盧亞松

關(guān)鍵詞：鋼貿(mào)企業(yè)? ?資金風(fēng)險? 防范對策

近年來，在拉動內(nèi)需方面，基礎(chǔ)建設(shè)投資發(fā)揮了重要作用，這對我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會建設(shè)具有重要的促進(jìn)作用。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，眾多的鋼貿(mào)企業(yè)、物流運(yùn)輸公司應(yīng)運(yùn)而生。鋼貿(mào)企業(yè)的資金管理能力直接影響其生存和發(fā)展?fàn)顩r，部分鋼貿(mào)企業(yè)由于缺少足夠的資金甚至永遠(yuǎn)退出了市場，因此加強(qiáng)資金風(fēng)險防范對鋼貿(mào)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展來說具有十分積極的現(xiàn)實(shí)意義。

一、鋼貿(mào)企業(yè)存在的資金風(fēng)險分析

鋼貿(mào)企業(yè)是我國制造業(yè)的重要組成部分，其發(fā)展?fàn)顩r直接影響制造行業(yè)的整體發(fā)展質(zhì)量和水平。近年來，經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢不斷增強(qiáng)，這為鋼貿(mào)企業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇，同時也帶來了更加激烈的競爭和挑戰(zhàn)。為了在國際市場經(jīng)濟(jì)中獲得進(jìn)一步的生存和發(fā)展，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)不斷提升綜合競爭力，加強(qiáng)資金管理力度，提高企業(yè)資金風(fēng)險防控能力，為鋼貿(mào)企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展提供必要的資金保障。鋼貿(mào)企業(yè)是鋼材貿(mào)易企業(yè)的簡稱，通常情況下與鋼廠簽訂的是年度銷售合同，并且按照約定的年度采購量和采購價格，鋼廠銷售先付款然后再交貨，也就是說鋼廠會利用鋼貿(mào)企業(yè)的資金進(jìn)行生產(chǎn)，再將產(chǎn)品銷往鋼貿(mào)企業(yè)，由其墊付資金購買鋼廠產(chǎn)品，以此來供應(yīng)施工單位，在交貨、開具銷售發(fā)票并送達(dá)到施工方之后的一個月內(nèi)進(jìn)行貨款的回收。鋼貿(mào)企業(yè)實(shí)際上是以一個中間商的形式存在著，承擔(dān)著整個鋼材貿(mào)易的資金壓力和風(fēng)險。在采購過程中要先付款然后再交貨，并且在供應(yīng)方面是先交貨后收款，導(dǎo)致鋼貿(mào)企業(yè)在資金方面完全失去了控制力，不僅需要承受采購所預(yù)付的資金壓力，而且也要承擔(dān)應(yīng)收賬款的回籠風(fēng)險。在采購的過程中需要先付款，但是如果鋼材的行情下跌，那么鋼貿(mào)企業(yè)就需要承擔(dān)跌價所帶來的風(fēng)險，如果價格上漲的話，鋼廠的產(chǎn)品就會出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，鋼貿(mào)企業(yè)為了有效保證供應(yīng)，就會迫使在零售市場通過高價采購部分產(chǎn)品的方式來滿足應(yīng)急的需求，在銷售環(huán)節(jié)也會先給施工單位發(fā)貨然后按月結(jié)算上個月的供應(yīng)款。鋼貿(mào)企業(yè)的銷售款回款周期至少是兩個月，如果無法回籠資金的話，就會導(dǎo)致供應(yīng)商的既得利潤被侵蝕，甚至導(dǎo)致出現(xiàn)呆賬或者壞賬，產(chǎn)生較大的資金風(fēng)險，會對鋼貿(mào)企業(yè)的生存發(fā)展造成致命打擊。

二、鋼貿(mào)企業(yè)預(yù)防資金風(fēng)險的策略分析

（一）積極構(gòu)建規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)對資金的規(guī)范化管理

