賈蘭俊

摘要：可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目的重要前期論證，對(duì)可行性研究報(bào)告審查是項(xiàng)目管理機(jī)關(guān)進(jìn)行決策的主要參考依據(jù)，審查質(zhì)量直接影響決策質(zhì)量。本文從可行性研究的特點(diǎn)和作用出發(fā)，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的需求分析、建設(shè)必要性、總體建設(shè)方案、建設(shè)目標(biāo)、工藝方案、選址和建筑方案、技術(shù)經(jīng)濟(jì)等提出了審查要點(diǎn)。

Abstract： The feasibility study is an important preliminary demonstration of a construction project. The review of the feasibility study report is the main reference for the project management authorities to make decisions. The quality of review directly influences the quality of decision-making. Based on the characteristics and functions of the feasibility study， this paper puts forward the main points of examination on the demand analysis， construction necessity， overall construction scheme， construction objective， technological scheme， site selection， construction scheme and technical economy of the feasibility study of engineering construction project.

關(guān)鍵詞：工程建設(shè)項(xiàng)目;可行性研究;審查

Key words： construction projects;feasibility studies;review

中圖分類號(hào)：F282 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1006-4311（2020）25-0066-03

0 ?引言

在基本建設(shè)程序中，可行性研究是在批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建議書基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)和經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行分析和評(píng)估并得出研究結(jié)論的過程?？尚行匝芯渴墙ㄔO(shè)項(xiàng)目重要的前期論證，是對(duì)項(xiàng)目總體建設(shè)方案先進(jìn)性、工藝方案和設(shè)備適用性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性、財(cái)務(wù)分析效益性及建設(shè)條件可行性的綜合考量和分析判斷，是在此基礎(chǔ)上判斷項(xiàng)目可行性并做出實(shí)施方案選擇的論證過程。

1 ?可行性研究重要性

建設(shè)項(xiàng)目可行性研究是總體論證，是對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方案、環(huán)境保護(hù)等的系統(tǒng)分析論證，是實(shí)現(xiàn)投資決策科學(xué)化和提高投資受益預(yù)測(cè)能力的重要手段?？尚行匝芯康某晒切纬身?xiàng)目可行性研究報(bào)告（簡(jiǎn)稱“可研報(bào)告”），可研報(bào)告是判斷“項(xiàng)目可行”和“選擇方案”的重要文件，也是開展項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)施的主要依據(jù)，其主要作用是：

1.1 投資決策的基礎(chǔ)

項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)后，建設(shè)單位通過委托具有一定資質(zhì)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的咨詢機(jī)構(gòu)編制可研報(bào)告，初步選擇和確定建設(shè)方案、投資估算等，項(xiàng)目主管部門組織專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分的論證分析和審查，明確項(xiàng)目是否能夠開展下一步工作的結(jié)論，因此可行性研究和專家審查是決策部門進(jìn)行投資科學(xué)決策的重要基礎(chǔ)。

1.2 是籌措資金的依據(jù)

建設(shè)單位籌措資金時(shí)，需要向金融機(jī)構(gòu)等提供可研報(bào)告，資金管理部門經(jīng)過研究才決定投資意向。因此可研報(bào)告是資金籌措的基礎(chǔ)。

1.3 項(xiàng)目設(shè)計(jì)的前提

可研報(bào)告對(duì)項(xiàng)目的選址、布局規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、工藝方案、工藝設(shè)備選型等進(jìn)行分析和論證并選定建設(shè)方案，同時(shí)對(duì)建設(shè)的環(huán)境、自然條件、設(shè)計(jì)要求等進(jìn)行分析和綜合采納，為后續(xù)工程設(shè)計(jì)提供了基礎(chǔ)要求，因此可研報(bào)告和審查是項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)資料。

1.4 項(xiàng)目審批的前置條件

項(xiàng)目在建設(shè)前需要接受有關(guān)部門審查，項(xiàng)目選址及土地獲取需要政府批準(zhǔn)，選址要符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃，環(huán)保設(shè)施需要審批，這些均需進(jìn)行可行性研究論證，并作為相關(guān)部門進(jìn)行審批的重要依據(jù)。

1.5 項(xiàng)目實(shí)施的根據(jù)

