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清潔取暖，是指因地制宜選擇清潔燃煤、天然氣、電、可再生能源和工業(yè)余熱等清潔化能源，通過高效用能系統(tǒng)實現(xiàn)低排放、低能耗的取暖方式，包含了以降低污染物排放和能源消耗為目標(biāo)的取暖全過程。本文基于DEA-MANQUIST模型以山西省為例，針對清潔取暖中財政支持機制展開探究，在全面分析山西清潔取暖財政支持政策有關(guān)情況的基礎(chǔ)上，選取DEA方法作為清潔取暖財政資金運行效率的測算工具，對山西清潔取暖財政支持機制的投入產(chǎn)出效應(yīng)，做出一個科學(xué)準(zhǔn)確地整體評價，以期為進(jìn)一步完善財政支持機制提供數(shù)據(jù)支撐。

一、山西清潔取暖情況分析

（一）清潔取暖基本現(xiàn)狀分析

截至2018年底，山西總采暖建筑面積13.76億㎡，其中：總清潔取暖面積9.87億㎡。全省平均清潔取暖覆蓋率72%。

對比各地清潔取暖覆蓋情況，總體呈現(xiàn)“地區(qū)發(fā)展不均衡、城鄉(xiāng)差別明顯”的分布特征。

1.各地市整體清潔取暖覆蓋率：截至2018年底，整體清潔取暖覆蓋率在50%-60%之間的地市有大同、朔州、忻州、晉城、運城5個市；在60%-70%之間的地市為長治市（達(dá)到69%）；在70%-80%之間的地市有晉中、臨汾2個市；在80%-90%之間的地市有呂梁、陽泉2個市；在90%以上的地市為太原市（達(dá)到97%）。

2.設(shè)區(qū)市建成區(qū)清潔取暖覆蓋率：截至2018年底，全省設(shè)區(qū)市建成區(qū)清潔取暖覆蓋率平均達(dá)到98.81%。太原、忻州、呂梁、晉中、陽泉、長治、運城七個地市的設(shè)區(qū)市建成區(qū)清潔取暖覆蓋率達(dá)到100%；其他四個地市均達(dá)到95%以上。

3.縣城建成區(qū)（含中心鎮(zhèn)）清潔取暖覆蓋率：截至2018年底，全省縣城建成區(qū)（含中心鎮(zhèn)）清潔取暖覆蓋率平均達(dá)到86.46%。太原、呂梁、晉城、臨汾、長治五個地市的縣城建成區(qū)（含中心鎮(zhèn)）清潔取暖覆蓋率達(dá)到90%以上；朔州、忻州、晉中、陽泉、運城五個地市的縣城建成區(qū)（含中心鎮(zhèn)）清潔取暖覆蓋率在80%-90%之間；大同市最低，為59.25%。

4.農(nóng)村清潔取暖覆蓋率：截至2018年底，山西省農(nóng)村清潔取暖覆蓋率平均達(dá)到31.59%。大同、朔州、忻州三個地市農(nóng)村清潔取暖覆蓋率低于20%；晉中、陽泉、長治、晉城四個地市農(nóng)村清潔取暖覆蓋率20%-40%；臨汾、呂梁、運城三個地市農(nóng)村清潔取暖覆蓋率40%-60%；太原市最高，達(dá)71.98%。

（二）清潔取暖方式情況分析

截至2018年底，全省總清潔取暖面積98727萬㎡中，集中供熱（含工業(yè)余熱）方式取暖面積82944萬㎡、占比84.01%；“煤改氣”方式取暖面積10574萬㎡、占比10.71%；“煤改電”方式取暖面積1950萬㎡、占比1.98%；生物質(zhì)方式取暖面積316萬㎡、占比0.32%；地?zé)崮芊绞饺∨娣e310萬㎡、占比0.32%；其他方式取暖面積2630萬㎡、占比2.66%。

對照清潔取暖方案中的不同清潔取暖方式占比目標(biāo)，“煤改電”與“煤改氣”的改造面積要低于預(yù)期，集中供熱（含工業(yè)余熱）的改造面積則高于預(yù)期。

