吳金紡

摘 要：在企業(yè)運營管理過程中，資金管控能力是企業(yè)管理的關鍵環(huán)節(jié)，其間接影響著企業(yè)的發(fā)展，決定了企業(yè)未來的前途以及后期的發(fā)展命運。因此，需要強化企業(yè)資金的管控能力。在該篇文章中，詳細描述了制造企業(yè)應該采取何種方式進行企業(yè)的資金管控，只有不斷的加強企業(yè)的資金管控能力，才可以達到有效的效果。通過科學合理的方式來加強企業(yè)的資金管控能力，最終推進企業(yè)的發(fā)展。

關鍵詞：企業(yè) ?資金管理 ?強化管理 ?管控途徑

在經(jīng)濟不斷發(fā)展的情況下，對于現(xiàn)代化的企業(yè)而言，處于相對寬松的發(fā)展環(huán)境也獲得了一定的發(fā)展。當前，企業(yè)日常經(jīng)濟管理主要包含了企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理、安全管理以及技術管理、人事管理等方方面面。在其中，最為關鍵并且重要的工作就是企業(yè)資金的管控，因此，企業(yè)資金管控能力提升是重中之重。所以本文主要提出了強化企業(yè)資金管控的措施。

一、企業(yè)強化企業(yè)資金管控工作的重大意義

企業(yè)管理工作中的資金管理占據(jù)著重要的地位，資金管控需要滲入到企業(yè)日常的各個方面。在一般情況下，企業(yè)的日常運營管理都需要以資金為主要支持全面開展管理，因此，通過企業(yè)的資金管控，可以在一定程度上為企業(yè)的管理提供一定的基礎保障。在一定的情況下，企業(yè)的資金管控能力甚至會在一定的情況下直接影響著企業(yè)的發(fā)展。

在當前階段，企業(yè)不斷的強化資金的管控能力可以在一定程度上提高資金的利用率，與此同時，也是不斷提升市場競爭力的主要方式。在社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展條件下，資金對于企業(yè)發(fā)展具有非常重要的作用，如果在企業(yè)的運營管理中嚴重缺乏資金，那么對于企業(yè)來說，企業(yè)的經(jīng)營管理一定會受到相關的影響。另外，資金管控的具體規(guī)模也將會直接決定企業(yè)的后期發(fā)展空間。從最初的企業(yè)融資到后期的企業(yè)投資，資金也參與到了企業(yè)的這個發(fā)展過程。因此，企業(yè)如果想要取得良好的發(fā)展，就需要做好資金的管控工作。

二、企業(yè)進行財務管理的發(fā)展情況

（一）嚴重欠缺系統(tǒng)性的財務管理理念

許多企業(yè)到目前為止依然沒有建立起相對完善的財務管理制度，因此，在其余的財務管理方面自身的隨意性比較大。另外，在進行企業(yè)的支付時，企業(yè)也沒有專項管理制度以及財務專項票據(jù)，因此，當企業(yè)的財務資金在支出以后，很難進行資金的找回：在當前階段，尤其是我們國家的一些中小型企業(yè)會出現(xiàn)這種問題，造成這種情況的主要原因在于大多數(shù)的中小型企業(yè)屬于私營的企業(yè)性質(zhì)，企業(yè)的投資者就是企業(yè)的經(jīng)營管理人員。另外，由于企業(yè)的經(jīng)營管理人員并不是財務管理出身。與此同時，中小型企業(yè)所從事的也主要以企業(yè)的業(yè)務為主，在進行決策時也會以具體的業(yè)績?yōu)榕袛鄻藴剩谝欢ǔ潭壬蠂乐厝狈θ中杂^念，因此，自身的財務管理基礎相對來說比較弱。

（二）企業(yè)的管理模式比較僵化并且管理觀念落后

在企業(yè)中，由于所有權與企業(yè)的經(jīng)營權比較集中，因此，企業(yè)自身的管理水平相對較低，從而會直接影響企業(yè)的長期發(fā)展。在我們國家的一些中小型企業(yè)中，由于一部分企業(yè)的領導高度集權，往往會導致家族化經(jīng)營觀念比較嚴重，在這種情況下，會直接導致企業(yè)的財務管理比較混雜，進而會使得企業(yè)的會計信息無法確保真實性。