項(xiàng)目建設(shè)過程中，需要同相關(guān)單位協(xié)同完成建設(shè)工作?？裳袌?bào)告對(duì)有關(guān)原材料、燃料、動(dòng)力需求需求進(jìn)行論證，對(duì)運(yùn)輸、工藝方案和設(shè)備選型進(jìn)行對(duì)比分析，為項(xiàng)目實(shí)施提供依據(jù)。

2 ?工程建設(shè)項(xiàng)目審查要點(diǎn)

對(duì)可研報(bào)告的審查是項(xiàng)目管理部門批復(fù)的重要基礎(chǔ)，審查質(zhì)量直接影響決策正確性。

2.1 建設(shè)依據(jù)審查

建設(shè)依據(jù)審查主要包括任務(wù)依據(jù)和可研報(bào)告編制依托政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范兩個(gè)方面。

任務(wù)依據(jù)審查主要審查建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的背景型號(hào)任務(wù)與建設(shè)項(xiàng)目的匹配性、關(guān)聯(lián)度。審查可研報(bào)告是否開展了任務(wù)分析，任務(wù)是否與建設(shè)內(nèi)容匹配并作為可行性研究的依據(jù)，同時(shí)分析任務(wù)是否與建設(shè)單位能力定位、核心能力匹配等。

可研報(bào)告編制所依據(jù)的政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范審查主要審查編制輸入是否準(zhǔn)確、齊全、完整、有效。準(zhǔn)確是指本項(xiàng)目中內(nèi)容的編制是否與依據(jù)匹配;齊全是指本項(xiàng)目中相關(guān)內(nèi)容的編制所需的依據(jù)是否全部列出;完整是本項(xiàng)目編制所需的依據(jù)是否與依據(jù)的內(nèi)容匹配;有效是指依據(jù)是否在有效范圍內(nèi)。

2.2 需求分析審查

可研報(bào)告中的需求分析因各行業(yè)不同而具體內(nèi)涵和工作內(nèi)容也不同，按照一般建設(shè)項(xiàng)目，需求分析主要是估計(jì)市場(chǎng)規(guī)模的大小及產(chǎn)品潛在需求量，即估計(jì)和預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求?？裳袌?bào)告編制的基礎(chǔ)一般是項(xiàng)目建議書及其評(píng)估意見、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件，因此其需求分析主要是針對(duì)項(xiàng)目所承擔(dān)的任務(wù)進(jìn)行分析，對(duì)承擔(dān)任務(wù)方案或產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行分析、對(duì)完成任務(wù)進(jìn)行階段劃分和對(duì)每個(gè)階段的工作進(jìn)行分解、對(duì)完成這些工作需要解決什么問題、存在哪些關(guān)鍵技術(shù)及如何突破解決等進(jìn)行分析，最后總結(jié)出能力需求。

2.3 建設(shè)必要性審查評(píng)價(jià)

一般建設(shè)項(xiàng)目主要依據(jù)總體布局及規(guī)劃、有關(guān)政策、現(xiàn)場(chǎng)情況分析，判斷項(xiàng)目建設(shè)與相關(guān)規(guī)劃的符合性，與相關(guān)法律法規(guī)、政策的一致性，與行業(yè)準(zhǔn)入、布局的滿足性，項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)及功能定位是否全面、合理、與實(shí)際情況契合，從而對(duì)項(xiàng)目建設(shè)必要性是否全面、建設(shè)目標(biāo)是否合理提出評(píng)估意見。

項(xiàng)目建設(shè)必要性主要是在需求分析基礎(chǔ)上，梳理出完成任務(wù)需求所存在的瓶頸、不足，須解決的問題和突破的關(guān)鍵技術(shù)，要化解的風(fēng)險(xiǎn)，從而得出所需求的條件?？蓮膰?guó)內(nèi)外技術(shù)或裝備發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)內(nèi)外發(fā)展趨勢(shì)、前期已有條件和目前所需條件差距等多維度進(jìn)行分析論證。建設(shè)必要性審查評(píng)價(jià)主要對(duì)分析論證的全面性、深刻性等進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過評(píng)價(jià)，進(jìn)一步確定項(xiàng)目建設(shè)需解決的問題、突破的關(guān)鍵技術(shù)、化解的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)建設(shè)需求和建設(shè)必要性論述做出判斷。