（三）清潔取暖任務(wù)情況分析

按照山西14個部門聯(lián)合印發(fā)的《山西省冬季清潔取暖實施方案》規(guī)劃目標(biāo)：到2021年，全省城鄉(xiāng)建筑取暖總面積將達(dá)到15.7億㎡，其中：城鎮(zhèn)建筑取暖總面積約10.4億㎡、農(nóng)村建筑取暖總面積約5.3億㎡。2021年全省清潔取暖總面積11.8億㎡中，集中供暖面積8.6億㎡、占比73%，“煤改電”“煤改氣”供暖面積24447萬㎡、占比20.7%，工業(yè)余熱供暖面積3725萬㎡、占比3%，生物質(zhì)供暖面積2433萬㎡、占比2%，地?zé)峁┡娣e1500萬㎡、占比1.3%，太陽能供暖面積100萬㎡，占比0.08%。

對標(biāo)2021年11.8億㎡的改造目標(biāo)，2019年山西計劃改造面積為16490萬㎡，是分年度任務(wù)最重、壓力最大的一年。若能完成計劃改造目標(biāo)，2019年底全省清潔取暖改造面積將累計達(dá)到115217萬㎡，2020年和2021年兩年工作量為2783萬㎡。

山西清潔取暖分年度目標(biāo)任務(wù)圖 單位：萬平方米

二、山西清潔取暖財政支持機制解析

（一）從逐年財政投入強度看

2016年，全省清潔取暖投入財政補助資金共計25.56億元，其中：利用中央補助資金1億元，省本級財政投入5億元，市縣統(tǒng)籌安排補助資金19.56億元。

2017年，全省清潔取暖投入財政補助資金共計82億元，其中：利用中央補助資金8億元，省本級財政投入10億元，市縣統(tǒng)籌安排補助資金59億元。

2018年,全省清潔取暖投入財政補助資金共計80億元，其中：利用中央補助資金29億元，省本級財政投入12億元，市縣統(tǒng)籌安排補助資金39億元。

通過上述三年數(shù)據(jù)對比，不難看出，隨著中央財政支持試點政策范圍的不斷擴大，山西獲得中央財政補助資金規(guī)模不斷擴大，在一定程度上也有效地緩解了各市縣投入壓力，省級財政充分發(fā)揮積極財政政策作用，財政投入強度保持穩(wěn)定增長，體現(xiàn)了山西省級財政保民生的戰(zhàn)略定位。

（二）從各市財政投入力度看

經(jīng)統(tǒng)計，2018年全省清潔取暖投入財政補助資金共計80億元，其中：獲得中央財政補助資金最多的是太原市、，次是陽泉、長治、晉城三個通道城市，再次是臨汾、呂梁、運城、晉中四個汾渭平原城市，晉北的忻州、朔州和大同三市未獲得中央支持；獲得省級財政補助資金最多的也主要集中在處于通道和汾渭平原的8個地市，晉北的忻州、朔州和大同三市所獲省級補助資金份額只有13%、不達(dá)全省平均水平。

從各地市自身投入情況，基本與各地市財政收入情況成正比。但是部分投入較少的地市如大同依然需要面對較多的改造戶數(shù)，這在一定程度上必將影響改造進(jìn)度。

各市財政投入力度對比圖（2018年） 單位：億元

（三）從財政資金補貼方式看

1.省級財政補貼方式

為有效落實省委、省政府進(jìn)一步控制燃煤污染改善空氣質(zhì)量的要求，山西省于2017年設(shè)立了冬季清潔取暖省級專項獎補資金，并出臺管理辦法，專門用于獎補全省冬季清潔取暖“煤改氣”“煤改電”。其中：80%資金采取因素法分配，主要考慮各市冬季清潔取暖工作任務(wù)量、環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)壓力和改善情況等，同等條件下優(yōu)先向貧困縣傾斜；20%資金為實施獎補的專項獎補資金，與工作開展與推進(jìn)情況、改造完成任務(wù)量、環(huán)境質(zhì)量改善程度等掛鉤，完成“煤改氣”“煤改電”改造工程、但未投入使用并未發(fā)揮環(huán)境效益的，不計入獎補范圍。

在此基礎(chǔ)上，為有效解決農(nóng)村清潔取暖成本高、推廣慢問題，山西省又于2018年設(shè)立了農(nóng)村冬季清潔取暖補貼資金，在出臺的資金管理辦法中明確“從2018年起，農(nóng)村地區(qū)采暖期采用清潔化能源和潔凈燃料取暖的農(nóng)戶，省財政將按照每戶200元的標(biāo)準(zhǔn)給予補助”。

