王璟

摘要：隨著“全民參?！惫ぷ鞯纳钊腴_展，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，其基金風(fēng)險(xiǎn)防控已成為各地基金監(jiān)管部門主抓的頭等大事之一，如何做好風(fēng)險(xiǎn)防控，確?；鸢踩\(yùn)行，本文擬就這一問題進(jìn)行探討，供參考。

關(guān)鍵詞：基金管理;多元化發(fā)展;風(fēng)險(xiǎn)防控

新時(shí)期防控基金風(fēng)險(xiǎn)的重大任務(wù)，已經(jīng)把社保部門推到了保穩(wěn)定、促發(fā)展的前沿。菏澤市通過建立市、縣（區(qū)）兩級內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系、打牢工作基礎(chǔ)，組織開展了經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)行動(dòng)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查、工傷保險(xiǎn)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支管理自查自糾，以及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制自查評估等活動(dòng)，使得基金風(fēng)險(xiǎn)防控工作更加有章可循、有序開展。如何防范和化解社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)是社保人員的重要職責(zé)。

1社?；鸸芾泶嬖诘娘L(fēng)險(xiǎn)及原因

1.1社保基金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1資金流失風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)行的企業(yè)中，拖欠、拒繳現(xiàn)象嚴(yán)重，征繳率偏低，有部分企業(yè)管理人員利用制度空缺，故意降低繳費(fèi)基數(shù)，逃避繳費(fèi)義務(wù)，造成社會(huì)保險(xiǎn)基金流失。

1.1.2違規(guī)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。由于政策法規(guī)調(diào)整滯后、管理不到位，導(dǎo)致部分工作管理人員利用內(nèi)部流程和管理漏洞進(jìn)行違規(guī)操作，其主要表現(xiàn)為擅自更改參保信息，缺失“機(jī)審”能力;個(gè)別地方仍采用現(xiàn)金方式收取社保費(fèi)用，缺失基金監(jiān)督，存在基金挪用和流失風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.3信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理已經(jīng)離不開信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的支撐，一旦出現(xiàn)問題則影響巨大。危害是直接造成系統(tǒng)癱瘓，數(shù)據(jù)丟失、泄露、篡改、錯(cuò)誤、業(yè)務(wù)不能正確辦理或業(yè)務(wù)中斷;間接造成基金損失，管理失效，聲譽(yù)受損。由于很難做到資源共享，加之社保部門經(jīng)費(fèi)不足，造成社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征管信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后，甚至嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)工作的開展，造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信譽(yù)度低、準(zhǔn)確度差。

1.2社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)存在的原因

1.2.1社?；鸲嘣?，參保群體差異化。隨著社會(huì)保障體系的逐步健全，社?；鸱N類也朝著多元化發(fā)展，參保群體也更加復(fù)雜化。近年來，覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系已基本建立，基金監(jiān)督的領(lǐng)域更廣了，對象更多了，情況更復(fù)雜了。以城鎮(zhèn)為中心的工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，以企事業(yè)單位職工為主的參保對象轉(zhuǎn)向所有民眾。

1.2.2管理環(huán)節(jié)繁雜，監(jiān)管難度大。近年來，隨著社保基金多元化發(fā)展和管理體制的變化，涉及社保基金經(jīng)辦管理使用的部門和機(jī)構(gòu)越來越多，基金鏈條越來越長，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐步增多，監(jiān)管難度加大和任務(wù)加重。

1.2.3專業(yè)管理隊(duì)伍數(shù)量和質(zhì)量有待提升。社?；鸸芾硎且豁?xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，需要較穩(wěn)定的專業(yè)隊(duì)伍。隨著社保基金涉及面的不斷擴(kuò)大，基金監(jiān)督管理工作的業(yè)務(wù)量加大，專業(yè)知識水平要求進(jìn)一步提高，這就要求基金監(jiān)管人員必須具備過硬的業(yè)務(wù)知識，同時(shí)還要加強(qiáng)隊(duì)伍整體力量的建設(shè)，基金監(jiān)管人員短缺成為當(dāng)前基金監(jiān)管面臨的一個(gè)重要問題。

2防范和化解社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)的措施

2.1管控結(jié)合，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系

2.1.1注重事前防范，完善制度建設(shè)。針對機(jī)構(gòu)改革和征管職能劃轉(zhuǎn)帶來的業(yè)務(wù)變化、加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)帶來的經(jīng)辦流程優(yōu)化，完善經(jīng)辦規(guī)程，補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)防控的條款，量化細(xì)化有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)防控的環(huán)節(jié)前置到經(jīng)辦流程當(dāng)中，防止舊隱患累積、新隱患爆發(fā)。以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為單位，對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的處理過程進(jìn)行前后銜接、制定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，使業(yè)務(wù)經(jīng)辦以政策為依托，手段合法、邏輯嚴(yán)密、程序合理。在此基礎(chǔ)上，組織業(yè)務(wù)主管部門和經(jīng)辦單位進(jìn)一步梳理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過經(jīng)辦規(guī)程的再造和制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施，達(dá)到對經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全程防控。

