趙光

摘要：在現(xiàn)代化的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的核心內(nèi)容之一。自從2001年我國加入WTO之后，我國的金融行業(yè)也開始按照WTO的標(biāo)準(zhǔn)來全面對(duì)外開放。在日益開放的金融市場中，商業(yè)銀行面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。金融行業(yè)是一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞神經(jīng)，銀行業(yè)的在其中更是起到了非常關(guān)鍵的作用。隨著對(duì)外開放的格局深化以及金融全球化趨勢(shì)的加快，我國的銀行業(yè)面臨著非常激烈的競爭，其風(fēng)險(xiǎn)也在不斷地加劇。在眾多的銀行風(fēng)險(xiǎn)之中，信貸風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)之中，如果我們不能夠及時(shí)準(zhǔn)確地識(shí)別與防范，那么勢(shì)必就會(huì)給商業(yè)銀行帶來非常大的經(jīng)濟(jì)損失，因此，研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展十分具有現(xiàn)實(shí)意義，本文立足于實(shí)際，結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)的研究與分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融;信貸管理;風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F832文獻(xiàn)識(shí)別碼：A文章編號(hào)：

2096-3157（2020）13-0151-02

商業(yè)銀行是我國金融行業(yè)中的重要組成部分，也是一種經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，從其主營業(yè)務(wù)情況來看，銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是天生存在的，自從1694年世界上第一家私人股份制銀行英格蘭銀行誕生之日起，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為幾百年來商業(yè)銀行發(fā)展與成長過程中永恒的主題。近些年來，由于經(jīng)濟(jì)全球化的影響，各國的銀行系統(tǒng)均在找尋更加科學(xué)的方法來規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且以最大程度來控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的飛速發(fā)展，我國的大型商業(yè)銀行和小型商業(yè)銀行如同雨后春筍一般成長起來，外資銀行也開始進(jìn)駐中國市場，銀行業(yè)在規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)也面臨著激烈的市場競爭，信貸資產(chǎn)的數(shù)量不斷攀升，其風(fēng)險(xiǎn)也就越來越大。從我國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，整體上來說其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理程度都相對(duì)于以前有了明顯的提高，但是與發(fā)達(dá)國家相比還存在著不盡人意的地方。因此，從我國銀行業(yè)信貸管理工作的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，分析信貸風(fēng)險(xiǎn)所形成的原因，找到信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題，這對(duì)于我國銀行業(yè)的健康發(fā)展有著非常積極的作用。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)息息相關(guān)，這種風(fēng)險(xiǎn)性是與生俱來的。通俗地說，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是客戶因?yàn)檫`約而導(dǎo)致已經(jīng)放出去的款無法得到清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理過程中貫穿始終的一種風(fēng)險(xiǎn)類型，其產(chǎn)生因素多種多樣，最終的結(jié)果會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營情況帶來舉足輕重的影響。

從目前國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)類型來看，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，也是獲得較高收益的業(yè)務(wù)之一，信貸業(yè)務(wù)具有很高的收益率，但是也面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行整體的經(jīng)營管理情況造成較大的影響?？v觀國內(nèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)存在著以下幾個(gè)方面的特征。第一，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)具有客觀性的特征。信貸風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的整個(gè)過程之中，它不會(huì)因?yàn)槿说囊庵镜霓D(zhuǎn)移而發(fā)展變化，只要商業(yè)銀行存在著信貸活動(dòng)，那么信貸活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性就無法避免。第二，隱蔽性。在現(xiàn)代社會(huì)中，社會(huì)信用體系在進(jìn)一步的完善與發(fā)展，但是信用體系的發(fā)展并不能夠掩蓋信貸業(yè)務(wù)本身的不確定性，在很多業(yè)務(wù)發(fā)展中，信貸風(fēng)險(xiǎn)都是比較隱蔽的、不易察覺的。第三，可控制性。大多數(shù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以通過銀行細(xì)致的審核工作來進(jìn)行事前、事中、事后的審查和檢測(cè)的，并且銀行也可以采用一定的手段來控制和化解這些風(fēng)險(xiǎn)。第四，具有雙重性和集中性。信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來說既是一種挑戰(zhàn)也是一種發(fā)展的動(dòng)力，其雙重性非常明顯。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，信貸資金很大一部分是投放給國有企業(yè)的，甚至一些普惠金融部分均是在國家政策的大力支持下進(jìn)行的，所以集中性也是非常明顯的。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)最早起源于1994年，而且在經(jīng)歷過1997年的亞洲金融危機(jī)之后，我國對(duì)于商業(yè)銀行的信貸管理工作有了更為清醒的認(rèn)識(shí)，從1994年算起，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作與西方發(fā)達(dá)國家的成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是無法比較的。