2.市縣財政補貼方式

目前，全省11個市，除朔州市和忻州市財政補貼政策正在制定過程中，其余9個市都已結(jié)合工作實際出臺相應(yīng)的財政補貼政策。

深入解析市縣已出臺的財政補貼政策所采取的補貼方式，在地區(qū)性差異的同時，具有一定的共性特征：一是多采取分采暖路徑、分檔次、分建設(shè)投資和運行費用兩類給予補貼，通過合理的補貼政策機制，兼顧采暖供需雙方合理利益，有效地確保了各環(huán)節(jié)工作的有序推動；二是均對低保戶等特殊困難群體出臺了特殊支持措施，保障了社會公平，對農(nóng)戶也給予了不同程度的支持傾斜；三是各地在加大各級財政資金統(tǒng)籌上下足了功夫，特別是針對中央和省級資金投向使用上，強化績效管理，與地方配套資金形成合力，為保障清潔取暖政策措施落實提供了更加堅強有力的資金支撐。

三、山西清潔取暖財政支持機制測析

為更加科學(xué)準(zhǔn)確地評估山西清潔取暖財政支持機制的投入產(chǎn)出效應(yīng)，本文選取DEA方法（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，下同）作為清潔取暖財政資金運行效率的測算工具。

選用DEA方法，主要基于以下考慮：第一，DEA方法無需對評價數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理。由于DEA方法具有單位不變性(unit invariant)的特點，即DEA衡量的決策單元的結(jié)果不受投入數(shù)據(jù)和產(chǎn)出數(shù)據(jù)所選擇單位的影響。因此，大大增強了效率評價工作的易操作性。第二，DEA方法無需事先設(shè)定權(quán)重。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法中模型的權(quán)重由數(shù)學(xué)規(guī)劃根據(jù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生，因而避免了設(shè)定投入、產(chǎn)出指標(biāo)權(quán)重的復(fù)雜工作，也排除了由權(quán)重設(shè)置而造成主觀因素影響過多的現(xiàn)象，增強了效率評價的客觀性。第三，DEA方法是經(jīng)過n次運算得到各DMU的優(yōu)化解，而不是對所有決策單元集合的總體情況進(jìn)行單一的優(yōu)化。送樣經(jīng)過n次優(yōu)化后的效率值更具客觀性。

本文使用的DEA-Malmquilst指數(shù)（也稱為曼奎斯特指數(shù)），是一種主要用于測算生產(chǎn)效率變化的指數(shù)方法。在Malmquist指數(shù)最初提出之時，由于缺乏測算技術(shù)效率的工具，它只作為一種分析生產(chǎn)效率的理論指數(shù)，在引入DEA方法后的解決了這一難題。

本文假設(shè)有n個主體,每個時期為t=1,…,t,第n個主體在t期的投入為xt(xt∈R+N)，產(chǎn)出為yt(yt∈R+M)，則t+1期全要素生產(chǎn)率變動的Malmquilst指數(shù)為：

由此可得技術(shù)變動指數(shù)(technical change，簡稱techch)和技術(shù)效率變動指數(shù)(efficiency change，簡稱effch)的計算公式分別為：

技術(shù)效率變動指數(shù)又包括了兩個構(gòu)成要素：第一個構(gòu)成要素是純技術(shù)變動指數(shù)(pure technical efficiency change,簡寫pech)，第二個構(gòu)成要素是規(guī)模效率變動指數(shù)(scale efficiency change,簡寫sech)。以上這些指數(shù)的關(guān)系，可通過公式表示為：

指標(biāo)解釋全要素生產(chǎn)率變動tfpch 最終結(jié)果，表示決策單元從t期到t+1期整體生產(chǎn)效率的改善狀況技術(shù)變動techch指通過新的生產(chǎn)技術(shù)或新的發(fā)明,實現(xiàn)最優(yōu)生產(chǎn)前沿面向前推移，本文研究的是清潔取暖是否由于采暖設(shè)備技術(shù)升級進(jìn)步實現(xiàn)了生產(chǎn)率的提升技術(shù)效率變動effch 技術(shù)效率變動=技術(shù)變動×規(guī)模效率變動純技術(shù)效率pech指通過內(nèi)部管理制度的改進(jìn)實現(xiàn)效率提升，本文研究的是清潔取暖財政資金的是否合理分配使用使得效率提升。這也是本文關(guān)注的重點規(guī)模效率變動sech 規(guī)模效應(yīng)將導(dǎo)致邊際成本呈下降趨勢，本文研究的是財政投入是否產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)