2.4 總體建設(shè)方案審查評(píng)價(jià)

首先對(duì)可研報(bào)告提出建設(shè)方案和項(xiàng)目建議書的差異性進(jìn)行評(píng)判。依據(jù)項(xiàng)目批復(fù)、咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告提出的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模以及項(xiàng)目總投資、政府資金投入比例進(jìn)行對(duì)比，明確可研報(bào)告建設(shè)方案與項(xiàng)目批復(fù)（立項(xiàng)）或咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論的調(diào)整變化情況及原因，逐項(xiàng)評(píng)判其調(diào)整變化的原因是否明確、合理，調(diào)整方案是否合理、可行、先進(jìn)，調(diào)整后是否滿足任務(wù)需求。

然后對(duì)總體建設(shè)方案進(jìn)行審查評(píng)價(jià)，明確與建設(shè)需求和建設(shè)必要性的匹配性，明確總體建設(shè)方案的可實(shí)現(xiàn)性、先進(jìn)性、可達(dá)性，從而判斷總體建設(shè)方案的可行性、合理性與立項(xiàng)批復(fù)的符合性。

2.5 建設(shè)目標(biāo)和預(yù)期建設(shè)成效評(píng)價(jià)

通過對(duì)總體建設(shè)方案、建設(shè)必要性、需求分析的審查評(píng)價(jià)，對(duì)預(yù)期建設(shè)成效進(jìn)行預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)建成后可完成的工作、具備的功能、化解的風(fēng)險(xiǎn)、滿足的需求、形成的效益、填補(bǔ)的空白等;同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目建議書和咨詢?cè)u(píng)估后的建設(shè)目標(biāo)進(jìn)一步審查評(píng)價(jià)，根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)和咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論，結(jié)合可研報(bào)告提出的總體建設(shè)方案，進(jìn)一步明確或確認(rèn)建設(shè)目標(biāo)。

建設(shè)目標(biāo)的描述應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：①范圍適當(dāng)，與背景任務(wù)的任務(wù)要求匹配;②規(guī)模合理，與背景任務(wù)的能力需求匹配;③系統(tǒng)闡述，對(duì)建成后形成的能力要有系統(tǒng)性描述;④目的明確，對(duì)建成后形成能力的目的要明確和確定;⑤高度概括，建設(shè)目標(biāo)要高度概括，不局限于某項(xiàng)內(nèi)容;⑥針對(duì)性強(qiáng)，建設(shè)目標(biāo)要明確保障對(duì)象;⑦盡量量化，目標(biāo)能量化的盡量量化，生產(chǎn)類必須量化，明確生產(chǎn)綱領(lǐng)。

2.6 工藝技術(shù)方案審查

項(xiàng)目是否能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵是工藝技術(shù)方案，其審查重點(diǎn)是工藝技術(shù)及設(shè)備選型的先進(jìn)性、可靠性、成熟性、穩(wěn)定性、適用性、經(jīng)濟(jì)性等。

先進(jìn)性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型是否技術(shù)上不落后，不是淘汰或即將淘汰產(chǎn)品，設(shè)備組成的元器件是當(dāng)下廣泛使用的;可靠性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型通過工業(yè)性試驗(yàn)和技術(shù)鑒定，通過相關(guān)試驗(yàn)、使用考核并取得認(rèn)證;成熟性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型經(jīng)過多年、多家的廣泛使用，并經(jīng)逐步完善，形成成熟的系列商品;穩(wěn)定性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型經(jīng)過廣泛使用后性能和技術(shù)指標(biāo)均能滿足要求;適用性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型的功能和指標(biāo)與項(xiàng)目使用匹配，沒有“大馬拉小車或小馬拉大車”現(xiàn)象;經(jīng)濟(jì)性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型與項(xiàng)目使用的費(fèi)效比合理。對(duì)引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，重點(diǎn)審查引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的必要性，是否為國(guó)外落后淘汰產(chǎn)品，是否與國(guó)家引進(jìn)規(guī)定一致，是否貨比三家，同時(shí)評(píng)估建設(shè)單位是否具備引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的消化能力、專利技術(shù)有無核實(shí)和有效性，引進(jìn)價(jià)格、方式的合理性，引進(jìn)設(shè)備和國(guó)產(chǎn)設(shè)備之間是否能夠銜接配套，是否通過第三方論證并同意進(jìn)口。

