韋蘇

摘要：本文旨在分析國有金融企業(yè)的面臨的風(fēng)險，結(jié)合國有金融企業(yè)特點(diǎn)，提出防范國有金融企業(yè)風(fēng)險的建議對策。

關(guān)鍵詞：國有金融企業(yè);全面風(fēng)險;管理

一、金融企業(yè)面臨的主要風(fēng)險

國有金融企業(yè)和其他金融企業(yè)一樣，不可避免地面臨著金融風(fēng)險。國家對防范金融風(fēng)險十分重視，2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會議上，中央提出“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，其中排在首位是防范金融風(fēng)險。防范金融風(fēng)險近幾年來一直是國有金融企業(yè)的重點(diǎn)工作。

二、建立全面風(fēng)險管理體系的必要性

有著二百多年歷史的英國巴林銀行因交易員從事期貨投機(jī)失敗而倒閉，轟動了全世界，這一事件發(fā)生后，使世界各國對風(fēng)險管理重要性有了更為深刻的認(rèn)識。中國金融企業(yè)特別是銀行業(yè)至今沒有出現(xiàn)破產(chǎn)的先例，但一些金融機(jī)構(gòu)因違規(guī)經(jīng)營，沒有建立風(fēng)險管理體系而造成較大的風(fēng)險，企業(yè)不良率、逾期率高、壞賬損失多。因此，風(fēng)險管理被列進(jìn)企業(yè)管理的重要議程，作為企業(yè)管理的重要機(jī)制。

2004年9月，COSO發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》文件。改革開放特別是十幾年來，我國很重視企業(yè)的風(fēng)險管理：2006年6月，國務(wù)院國資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，指導(dǎo)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理，2013年印發(fā)了《關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對中央企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理。金融領(lǐng)域也一樣，2016年9月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險體系提出了指導(dǎo)意見。

三、建立健全全面風(fēng)險管理體系的建議對策

為了防范金融風(fēng)險，建議國有金融企業(yè)應(yīng)逐步構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，從體系上系統(tǒng)性地強(qiáng)化合規(guī)、嚴(yán)格內(nèi)控、降低風(fēng)險，建議從以下方面抓好全面風(fēng)險管理：

（一）將全面風(fēng)險管理列入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)。一是將全面風(fēng)險管理列入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃與全面風(fēng)險管理同規(guī)劃、同部署、同落實(shí)，從宏觀層面上駕馭全面風(fēng)險管理，同時與戰(zhàn)略規(guī)劃同步做好中期、長期規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)性規(guī)劃管理。二是要完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。明確“三會一層”的職責(zé)，促進(jìn)“三會一層”認(rèn)真履行各自職責(zé)，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展。要建立健全產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，為全面風(fēng)險管理體系建設(shè)奠定良好的基礎(chǔ)。三要分步驟、分階段建立全面風(fēng)險管理體系。全面風(fēng)險管理體系的建立完善是需要一個長期的過程，要有步驟、有計(jì)劃、分階段建立。要建立風(fēng)險管理的組織體系、制度體系和流程體系，配備風(fēng)險管理部門和風(fēng)控管理人員，做好風(fēng)險管理基礎(chǔ)性工作，加強(qiáng)對金融強(qiáng)化風(fēng)險偏好和限額管理，對風(fēng)險進(jìn)行分類，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警和處置，夯實(shí)風(fēng)險管理基礎(chǔ)性工作。四是要加強(qiáng)風(fēng)險合規(guī)文化、職業(yè)道德的宣貫、滲透，健全合規(guī)文化體系。推進(jìn)黨風(fēng)廉政和反腐敗建設(shè)。加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)，通過合規(guī)文化、廉潔文化影響人、感染人、帶動人，提高全員風(fēng)險合規(guī)文化、廉潔從業(yè)意識。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管政策的研究和輿情管理

企業(yè)不是孤立發(fā)展的，要受到國際、國內(nèi)以及所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢和環(huán)境的影響。在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，加強(qiáng)對國內(nèi)外以及行業(yè)形勢的研究十分重要。一是通過對國際經(jīng)濟(jì)形勢的研究，了解國際經(jīng)濟(jì)形勢的變化和發(fā)展;通過對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢的研究，了解國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，通過對金融行業(yè)監(jiān)管政策的研究，了解國家對金融行業(yè)的最新監(jiān)管要求。2020年對于國內(nèi)企業(yè)來說，重點(diǎn)是要按照中央要求，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎y(tǒng)籌抓好疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二要抓好輿情管理。近年來，由于網(wǎng)絡(luò)的傳播影響，一些突發(fā)事件對企業(yè)影響非常大，特別是上市公司影響更大，會造成股價劇烈下跌，所以企業(yè)要加強(qiáng)輿情管理，做好危機(jī)處理的應(yīng)急方案。三是要加強(qiáng)授權(quán)管理。隨著集團(tuán)化管理的企業(yè)多，集團(tuán)需要對所屬企業(yè)進(jìn)行授權(quán)管理，明確管理職責(zé)，授予企業(yè)權(quán)限，提高決策效率。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險閉環(huán)管理