當(dāng)tfpch>l時，表示決策單元從t期到t+1期的整體生產(chǎn)率有所改善；tfpch化<1時，則表示決策單元從t期到t+1期的整體生產(chǎn)率出現(xiàn)退步。

當(dāng)techch>l時，表示決策單元從t期到t+1期，通過新的生產(chǎn)技術(shù)或新的發(fā)明,實現(xiàn)最優(yōu)生產(chǎn)前沿面向前推移，清潔取暖由于采暖設(shè)備技術(shù)的升級實現(xiàn)了效率的提升，技術(shù)進(jìn)步；當(dāng)techch<1時，則表示技術(shù)退步，效率下降。

當(dāng)pech>l時，表示決策單元從t期到t+1期，通過內(nèi)部管理制度的改進(jìn)實現(xiàn)效率提升，即清潔取暖財政資金的合理分配使用使得效率提升；當(dāng)pech<1時，則表示下降。

當(dāng)sech>1時，表示決策單元從t期到t+1期的生產(chǎn)活動存在規(guī)模效應(yīng)，即財政資本的投入實現(xiàn)了規(guī)模效應(yīng)，降低了成本；當(dāng)sech<1時，則表示沒有實現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)。

分析選取評價指標(biāo)如下：

指標(biāo)類型投入指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)指標(biāo)名稱煤改氣投入 煤改電投入 集中供熱投入 其他方式投入清潔取暖新增面積財政部、住建部、發(fā)改委、生態(tài)部聯(lián)合評分燃煤供暖下降戶數(shù)

山西清潔取暖財政DEA-Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)及其分解分析結(jié)果如下：

年份year技術(shù)效率變動effch技術(shù)變動techch純技術(shù)效率變動pech規(guī)模效率變動sech全要素生產(chǎn)率變動tfpch 2016 1.000 0.354 1.000 1.000 0.444 2017 1.000 0.126 1.000 1.000 0.126 2018 1.002 1.659 1.001 1.000999 1.559平均值Mean 1.000667 0.713 1.000333 1.000333 0.710

總體看來，2016-2018年間，TFP（全要素生產(chǎn)率變動）平均變化指數(shù)為0.710，小于1，表明從整體上看我省清潔取暖財政效率是下降的；技術(shù)效率為1.000667，大于1，說明清潔取暖財政正在逐漸接近其生產(chǎn)前沿面（即效率最優(yōu)的情況），增長了0.067%，從分解情況來看，純技術(shù)效率的年均增長率為0.033%，僅僅微微高于規(guī)模效率的增長率（0.033%），表明對技術(shù)效率而言，規(guī)模效率的貢獻(xiàn)與純技術(shù)效率的貢獻(xiàn)基本相同，而技術(shù)效率是兩者共同作用的結(jié)果；技術(shù)進(jìn)步為0.713，小于1，說明技術(shù)邊界沒有向上移動，技術(shù)出現(xiàn)了衰退與惡化，技術(shù)進(jìn)步出現(xiàn)了大幅負(fù)增長（-28.7%）是導(dǎo)致全要素生產(chǎn)率下降的關(guān)鍵。

注：全省清潔取暖財政Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)變動情況

具體來看，2017年與2016年相比較，純技術(shù)效率是DEA為1，屬于有效率，而規(guī)模效率為1，同樣無變化，說明是規(guī)模效應(yīng)此時并未顯現(xiàn)；技術(shù)效率為1.00，技術(shù)與上年同樣持平；但技術(shù)進(jìn)步?jīng)]有顯示出DEA有效率，受技術(shù)進(jìn)步的低效率影響，全要素生產(chǎn)率指數(shù)為0.126，出現(xiàn)嚴(yán)重衰退。

2018年和2017年相比，純技術(shù)效率、規(guī)模效率和技術(shù)效率分別為1.001、1.00099和1.002，均為DEA有效率，但有效性十分有限，即與2017年相比，分別增長了0.1%、0.099%和0.02%，因此2018年是清潔取暖所有年份中唯一具有技術(shù)有效和規(guī)模有效的年份；由于2018年技術(shù)進(jìn)步為1.659，為有效率，受此影響全要素生產(chǎn)率指數(shù)也是高效的。

各地市清潔取暖財政DEA-Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)（2018）及其分解分析結(jié)果如下：