首先對(duì)整體工藝方案進(jìn)行審查評(píng)價(jià)，主要包括整體工藝方案承擔(dān)的任務(wù)與具備的功能是否匹配，能否滿足任務(wù)需求，方案是否具有完整性、匹配性、可行性、合理性、先進(jìn)性。

然后對(duì)各工段（工序或子項(xiàng)條件）進(jìn)行具體審查評(píng)價(jià)。一是對(duì)各工段（工序或子項(xiàng)條件）承擔(dān)的任務(wù)、具備的功能進(jìn)行核實(shí)，對(duì)配置設(shè)備的功能、指標(biāo)、數(shù)量等進(jìn)行審查評(píng)價(jià)，對(duì)進(jìn)口設(shè)備需要給出進(jìn)口的理由，在此基礎(chǔ)上，明確是否能夠滿足任務(wù)需求;二是對(duì)設(shè)備配置與立項(xiàng)批復(fù)或咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論在數(shù)量、功能、組成、性能指標(biāo)、國(guó)別等方面的調(diào)整變化情況進(jìn)行核實(shí)，明確調(diào)整依據(jù)、調(diào)整過程、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整效果等。通過對(duì)各工段（工序或子項(xiàng)條件）具體審查評(píng)價(jià)，確認(rèn)調(diào)整的必要性、合理性、可行性，確認(rèn)設(shè)備配置是否具有完整性、配套性、可行性、合理性、先進(jìn)性。

2.7 選址及建設(shè)環(huán)境條件審查與評(píng)價(jià)

建設(shè)環(huán)境條件、廠址選擇、公用工程及輔助設(shè)施是項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容之一，主要審查可研報(bào)告是否在立項(xiàng)批復(fù)方案基礎(chǔ)上加以分析論證。

選址是否取得建設(shè)用地預(yù)審意見、規(guī)劃部門的規(guī)劃意見、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見等;與擬建項(xiàng)目性質(zhì)、規(guī)模是否適當(dāng);場(chǎng)址自然條件是否適合本項(xiàng)目建設(shè);城市基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能滿足本項(xiàng)目需要;地上古跡、地下文物、環(huán)境、資源、礦產(chǎn)等情況是否影響擬建項(xiàng)目建設(shè)或編制的處理方案是否通過相關(guān)部門同意;總圖布置方案是否合理、廠內(nèi)外運(yùn)輸方式和能力規(guī)劃是否合理;土建工程是否與工程地質(zhì)、氣象條件、抗震設(shè)防、生產(chǎn)要求相適應(yīng);工程投資估算是否準(zhǔn)確。

根據(jù)以上審查評(píng)價(jià)，明確對(duì)選址和總圖方案的審查評(píng)價(jià)意見，主要是前置手續(xù)是否完備，方案是否滿足項(xiàng)目建設(shè)布置需求等，明確選址方案可行性、合理性等，明確總圖布置是否齊全、合理、可行，消防是否符合規(guī)定要求，交通組織是否順暢有序，配套設(shè)施是否齊全完備，周邊安全保密是否符合要求，生產(chǎn)配套是否滿足需求等。

2.8 建筑工程方案審查評(píng)價(jià)

建筑工程方案審查評(píng)價(jià)主要審查建構(gòu)筑物工程方案是否進(jìn)行了多方案比選，是否滿足使用功能要求，是否適應(yīng)選址，是否符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、節(jié)能環(huán)保，以此評(píng)價(jià)建設(shè)方案的可行性、合理性等。

主要是根據(jù)總體建設(shè)方案、工藝布局，結(jié)合立項(xiàng)批復(fù)和咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論，審查評(píng)價(jià)建構(gòu)筑物工程方案的合理性、可行性，對(duì)工藝需求與建筑的匹配性等進(jìn)行審查，對(duì)建構(gòu)筑物布局、型式、結(jié)構(gòu)、節(jié)能等進(jìn)行規(guī)范性審查，對(duì)建構(gòu)筑物的暖通、給排水、電氣等專業(yè)進(jìn)行負(fù)荷核實(shí)和規(guī)范性審查。對(duì)建構(gòu)筑物內(nèi)部布局、消防間距、消防通道、消防設(shè)施配備等是否符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行審查。對(duì)公用設(shè)備設(shè)施進(jìn)行核實(shí)和審查，審查配置的完備性、可行性、合理性等。