1起步較晚、發(fā)展程度不高

縱觀我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史，我國商業(yè)銀行大約經(jīng)歷了五個(gè)發(fā)展階段。第一個(gè)階段是負(fù)債管理階段，在這一階段中商業(yè)銀行的發(fā)展以攬拉存款為主。第二個(gè)階段是資產(chǎn)管理階段，其中最主要的工作就是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三階段是資產(chǎn)與負(fù)債相結(jié)合的綜合管理工作，例如比例管理。第四個(gè)階段是資本充足率的管理，該階段的劃分主要是以1988年《巴塞爾協(xié)議》的提出為主要標(biāo)志的。第五個(gè)階段是全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，其主要標(biāo)志是新《巴塞爾協(xié)議》的推出。在目前西方發(fā)達(dá)國家中，正在處于第四階段與第五階段的轉(zhuǎn)化之中。但是從我國國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，國內(nèi)大多數(shù)的商業(yè)銀行主要是以第一階段的攬拉存款為主，這說明我國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作起點(diǎn)比較低，與西方發(fā)達(dá)國家的差距較大。

2商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在著矛盾

在我國目前的商業(yè)銀行體系中，重規(guī)模發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的思想嚴(yán)重，尤其是在商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)中，哪家銀行存款多就是好銀行，這種評(píng)價(jià)思想是十分錯(cuò)誤的。在激烈的爭攬存款競爭中，“開門紅”“年底收官”等口號(hào)被不斷提出。隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的不斷深入，銀保監(jiān)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理力度在不斷加大，各類監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始重視商業(yè)銀行資本約束、規(guī)模擴(kuò)張以及風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。但是一些銀行并沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，為了擴(kuò)張規(guī)模、增加利潤，將大量的信貸資金集中在了有限的行業(yè)和有限的地區(qū)中，而且單筆金額較大，風(fēng)險(xiǎn)集中程度十分明顯，造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，加劇了商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的矛盾。

3風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較單一

在西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行管理工作中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)是非常豐富的，而且手段比較先進(jìn)、方法科學(xué)高效，尤其在計(jì)量方法和模型化的發(fā)展中，西方發(fā)達(dá)國家有著領(lǐng)先的優(yōu)勢(shì)，面對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)不但開發(fā)出了以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VAR為代表的計(jì)量模型，而且針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也開發(fā)出了計(jì)量模型，但是從我國國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展情況來看，風(fēng)險(xiǎn)的量化管理非常薄弱，很多銀行還僅僅停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平之上，其風(fēng)險(xiǎn)管理的方法十分單一。

4風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全

在現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展條線中，大多數(shù)的業(yè)務(wù)發(fā)展都是縱向式的，而我國目前的審貸體制大多數(shù)都是橫向的，并沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度，甚至在一些銀行中沒有完整、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有人專職負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而且無論是從商業(yè)銀行的信貸部門還是到資金管理部門都沒有能力承擔(dān)起權(quán)威的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

三、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的改進(jìn)措施

1明確我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要方向

首先，在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，信貸組織的設(shè)置應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立性、垂直性和專業(yè)化的三個(gè)原則，在目前國內(nèi)現(xiàn)有的商業(yè)銀行信貸工作上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向的管理機(jī)制。第一，要相互制約、相互制衡，各個(gè)部門和各個(gè)崗位之間能夠形成一種良好的權(quán)利約束機(jī)制。第二，要有明確的定位原則，各個(gè)人員和各個(gè)崗位之間要分工明確，不能夠超越職權(quán)辦事。第三，遵循系統(tǒng)整體協(xié)調(diào)的原則，各個(gè)部門要有一個(gè)共同的目標(biāo)和政策，杜絕內(nèi)耗現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要結(jié)合當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的新趨勢(shì)，以成本收益為根本出發(fā)點(diǎn)，在行業(yè)內(nèi)形成全新的信貸運(yùn)作流程。俗話說，高收益所面臨的就是高風(fēng)險(xiǎn)，這一特征在銀行信貸管理工作中是顯著存在的，所以在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)候，除了要考慮收益率，還要將風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本考慮在內(nèi)，堅(jiān)持成本收益最優(yōu)的基本原則。最后，要以銀行核心系統(tǒng)和專業(yè)人員作為支撐點(diǎn)，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起完善的信貸支持體系，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)。