（一）指數(shù)的總體分析

總體來看，2017-2018年間，11個地市的清潔取暖財政TFP（全要素生產(chǎn)率）大部分小于1，說明多數(shù)地市清潔取暖財政效率是下降的，且各地市全要素生產(chǎn)率都出現(xiàn)不同程度的衰退。其中，呂梁市的清潔取暖財政全要素生產(chǎn)率最高，為1.432，長治市最低，為0.164，與最高值差距較為明顯。

（二）指數(shù)的分組分析

由于不同地市間差距較為明顯，可進(jìn)行地市清潔取暖財政效率的梯度比較。

為了方便組間比較，又根據(jù)每組地市的清潔取暖全要素生產(chǎn)率指數(shù)及其分解情況，繪制雷達(dá)圖予以分析。

排名Rank地市city技術(shù)效率變動effch技術(shù)變動techch全要素生產(chǎn)率變動tfpch 1.432 1.432 1.000陽泉呂梁1.000 1.187 1.187 1.000 1.000 1.000 1.000運城1.000 0.711 1.000 1.000 0.711 0.632太原1.000 1.000 0.570朔州1.000 0.570 1.000 1.000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 0.523 0.632大同1.000 1.000 1.000 1.000 0.482 1.000 0.523晉城1.000 0.482 1.000忻州1.000 0.372 0.372 1.000晉中1.000 1.000 0.357 1.000 0.357 1.000 0.228臨汾1.000 1.000 0.228 1.000 11純技術(shù)效率pech長治1.000 0.164 1.000規(guī)模效率變動sech 1.000 0.164

本文以全要素生產(chǎn)率指數(shù)為分組標(biāo)準(zhǔn)，把全省11個地市分為3組。

分組TFP值區(qū)間地市地市個數(shù)Ⅰ組0.700≤TFP 大同、呂梁、陽泉3Ⅱ組0.400≤TFP＜0.700運城、太原、晉城、朔州4Ⅲ組0.100≤TFP＜0.400忻州、晉中、臨汾、長治4

對比雷達(dá)圖，可以看出：

一是大部分地市全要素生產(chǎn)率下降明顯。下降的主要原因，是地市清潔取暖技術(shù)變動指標(biāo)出現(xiàn)了不同程度的下降。由于全要素生產(chǎn)率變動受技術(shù)效率變動和技術(shù)變動兩因素影響，在技術(shù)效率處于基本不變的情況下，技術(shù)變動成為導(dǎo)致整體效率下降的主要原因。這可能是由于經(jīng)過前幾年的改造，發(fā)現(xiàn)原設(shè)備不足以滿足居民需求或原設(shè)備取暖設(shè)備過高居民無法承受，或原設(shè)備故障被迫進(jìn)行二次改造等，最終導(dǎo)致各地市放棄原設(shè)備重新選取設(shè)備，從而產(chǎn)生大量其他費用。這說明清潔取暖在設(shè)備的選取、安裝，管網(wǎng)的鋪設(shè)、安裝上依然需要進(jìn)一步精細(xì)選取。

二是所有地市清潔取暖純技術(shù)效率變動十分有限，基本為1.000左右。表明即使進(jìn)入了清潔取暖的第三年，清潔取暖財政資金自身的使用水平依然沒有產(chǎn)生明顯進(jìn)步。我省各地市清潔取暖財政純技術(shù)效率的變化微小說明各地市清潔取暖的財政政策管理依然有很大可提升空間。而純技術(shù)效率與規(guī)模效應(yīng)共同構(gòu)成技術(shù)效率變動，最終影響全要素生產(chǎn)率變動，這也是導(dǎo)致我省清潔取暖全要素生產(chǎn)率未能上升的重要原因。

三是規(guī)模效應(yīng)顯現(xiàn)很弱，或者說基本沒有產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。在市場化環(huán)境下，大規(guī)模生產(chǎn)的產(chǎn)品都會產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，即邊際成本越來越低，從而使得銷售方售價下降、采購方資金效率上升。適用于清潔取暖的設(shè)備作為政府大規(guī)模采購的設(shè)備產(chǎn)量受惠于政府采購，產(chǎn)量頗高，產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)是必然的情況。但是我省清潔取暖財政的投入并未表現(xiàn)出明顯規(guī)模效應(yīng)所導(dǎo)致的成本下降，說明這部分紅利顯然由企業(yè)吸收，并沒有對財政資金使用效率產(chǎn)生提升作用。這也是全要素生產(chǎn)率未能上升的主要原因之一。