牛啟光

（中國(guó)石化齊魯石化公司信息中心，山東淄博255400）

某石化公司于2015 年完成ERP［1］大集中并同步實(shí)施了財(cái)務(wù)共享，財(cái)務(wù)管理逐步轉(zhuǎn)型，具體核算工作交由財(cái)務(wù)共享中心，財(cái)務(wù)部作為管理部門，推進(jìn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合是主要工作之一。通過(guò)探索，推進(jìn)預(yù)算管控、資產(chǎn)管理、價(jià)格管理等方面的信息化應(yīng)用，挖掘各類數(shù)據(jù)資源價(jià)值［2］，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)分析診斷和決策支持功能，提高了經(jīng)營(yíng)價(jià)值鏈管理水平，達(dá)到業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的雙向融合。

1 ERP大集中后的財(cái)務(wù)管理

ERP 系統(tǒng)是以財(cái)務(wù)為核心，是物流、資金流、信息流的3 流合1。雖然ERP 的財(cái)務(wù)模塊具備計(jì)劃管控功能，但操作復(fù)雜且不適用企業(yè)管理現(xiàn)狀。同時(shí)在各流程審批方面，不適合現(xiàn)有管理模式。財(cái)務(wù)管理的核心之一價(jià)格為ERP 核心主數(shù)據(jù)之一，僅具備手工創(chuàng)建、修改等功能，不具備和外部系統(tǒng)的進(jìn)行深度集成等功能。故在企業(yè)管理上仍然是把ERP 當(dāng)做1 套和業(yè)務(wù)需求結(jié)合緊密的核算系統(tǒng)。對(duì)于預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格精細(xì)化的管控，ERP無(wú)法實(shí)現(xiàn)。ERP和線下手工管理的對(duì)比見(jiàn)表1。

表1 線上、線下對(duì)比表

從表1 可見(jiàn)，對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格等內(nèi)容，ERP 系統(tǒng)只是存入了結(jié)果性數(shù)據(jù)，管理過(guò)程中涉及到的發(fā)起、分析、審批等各個(gè)環(huán)節(jié)都是人工操作，占用大量人工且容易出錯(cuò)。故設(shè)計(jì)1套完整的管理流程［3］，將預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格管控納入其中，并和ERP 進(jìn)行集成，既滿足ERP 核算需要，也滿足公司財(cái)務(wù)管理需要，流程架構(gòu)見(jiàn)圖1。

圖1 與ERP集成流程架構(gòu)

此架構(gòu)模式是以ERP 功能模塊為核心，將相關(guān)數(shù)據(jù)提供給預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格等外圍子系統(tǒng)，將需要流程審批、數(shù)據(jù)分析的部分交于外委系統(tǒng)，將結(jié)果性數(shù)據(jù)返回至ERP，確保ERP的數(shù)據(jù)完整性。

2 數(shù)字化轉(zhuǎn)型后的技術(shù)應(yīng)用

2.1 預(yù)算管理

建立公司上市部分全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算工作的標(biāo)準(zhǔn)化管理。按照業(yè)務(wù)設(shè)置模型、主題、表單。配置數(shù)據(jù)版本，支持主數(shù)據(jù)變更。實(shí)現(xiàn)復(fù)雜流程審核，在線進(jìn)行可控費(fèi)用申報(bào)、審批，自動(dòng)生成預(yù)算報(bào)告附表和預(yù)算下文附件。進(jìn)行線上預(yù)算調(diào)整，與ERP 系統(tǒng)TR模塊實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

2.1.1 關(guān)鍵技術(shù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)包括：數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、業(yè)務(wù)邏輯服務(wù)、系統(tǒng)應(yīng)用、界面展示等4層架構(gòu)。

數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層包括聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)處理（OLTP），數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（DW）和混合工作負(fù)載［4］。業(yè)務(wù)邏輯服務(wù)層采用WCF技術(shù)實(shí)現(xiàn)，結(jié)合系統(tǒng)的業(yè)務(wù)邏輯，為子系統(tǒng)提供服務(wù)，使系統(tǒng)間耦合度降低，利于系統(tǒng)擴(kuò)展。系統(tǒng)應(yīng)用層采用Spring.NET + Nhibernate + ASP.NET MVC 應(yīng)用架構(gòu)，使預(yù)算系統(tǒng)各種邏輯（輸入邏輯、業(yè)務(wù)邏輯和UI 邏輯）分離，提供系統(tǒng)間的松散耦合。界面展示層使用標(biāo)準(zhǔn)HTML+CSS+AJAX，交互數(shù)據(jù)使用JSON 格式，表格組件使用華表CELL組件，界面展示組件使用jQuery EasyUI，見(jiàn)圖2。