（三）企業(yè)的財務管控機制不完善，并且財務控制管理人員的素質(zhì)相對偏低

在當前階段，通常展現(xiàn)為企業(yè)的財務控制比較弱、企業(yè)的財務分析管理工作得不到落實。在企業(yè)的財務管理中，資金的管控是其中最為重要的關鍵環(huán)節(jié)，與此同時，也會我們國家一些中小型企業(yè)的進行財務控制管理中相對較弱的一部分。首先，因為企業(yè)的現(xiàn)金管理不夠嚴格，在這種情況下，往往會導致企業(yè)的資金流動出現(xiàn)問題或者會出現(xiàn)資金閑置的情況。第二，在企業(yè)的資產(chǎn)管理方面，在這種情況下，往往注重的是資金的管理卻不是物的管理以及控制。第三，針對企業(yè)的應收賬款缺乏合理的管控措施，在這種情況下，極易在成應收賬款資金周轉(zhuǎn)的減緩，在這種情況下，極易在企業(yè)中形成大量的壞賬。

（四）企業(yè)的資金管控制度不夠健全

因為企業(yè)的財務管理功能不夠集中，在這種情況下，企業(yè)不同部門各自負責自己部門的財務收支，因此，在這種情況下，企業(yè)的資金收入部門以及資金的支出部門在這種情況下是相互獨立存在的，在這種情況下，企業(yè)也并沒有專門的財務賬款記錄。因為企業(yè)的收入以及企業(yè)的資金支出部門無法盡心有效的整合，因此，在這種情況下，企業(yè)的營收。支出以及資金管理信息是相互獨立的，在這種情況下，往往會導致企業(yè)的經(jīng)營管理狀況不夠明確。因為企業(yè)的賬務系統(tǒng)信息無法做到及時的錄入，因此，在資金的管理方面缺乏計劃性。

三、強化企業(yè)資金管控能力的相關措施

（一）進一步增強自身的管理意識

在企業(yè)中，無論是企業(yè)的管理人員還是員工，都需要認識到資金管控對于企業(yè)的發(fā)展所發(fā)揮的重要作用。在進行企業(yè)管理的過程當中，需要以資金管理為主要核心，進而可以有效的評估企業(yè)的資金管控能力以及風險水平。對于企業(yè)的管理人員來說，在進行企業(yè)的管理過程中，需要將相關的問題與企業(yè)的資金管控聯(lián)系起來，只有這樣，才可以增強管理者的管理意識。而作為企業(yè)的員工來說，也需要具有主人翁意識，建立與企業(yè)共存亡的觀念。在企業(yè)的資金管理方面，不僅僅包含管理者的利益，其中也包含了廣大員工的利益。為此，員工需要為企業(yè)的發(fā)展出謀劃策，共同推動企業(yè)的發(fā)展進步。

（二）建立健全的資金管理制度

企業(yè)各個部門的管理人員往往在資金使用方面具有極強的主觀意識。目前，如果想要有效的避免這些人為因素所造成的影響，最佳的處理辦法就是不斷的建立健全各種管理制度。首先是建立嚴格的財務審批制度，通過這項制度，可以規(guī)范企業(yè)的資金收支。如果為重大項目的開支，則需要經(jīng)過會議討論決定，交給主管簽字，并且主管需要承擔所有的責任。另外，還可以通過規(guī)范化的財務審批制度，有效的控制所審批的資金額度以及所對應的范圍。做到?？顚Ｓ谩?/p>

（三）完善資金管理自查制度

在企業(yè)的資金管控過程當中，需要定期的召開財務管理會議，通過這種方式，可以及時的了解不同時間段內(nèi)的資金使用情況，針對波動幅度比較大的特殊情況需要重點關注，并且根據(jù)相關情況及時采取措施，在最大程度上確保企業(yè)的收支平衡。其次，針對財務審批制促狹的問題要進行研究分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓。最后，需要及時的評估風險以及企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（四）完善資金管理制度，提升資金利用率

其一;強化資金管理。企業(yè)如果想要發(fā)展需要大量的資金支持，因此，企業(yè)需要盡可能的減小資金的占用，將資金流動起來，并且需要定期的進行物資清查，確保企業(yè)的最佳存貨量。另外，需要及時的清理企業(yè)的賬款，提高資金的回收率。另外，還需要建立收款責任制度，從而調(diào)動銷售人員的積極性，這也是有效防范賬款風險的措施。

其二;需要提高財務人員的素質(zhì)。首先，需要培訓財務人員的業(yè)務知識，并且還需要進行職業(yè)道德教育，杜絕假賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。另外，需要普及相關的法律知識，從而可以使得財務人員了解相關稅法的法律知識。最后，需要提高財務人員吸收新知識以及運用會計技能的能力，進而可以適應會計工作。

四、結(jié)書語

根據(jù)文章所述，在企業(yè)的財務管理中，需要科學化的措施進一步強化企業(yè)的資金管控能力，通過這種方式，可以有效提高企業(yè)的財務管理水平，進而促進企業(yè)的全面發(fā)展。

參考文獻

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