要不斷完善全面風(fēng)險管理體系，需要加強(qiáng)閉環(huán)管理。一是建立健全制度體系，通過制度規(guī)范企業(yè)發(fā)展。黨的十九屆四中全會對堅(jiān)持和完善中國特色社會主義制度、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出了全面部署。依法治企是依法治國在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的貫徹執(zhí)行和具體體現(xiàn)，作為國有金融企業(yè)要加強(qiáng)依法治企，推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。二是加強(qiáng)合規(guī)工作建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為合規(guī)工作第一責(zé)任人、各部門負(fù)責(zé)人作為責(zé)任人的要求，把合規(guī)工作落實(shí)到領(lǐng)導(dǎo)班子、每個部門以及每位員工，提高領(lǐng)導(dǎo)干部依法決策、合規(guī)經(jīng)營的能力，提高員工合規(guī)經(jīng)營的意識。三是嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定。制定業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定追究制度，對違反制度的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，加大問責(zé)力度。同時探索建立盡職免責(zé)、容錯糾錯制度，激發(fā)干部干事創(chuàng)業(yè)活力，鼓勵擔(dān)當(dāng)作為。四是加強(qiáng)對風(fēng)險項(xiàng)目的清收。有的金融企業(yè)注重業(yè)務(wù)發(fā)展，不顧風(fēng)險，為做業(yè)務(wù)而做業(yè)務(wù)，造成了許多風(fēng)險項(xiàng)目，對于風(fēng)險項(xiàng)目，要下大力氣加大清收，盡可能減少項(xiàng)目損失。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險管理信息化建設(shè)

現(xiàn)代社會進(jìn)入數(shù)字化、云技術(shù)的智能時代，風(fēng)險管理信息化建設(shè)必須與時俱進(jìn)，與企業(yè)經(jīng)營管理相適應(yīng)。全面風(fēng)險管理涉及企業(yè)很多方面的內(nèi)容，要抓住企業(yè)的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行信息化管理，推進(jìn)管理明晰化。對于國有金融企業(yè)來說，信貸管理是企業(yè)的重點(diǎn)領(lǐng)域。全面風(fēng)險管理體系，可以從重點(diǎn)領(lǐng)域突破。信貸方面的風(fēng)險管理，應(yīng)建立信貸風(fēng)險全流程的信息化管理，通過信息化手段，建立信用管理模塊，建立客戶評級、債項(xiàng)評級、風(fēng)險定價、五級分類、押品管理、統(tǒng)一授信、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險提示，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險全流程線上管理。在建好信貸管理領(lǐng)域的風(fēng)險管理體系后，建立健全前、中、后臺管理，明確企業(yè)前、中、后臺的管理方式，通過建立流動性風(fēng)險管理模塊，現(xiàn)金流測算、壓力測試、預(yù)警等管理模塊，不斷提高企業(yè)風(fēng)險管控能力。風(fēng)險管理信息化建設(shè)對于集團(tuán)化管理的企業(yè)十分重要，有利于集團(tuán)通過信息化手段，加強(qiáng)對所屬企業(yè)風(fēng)險的管控。

（五）提高全員風(fēng)險責(zé)任意識

全面風(fēng)險管理不單是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，單是風(fēng)險管理部門也不可能應(yīng)付企業(yè)所有的風(fēng)險，全面風(fēng)險管理必須依靠企業(yè)所有部門、全員共同參與，才能共同做好防控。一要加強(qiáng)三道防線的防控。金融企業(yè)的三道防線——業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險防控第一道防線，風(fēng)險部門是風(fēng)險防控第二道防線，審計(jì)和稽核等職能部門是風(fēng)險防控三道防線，每個職能部門都必須履行好各自職責(zé)，同時加強(qiáng)部門間信息共享，建立協(xié)同溝通的機(jī)制。加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，督促企業(yè)負(fù)責(zé)人依法合規(guī)經(jīng)營。二是要強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任的考核。每年與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂風(fēng)險考核責(zé)任狀，將風(fēng)險考核與年度經(jīng)營業(yè)績考核相結(jié)合，列入企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任狀，在責(zé)任狀明確風(fēng)險考核的定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，定量指標(biāo)建議包括不良率、逾期率和風(fēng)險清收指標(biāo);定性指標(biāo)建議包括風(fēng)險管理體系建設(shè)，法律合規(guī)管理，內(nèi)控管理，綜合管理指標(biāo)等，通過風(fēng)險考核督促企業(yè)在抓經(jīng)營發(fā)展的同時，抓好風(fēng)險管理，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。三要提高全面的風(fēng)險意識。通過多種形式對全員開展風(fēng)險管理、風(fēng)險意識培訓(xùn)，提高風(fēng)險管理意識，在企業(yè)中形成“人人懂風(fēng)險，人人防風(fēng)險”的氛圍，形成“防風(fēng)險就是創(chuàng)造效益”的風(fēng)險管理理念，共同構(gòu)建全員風(fēng)險防控的防線。

完善國有金融企業(yè)風(fēng)險管理體系是長期性、系統(tǒng)性的工作，國有金融企業(yè)需要在實(shí)踐中不斷優(yōu)化和調(diào)整，以全面風(fēng)險管理促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。