圖2 全面預(yù)算技術(shù)架構(gòu)

2.2 資產(chǎn)管理

參照資產(chǎn)管理制度，定制資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的線上管理，線上審批。實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起功能，將財(cái)務(wù)電子材料作為附件提報(bào)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。

2.2.1 關(guān)鍵技術(shù)建設(shè)起涵蓋在建工程轉(zhuǎn)資、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)租賃、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)調(diào)劑、資產(chǎn)臺(tái)賬等功能模塊，涉及公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)管理人員。在管理層為領(lǐng)導(dǎo)提供決策分析報(bào)表。業(yè)務(wù)操作層為業(yè)務(wù)人員辦理各種資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)?；A(chǔ)層由系統(tǒng)管理員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理維護(hù)。

技術(shù)實(shí)現(xiàn)以J2EE、HTML5 為核心技術(shù)研發(fā)?；贛DA 理念建立全模型架構(gòu)，分層設(shè)計(jì)，微內(nèi)核、插件化開發(fā)，實(shí)現(xiàn)代碼可復(fù)用、系統(tǒng)可擴(kuò)展。

模型框架是基于JavaEE 框架和分層架構(gòu)模型開發(fā)，共分核心技術(shù)層、應(yīng)用架構(gòu)層、業(yè)務(wù)架構(gòu)層、安全控制層、視圖層、開發(fā)層、客制化層、集成層等8 層，各層之間采用接口耦合。平臺(tái)基于總線式消息模型，以消息為信息交換格式，可以無(wú)縫實(shí)現(xiàn)同平臺(tái)集成、異構(gòu)平臺(tái)集成，服務(wù)集成、數(shù)據(jù)集成。采用模型驅(qū)動(dòng)技術(shù)，基于完全模型化的設(shè)計(jì)平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析、建模、開發(fā)、測(cè)試。前端UI 基于Html5。采用流行的Html5、CSS 等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了Html5 應(yīng)用界面的開發(fā)，提高了執(zhí)行效率。免安裝、零插件，使用瀏覽器隨時(shí)隨地進(jìn)行系統(tǒng)訪問(wèn)，技術(shù)架構(gòu)見(jiàn)圖3。

圖3 資產(chǎn)管理技術(shù)架構(gòu)

2.3 價(jià)格管理

集成了ERP 系統(tǒng)、BW 系統(tǒng)等專業(yè)系統(tǒng)價(jià)格信息，進(jìn)行自動(dòng)采集、標(biāo)準(zhǔn)化處理，建立統(tǒng)一規(guī)范的價(jià)格數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、比較，形成有價(jià)值導(dǎo)向的分析報(bào)告。對(duì)每日更新的價(jià)格數(shù)據(jù)深入挖掘，實(shí)時(shí)出具該公司40余種產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)，自動(dòng)展現(xiàn)邊際貢獻(xiàn)、產(chǎn)品價(jià)格的趨勢(shì)變化。

2.3.1 關(guān)鍵技術(shù)價(jià)格管理信息以外部石化商情網(wǎng)站數(shù)據(jù)庫(kù)、ERP、化銷網(wǎng)、煉銷網(wǎng)、BW 為基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)采集實(shí)現(xiàn)與價(jià)格管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)集成，形成相關(guān)查詢分析，實(shí)現(xiàn)價(jià)格管理信息和市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析。通過(guò)專項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)價(jià)格歷史數(shù)據(jù)一次性導(dǎo)入和對(duì)更新數(shù)據(jù)的聯(lián)系存儲(chǔ)和管理。

數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)架構(gòu)包含資源管理、反監(jiān)控管理、抓取管理、監(jiān)控管理。數(shù)據(jù)清洗系統(tǒng)，采用ETL技術(shù)，將數(shù)據(jù)從來(lái)源端數(shù)據(jù)庫(kù)經(jīng)過(guò)抽?。‥xtract）、轉(zhuǎn)換（Transform）、加載（Load）至目的端數(shù)據(jù)庫(kù)。開發(fā)ETL 管理端軟件，動(dòng)態(tài)部署ETL 轉(zhuǎn)換包、設(shè)置啟動(dòng)時(shí)間，監(jiān)控轉(zhuǎn)換包的運(yùn)行情況，并實(shí)時(shí)對(duì)運(yùn)行結(jié)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果根據(jù)具體規(guī)則進(jìn)行各種類型的預(yù)警［5］，技術(shù)架構(gòu)見(jiàn)圖4。