鋼貿(mào)企業(yè)要強(qiáng)化資金風(fēng)險預(yù)防能力，首先就要積極構(gòu)建并完善資金風(fēng)險防控管理制度，并根據(jù)規(guī)章制度的要求優(yōu)化風(fēng)險防控流程，重視資金風(fēng)險防控管理制度的執(zhí)行效率，嚴(yán)格責(zé)任管理制度，以便充分提高鋼貿(mào)企業(yè)內(nèi)部各部門對規(guī)章制度的執(zhí)行效率，進(jìn)而充分發(fā)揮制度的約束力，對資金風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避。同時，鋼貿(mào)企業(yè)要確保自身運(yùn)營管理各個環(huán)節(jié)的操作是合法合規(guī)的，提高資金管理工作的規(guī)范性，這不僅有助于保證鋼貿(mào)企業(yè)整體的利益，也有助于按照相關(guān)規(guī)定提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，以此來保證貨款回收的及時性，在合法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上獲得預(yù)期的利潤回報，因此需要財務(wù)部部門成立資金管理中心，由其專門負(fù)責(zé)銀行融資以及內(nèi)部資金的調(diào)動和分配，對相關(guān)資金事宜進(jìn)行統(tǒng)籌，加強(qiáng)對資金動向的實(shí)時監(jiān)控，以此來有效抵御資金風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)資金管理的分項考核，保證項目良性運(yùn)轉(zhuǎn)

對于鋼貿(mào)企業(yè)而言，高效的考核體系應(yīng)該是上下積極配合的聯(lián)動機(jī)制，需要實(shí)現(xiàn)年度考核與季度、月度考核的有效結(jié)合，需要根據(jù)相應(yīng)的應(yīng)收賬款比例等指標(biāo)進(jìn)行考核的量化和細(xì)分，對業(yè)務(wù)人員加大考核力度，以此來形成合力共同防范應(yīng)收貸款風(fēng)險問題，為企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)保駕護(hù)航，同時也需要將各項經(jīng)營結(jié)果與業(yè)務(wù)人員和管理者的薪酬掛鉤，提高其資金管控和風(fēng)險防范意識。因此對相關(guān)工作人員而言，不僅僅是要負(fù)責(zé)供貨與收款，還需要對市場行情與走向加以密切關(guān)注，對自身經(jīng)營項目的盈利點(diǎn)要了如指掌，從而在有利的價格周期之內(nèi)增加供貨，否則的話就要盡可能地減少供貨，以此來揚(yáng)長避短，提高企業(yè)的盈利水平，對于那些運(yùn)轉(zhuǎn)不好的項目，要采取合理的退出機(jī)制，從企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，加強(qiáng)對各個項目的有效管控，在此基礎(chǔ)上為資金風(fēng)險防范提供支持。

三、已出現(xiàn)資金風(fēng)險的應(yīng)對策略分析

（一）采取靈活有效的措施，實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的有力追回

如果施工單位出現(xiàn)拖欠貨款的情況，就會加大鋼貿(mào)企業(yè)的資金風(fēng)險，因此要對施工單位施加必要的壓力，可以采取停止、減少供貨或者是控制采購與供應(yīng)節(jié)奏，促使施工方積極還款。鋼貿(mào)企業(yè)的資金風(fēng)險防控部門要提高防控措施的多樣化，根據(jù)資金風(fēng)險的類型和性質(zhì)選擇不同的風(fēng)險防控手段，嚴(yán)格把控風(fēng)險可能產(chǎn)生的節(jié)點(diǎn)，鋼貿(mào)企業(yè)可以對施工方采取征信檔案管理，全面了解施工方的資金財務(wù)狀況，以施工方的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況為基礎(chǔ)設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警紅線，并提前設(shè)定資金風(fēng)險防控預(yù)案，逐步提升鋼貿(mào)企業(yè)資金風(fēng)險防控能力。同時，對于那些賬款拖欠很久的施工單位而言，鋼貿(mào)企業(yè)可以訴諸法律途徑，通過發(fā)送催款函、律師函確保相關(guān)問題可以通過訴訟解決，尤其是對于一些臨近收尾階段的項目，這時候施工單位的資金會進(jìn)入相對緊張的狀態(tài)，就更加需要通過訴訟途徑快捷安全地解決資金問題。