2.1.2強(qiáng)化事中控制，堵住管理漏洞。在做好制度、信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)等事前防范的基礎(chǔ)上，著力做好事中防控。一是加大人工核實(shí)力度，嚴(yán)把人員入口關(guān)。在數(shù)據(jù)采集過程中先核實(shí)編制，再接受數(shù)據(jù)，將編制問題解決在數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)之前;同時(shí)將管理部門的前置審批作為人員增減變動(dòng)的依據(jù)，確保人員變動(dòng)信息準(zhǔn)確;采取措施核定繳費(fèi)基數(shù)，保證申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。二是通過技術(shù)手段，做好退休人員信息采集核對。由參保單位進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，并對養(yǎng)老待遇信息進(jìn)行補(bǔ)錄，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接接受導(dǎo)入數(shù)據(jù)，有效避免了二次錄入錯(cuò)誤。三是加強(qiáng)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與行政部門建立了單位和人員信息聯(lián)動(dòng)審核機(jī)制，并在信息申報(bào)軟件及業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中內(nèi)置數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能，把人工審核與技術(shù)防范緊密結(jié)合起來，保證信息采集及待遇計(jì)發(fā)準(zhǔn)確。

2.1.3抓實(shí)事后監(jiān)督，落實(shí)檢查整改。一是實(shí)行市、區(qū)兩級機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況的定期內(nèi)控檢查。積極配合市人社局基金監(jiān)督部門，對重要部門、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)檢查。二是開展內(nèi)控自查評估。每年年對內(nèi)部控制制度建設(shè)和運(yùn)行情況進(jìn)行一次全面的自查評估，自查評估內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制和內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督。三是將風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況納入年度績效管理工作考評指標(biāo)體系中，設(shè)置“風(fēng)控隊(duì)伍建設(shè)”“風(fēng)控制度建設(shè)”“定期內(nèi)控檢查，風(fēng)控工作納入績效考核，提高了各部門單位的重視程度，推動(dòng)風(fēng)控工作開展。

2.2轉(zhuǎn)變觀念，拓寬風(fēng)險(xiǎn)防控思路

2.2.1樹立大局觀念。習(xí)近平同志在省部級主要領(lǐng)導(dǎo)干部堅(jiān)持底線思維著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)專題研討班上發(fā)表的重要講話強(qiáng)調(diào)：深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的深刻變化和我國改革發(fā)展穩(wěn)定面臨的新情況新問題新挑戰(zhàn)，堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識，提高防控能力，著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。黨和政府從關(guān)乎事業(yè)全局的高度，把此項(xiàng)工作放到了重要位置，部署了新的方位，劃出了更高的標(biāo)準(zhǔn)。社保部門應(yīng)該從政治大局出發(fā)，毫不動(dòng)搖地把防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作置于頭等地位。

2.2.2拓展防御觀念。立足經(jīng)辦大局，提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力，把問題想在前面，把防御建在前面，早發(fā)現(xiàn)、早介入、早處置，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的前瞻性和預(yù)見性，可以為基金安全豎起第一道屏障。杜絕業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和信息、會(huì)計(jì)和出納等崗位兼任情況;聚焦授權(quán)管理機(jī)制，落實(shí)初審、復(fù)核、審批制度，對高風(fēng)險(xiǎn)崗位實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管，人員定期輪換;強(qiáng)化要情上報(bào)機(jī)制，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)管、上下協(xié)同，暢通風(fēng)險(xiǎn)防控的信息渠道。

2.2.3植入信息化觀念。一是強(qiáng)化信息系統(tǒng)控制，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施嵌入經(jīng)辦操作系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)隱患設(shè)置防護(hù)欄和安全網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)“機(jī)控”與“人控”相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。取消手工辦理，所有業(yè)務(wù)進(jìn)入信息系統(tǒng)管理，實(shí)行全流程留痕、全流程系統(tǒng)控制。二是建立風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦進(jìn)行監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)要隨著社保經(jīng)辦的發(fā)展進(jìn)行不斷更新完善，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的篩查、風(fēng)險(xiǎn)問題的推送、風(fēng)險(xiǎn)處理的審批和風(fēng)控預(yù)警的發(fā)布。

3結(jié)束語

為實(shí)現(xiàn)以健全的內(nèi)部制度促進(jìn)醫(yī)保事業(yè)健康發(fā)展的目標(biāo)，必須強(qiáng)化醫(yī)保內(nèi)控監(jiān)管，結(jié)合醫(yī)療、工傷和生育保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的具體情況，健全內(nèi)部控制體系、實(shí)行崗位職責(zé)分離、大力推行輪崗交流、堅(jiān)持層層把關(guān)審核和強(qiáng)化基金監(jiān)督檢查等舉措，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，形成以制度管權(quán)、以制度管人、按制度辦事的工作格局，使之在有效的監(jiān)督約束中健康運(yùn)行。

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