2.9 建設(shè)周期審查

應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擬建項(xiàng)目運(yùn)作方案的合規(guī)性、有效性和可操作性及建設(shè)周期和工程進(jìn)度安排是否全面、合理提出審查意見。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，明確確定建設(shè)周期的依據(jù)，確定合理的建設(shè)周期。

2.10 技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查

審查項(xiàng)目投資估算是否合理，對(duì)可研報(bào)告投資估算編制依據(jù)的有效性、內(nèi)容構(gòu)成的完整性、估算指標(biāo)的合理性、計(jì)算的正確性等提出審查意見，審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理，審查其他費(fèi)用等是否與建設(shè)方案匹配;核實(shí)自籌資金落實(shí)情況，對(duì)項(xiàng)目資金籌措的可靠性提出意見。

2.11 審批條件審查

通過以上審查評(píng)價(jià)，明確建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模、內(nèi)容和方案等，最后對(duì)可研報(bào)告是否具備審批條件進(jìn)行審查，主要包括：

①新征土地（江河湖海域）選址：需具有地方政府相關(guān)部門出具的表明新征土地（江河湖海域）能夠轉(zhuǎn)讓的證明。開展了地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估、地震安全性評(píng)價(jià)、水土保持評(píng)估、壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估、社會(huì)穩(wěn)定性評(píng)估等前期報(bào)建所需的相關(guān)評(píng)估并通過地方政府有關(guān)部門批復(fù)。

②建筑工程：需具備相關(guān)前期報(bào)建手續(xù)等。

③周邊安全保密：對(duì)于新選址項(xiàng)目，需完成相關(guān)新選址的周邊環(huán)境安全保密審查，取得地方政府相關(guān)部門認(rèn)可意見。

④安全評(píng)審：涉及生產(chǎn)、儲(chǔ)存、使用爆炸火工品的項(xiàng)目，需完成有資質(zhì)單位出具的同意項(xiàng)目開展的安全評(píng)審意見。

⑤進(jìn)口設(shè)備國(guó)產(chǎn)化論證證明：需具備相關(guān)部門出具的同意進(jìn)口設(shè)備審查意見。

⑥環(huán)境保護(hù)、安全設(shè)施、職業(yè)病防護(hù)設(shè)施：需明確環(huán)境影響評(píng)價(jià)、安全預(yù)評(píng)價(jià)、職業(yè)病危害預(yù)評(píng)價(jià)的進(jìn)展情況，明確是否滿足可研報(bào)告審批條件。

⑦貸款承諾函：有貸款項(xiàng)目，需具有貸款承諾函。

⑧行業(yè)性行政準(zhǔn)入許可：涉及行業(yè)性行政準(zhǔn)入許可的項(xiàng)目，需取得有關(guān)部門的準(zhǔn)入或許可證明。如化工類等特種建設(shè)項(xiàng)目。

⑨報(bào)告格式內(nèi)容深度：需滿足有關(guān)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可研報(bào)告的格式內(nèi)容深度要求。

3 ?結(jié)束語

總之，可研報(bào)告審查既是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可研報(bào)告文本內(nèi)容的規(guī)范符合性、建設(shè)必要性、建設(shè)方案合理性、工藝配置先進(jìn)性和匹配性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性的審查，也是為項(xiàng)目主管部門提供決策依據(jù)的審查，其政策性、技術(shù)性很強(qiáng)，同時(shí)也是對(duì)背景任務(wù)的再分析、對(duì)建設(shè)單位核心能力的再梳理，審查的意義重大。在可行性研究工作中，必須本著客觀、全面、實(shí)事求是的態(tài)度進(jìn)行全面性和綜合性的方案論證、比選和設(shè)計(jì)，在進(jìn)行審查時(shí)需要從全面、綜合角度審查，為決策者提供真實(shí)、客觀的咨詢意見，保證決策正確性。

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