圖4 價(jià)格管理技術(shù)架構(gòu)圖

預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格3 條財(cái)務(wù)管理線條的信息化應(yīng)用，形成了自ERP 大集中之后的全新財(cái)務(wù)管理模式。從信息化和財(cái)務(wù)專業(yè)化管理角度，搭建完成了全新的價(jià)值鏈條。

3 應(yīng)用成效與效益計(jì)算

3.1 應(yīng)用成效

預(yù)算管理運(yùn)算速度大幅提高，該公司完成1次預(yù)算編制整體計(jì)算約45 min，處理時(shí)間比手工縮短7 倍。支持了歸口費(fèi)用預(yù)算編制要求，強(qiáng)化了協(xié)同功能，為全員參與提供了強(qiáng)有力的支撐。

通過(guò)資產(chǎn)管理信息化，自動(dòng)抽取工程投資、固定資產(chǎn)等ERP 賬務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成中國(guó)石化標(biāo)準(zhǔn)審批報(bào)表。橫向上實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)全生命周期的管理，縱向上實(shí)現(xiàn)了公司全級(jí)次的內(nèi)控審批，減輕基層人員手工填報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)、挨個(gè)處室審批蓋章的工作量。審批效率由線下的每單7 d 縮短至1 d。實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)實(shí)物的全程跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)了在建工程進(jìn)度監(jiān)控、轉(zhuǎn)資驗(yàn)收、閑置資產(chǎn)管理、資產(chǎn)租賃、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)處置等系列業(yè)務(wù)的線上運(yùn)行。

價(jià)格管理將13 類近170 種產(chǎn)品銷售價(jià)格進(jìn)行全面分析監(jiān)控，對(duì)公司上萬(wàn)種物資采購(gòu)價(jià)格，按月同兄弟企業(yè)進(jìn)行價(jià)格對(duì)比分析，實(shí)現(xiàn)了30 余套裝置的生產(chǎn)成本和產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)的測(cè)算，價(jià)格采集計(jì)算由8 h/d縮短至10 min/d。

3.2 效益計(jì)算

重點(diǎn)可控費(fèi)用減少2 664×104元/a，降低47.25%。因信息化投入而減少可控費(fèi)用占10%，通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)用減少可控費(fèi)用266×104元。

借助資產(chǎn)信息系統(tǒng)開展資產(chǎn)清查和分類評(píng)價(jià)，盤活資產(chǎn)增效2 962×104元/a。公司凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)報(bào)酬率同比提高6.51%和3.71%。經(jīng)過(guò)測(cè)算，因信息化投入盤活資產(chǎn)增效約占10%，通過(guò)資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)用，資產(chǎn)增效達(dá)296×104元。

2019 年價(jià)格增效15 900×104元,經(jīng)過(guò)測(cè)算，因信息化投入增效占1%，達(dá)159×104元，實(shí)施前后的部分指標(biāo)對(duì)比見(jiàn)表2。

表2 實(shí)施前后部分指標(biāo)對(duì)比

4 結(jié)束語(yǔ)

建立公司財(cái)務(wù)管理層面預(yù)算、資產(chǎn)、價(jià)格管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作流程標(biāo)準(zhǔn)化管理，在預(yù)算編制、預(yù)算審核、資產(chǎn)處置、價(jià)格分析等各個(gè)環(huán)節(jié)做到了數(shù)據(jù)可采集、可分析、可跟蹤、可管理［5］。預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)燃料、動(dòng)力由財(cái)務(wù)核算成本管理轉(zhuǎn)為精細(xì)的專業(yè)化指標(biāo)管理。資產(chǎn)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)實(shí)物的全程跟蹤管理，為公司資產(chǎn)管理工作提供全面、可靠、高效的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)與決策依據(jù)。價(jià)格管理邊際貢獻(xiàn)自動(dòng)分析產(chǎn)品盈利能力，每天對(duì)乙烯鏈、丙烯鏈、丁二烯鏈盈利能力進(jìn)行分析排序，為月初排產(chǎn)、月中優(yōu)化提供支撐。