2強(qiáng)化市場約束機(jī)制，加強(qiáng)外部監(jiān)督

首先，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中要強(qiáng)化其信息披露的機(jī)制，加強(qiáng)市場約束力。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行盡快以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來披露會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息，并且將會(huì)計(jì)報(bào)告國際化，在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化表外信息的披露，按照巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容來要求商業(yè)銀行建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)控制體系，以便于監(jiān)管部門對(duì)不同商業(yè)銀行之間的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行對(duì)比與分析。其次，要在全社會(huì)范圍內(nèi)容建立起動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，尤其是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)問題建立完善的金融安全預(yù)警系統(tǒng)。最后，要完善各個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作機(jī)制。央行、銀保監(jiān)會(huì)、外匯管理局等眾多的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)明確各部門職責(zé)，建立有效的合作機(jī)制，面對(duì)緊急情況可以形成雙邊或者多邊的緊急磋商制度，進(jìn)一步提升危機(jī)狀態(tài)下的決策效率。

3構(gòu)建適合我國國情發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，需要完善我國的信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)系統(tǒng)。信貸測(cè)評(píng)工作是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)步驟，通過有效的測(cè)評(píng)手段，能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理工作確定主要的發(fā)展方向及價(jià)值。在具體的工作中應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國的國情特點(diǎn)來制定動(dòng)態(tài)可調(diào)整的信貸影響戰(zhàn)略規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)管理政策，按照地區(qū)和行業(yè)的不同來完成信貸工作的限額管理。在此基礎(chǔ)上還要建立其內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，在進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)工作外還能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行金融工具價(jià)格的決定提供重要的依據(jù)。

其次，要完善我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。在行業(yè)內(nèi)構(gòu)建出靈活有效的信貸授權(quán)管理制度，在兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的收益最大化目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上還要建立起科學(xué)的信貸決策控制系統(tǒng)，在工作中要從決策的把關(guān)至決策的具體實(shí)施等整個(gè)過程操作和監(jiān)管，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)都考慮在內(nèi)。

最后，要在行業(yè)內(nèi)建立起科學(xué)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從而使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)新的突破。在信貸管理工作中，銀行應(yīng)當(dāng)做好盡職調(diào)查，減少信息的不對(duì)稱性，盡量地獲取貸款人的相關(guān)信息，對(duì)于工作之中產(chǎn)生的一些預(yù)警信號(hào)要牢牢把握，認(rèn)真甄別，最大程度地壓降不良風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行是我國金融業(yè)中的重要組成部分，也是金融市場中的中堅(jiān)力量。在商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)中，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)高收益業(yè)務(wù)，同樣也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性極大的業(yè)務(wù)。在目前國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，各種各樣的問題頻發(fā)，嚴(yán)重阻礙著商業(yè)銀行的發(fā)展。本文立足于實(shí)際，有針對(duì)性地指出了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的發(fā)展現(xiàn)狀，并且基于發(fā)展現(xiàn)狀總結(jié)和闡述了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作發(fā)展的思路，希望能夠促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的健康、良性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹國華，劉睿凡供給側(cè)改革背景下我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2016，（04）：22～30

[2]王海兵，郎鑄我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2013，（11）：55～59

[3]王蕾，郭芮佳，池國華銀行內(nèi)部控制質(zhì)量如何影響信貸風(fēng)險(xiǎn)：基于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別視角的實(shí)證分析[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2019，（04）：3～12+158

[4]王蕾，張向麗，池國華內(nèi)部控制對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響：信息不對(duì)稱與代理成本的中介效應(yīng)[J].金融論壇，2019，24（11）：14～23+54

[5]孫茂林，王樹恩我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理研究[J].山東社會(huì)科學(xué)，2013，（05）：168～171

作者簡介：

趙光，供職于吉林銀行長春和平支行，經(jīng)濟(jì)師。