēng)險控制的流程，讓國有企業(yè)的各項運(yùn)作在可監(jiān)控的范圍之內(nèi)，加強(qiáng)對企業(yè)的風(fēng)險防范，營造一個有利的內(nèi)部法律環(huán)境。在當(dāng)前社會主義法治建設(shè)的過程中，在企業(yè)管理方面，我國的法治建設(shè)仍然不完善，政府有針對性的立法對于我國國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展意義重大。通過法治建設(shè)為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)I造有序的發(fā)展環(huán)境和氛圍。對于訂立合同帶來的風(fēng)險仍需法律保障，保證合同雙方權(quán)利義務(wù)得到實現(xiàn)，從而使企業(yè)更好發(fā)展;對于企業(yè)并購融資風(fēng)險，要通過專家立法結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際，建立企業(yè)融資并購法律法規(guī)，使其有序發(fā)展。對于企業(yè)盲目擔(dān)保的風(fēng)險，則需企業(yè)正確評估自生實力，量力而行，國家法律完善擔(dān)保法律規(guī)制。

（二）加強(qiáng)對法律知識的宣傳力度

法律意識是防范風(fēng)險中必不可少的一環(huán)。無論高層管理人員還是基層員工，學(xué)習(xí)基本的企業(yè)法律知識，掌握基本的經(jīng)濟(jì)法律知識，在自己的本職崗位上，將法律知識與專業(yè)技能相結(jié)合，提升防范風(fēng)險的意識，這樣才能夠更好地保證國有企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中有效避免法律風(fēng)險。法律風(fēng)險發(fā)生在一定程度是由于決策者基本判斷失誤的人為因素導(dǎo)致的。因此，國有企業(yè)要加強(qiáng)對風(fēng)險管理人員以及普通員工法律風(fēng)險意識的管理。專門的法律風(fēng)險管理部門的成立，通過專業(yè)的部門管理加強(qiáng)對法律風(fēng)險的評估和管理，提高法律風(fēng)險管理人員的專業(yè)性。定期考核員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。并組織在職的風(fēng)險管理人員培訓(xùn)，保證在進(jìn)行法律風(fēng)險評估的時候做到更為準(zhǔn)確和科學(xué)。當(dāng)今時代，知識更新迅速，風(fēng)險管理部門要把握時代發(fā)展的動態(tài)，及時更新自身的法律知識體系，充分了解到國有企業(yè)運(yùn)營過程中可能會存在的法律風(fēng)險。在進(jìn)行實際的操作過程中才能夠更好地對風(fēng)險進(jìn)行防控，對法律風(fēng)險進(jìn)行一個較為準(zhǔn)確的分析和評估。國有企業(yè)可以通過加強(qiáng)對法律風(fēng)險的宣傳，利用互聯(lián)網(wǎng)和大眾傳媒等途徑，不斷提高國有企業(yè)工作人員的法律知識。

（三）明確各部門的職責(zé)

分工明確、合作共贏是企業(yè)發(fā)展管理的智慧。各司其職，獨立管理做好自己的本職工作是國有企業(yè)風(fēng)險防控的重要措施。各部門明確相關(guān)職責(zé)，用專業(yè)的態(tài)度完成工作，有效提高各個部門的工作效率，并能有效防范風(fēng)險出現(xiàn)。將國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)責(zé)任落實到個人，實行個人追責(zé)制，有利于提高國有企業(yè)員工的責(zé)任意識。將從以下兩個角度均能促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。其一，部門要加強(qiáng)信息的共享，提高工作效率，節(jié)約了人力成本，也避免了資源的重復(fù)浪費(fèi);其二，企業(yè)文化是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的靈魂，獨具特色的企業(yè)文化是一個企業(yè)發(fā)展前進(jìn)的動力。國有企業(yè)在發(fā)展企業(yè)文化的過程中，根據(jù)本企業(yè)自身特色，制訂出一套適合企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度，將風(fēng)險防控落實到各個部門和生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理部門要始終秉持著全方位管理、規(guī)范化運(yùn)作和動態(tài)化調(diào)整的原則，建設(shè)一支具有高素質(zhì)和懂經(jīng)營管理的隊伍。

五、結(jié)束語

混合所有制改革背景下國有企業(yè)發(fā)展是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要一環(huán)。企業(yè)經(jīng)營活動中的法律風(fēng)險，不僅關(guān)系到企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營，更關(guān)系到企業(yè)轉(zhuǎn)型改革。因此，國有企業(yè)在改革路途中，應(yīng)加強(qiáng)防范法律風(fēng)險，要有危機(jī)意識并做好防范工作，從而為企業(yè)的發(fā)展確保經(jīng)濟(jì)效益，并為社會主義市場經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)力量，促使企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

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作者單位：山西財經(jīng)大學(xué)