（二）積極開拓融資渠道，儲備應(yīng)急資金

鋼貿(mào)企業(yè)不僅需要提高風(fēng)險防控措施的靈活性，同時還要關(guān)注融資渠道的多樣化。鋼貿(mào)企業(yè)要積極開拓融資渠道，建立健全融資體系，積極與融資機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，加強(qiáng)鋼貿(mào)企業(yè)內(nèi)部融資部門與外部機(jī)構(gòu)的交流和溝通。鋼貿(mào)企業(yè)要充分借助傳統(tǒng)融資渠道的優(yōu)勢，加強(qiáng)同銀行的良好合作關(guān)系，除了有效利用企業(yè)自身積累的資金之外，還要與銀行進(jìn)行有效的溝通、協(xié)商與合作，以此來有效分散風(fēng)險，對重點(diǎn)項目和一般項目統(tǒng)籌兼顧，積極開拓并完善融資渠道，發(fā)揮鋼貿(mào)企業(yè)的資源優(yōu)勢，同銀行建立長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，確保融資的持續(xù)和穩(wěn)定。同時，鋼貿(mào)企業(yè)要全面了解目前融資市場的實(shí)際情況，在保證企業(yè)安全發(fā)展的前提下積極創(chuàng)新融資方式，可以通過一些其他的金融產(chǎn)品和衍生品為鋼貿(mào)企業(yè)的后續(xù)資金儲備打下基礎(chǔ)。比如可以通過銀行授信、現(xiàn)金貸款以及應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)等來儲備更多的應(yīng)急資金，以便為鋼貿(mào)企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展提供必要的資金保障。

（三）積極提高融資方式的多樣化，有效降低資金風(fēng)險

對于目前的鋼貿(mào)企業(yè)而言，不僅要拓寬融資渠道，更要提高融資方式的多樣化。在經(jīng)濟(jì)普遍下行的情形下，鋼貿(mào)企業(yè)的上游客戶為了防控風(fēng)險而要求預(yù)付款項，而下游多為中國建筑等具有強(qiáng)勢付款議價能力的客戶，因此鋼貿(mào)企業(yè)要想獲得進(jìn)一步的發(fā)展，就需要積極配合客戶的實(shí)際需求，并結(jié)合自身的實(shí)際情況和資金風(fēng)險控制要求，提高融資方式的多樣化，在保證資金安全性的前提下創(chuàng)新融資方法，以便為鋼貿(mào)企業(yè)的日常經(jīng)營管理和發(fā)展提供必要的資金保障。在提高融資方式多樣化的基礎(chǔ)上，鋼貿(mào)企業(yè)需要完善資金風(fēng)險防控預(yù)警機(jī)制，有效加強(qiáng)鋼貿(mào)企業(yè)資金管理部門和業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系，減少由于信息不對稱導(dǎo)致的資金管理風(fēng)險系數(shù)增加等問題，并對各項業(yè)務(wù)活動實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后全流程的資金風(fēng)險防控，對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)各個節(jié)點(diǎn)可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行有效識別和分析，及時采取風(fēng)險防控應(yīng)急預(yù)案，全面提高鋼貿(mào)企業(yè)風(fēng)險防控能力，將資金風(fēng)險對鋼貿(mào)企業(yè)產(chǎn)生的沖擊降低到最小，保證鋼貿(mào)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）對上游鋼廠的經(jīng)營風(fēng)險予以密切關(guān)注，有效控制預(yù)付款資金風(fēng)險

對于鋼貿(mào)企業(yè)而言，出現(xiàn)資金緊張主要是因為資金沉淀在了預(yù)付款、鋼材庫存或者是應(yīng)收賬款這三個方面。因此鋼貿(mào)企業(yè)要降低資金管理風(fēng)險，就需要密切關(guān)注上游鋼廠的經(jīng)營風(fēng)險，并對其資信變化進(jìn)行跟蹤分析，對上游鋼廠實(shí)行動態(tài)化的風(fēng)險管理模式，在必要的時候可以提前與其解除合同，及時回收預(yù)付款。如果是由于鋼廠自身的原因不能按照計劃供應(yīng)產(chǎn)品的話，而且所付的預(yù)付款金額較大，則可以要求其提前退回預(yù)付款，對臨近合同期且無意續(xù)簽或者是計劃采購量減少的時候，就需要對預(yù)付款金額進(jìn)行控制，也只有這樣才能將鋼貿(mào)企業(yè)的資金壓力和風(fēng)險盡可能的降低，為其長遠(yuǎn)健康發(fā)展打下堅實(shí)的資金基礎(chǔ)。此外，鋼貿(mào)企業(yè)還要強(qiáng)化資金監(jiān)督管理力度，根據(jù)資金管理流程構(gòu)建完善的監(jiān)督管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相分離，降低資金管理工作過程中可能出現(xiàn)的舞弊風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

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