陳碧華

(中核環(huán)保工程有限公司，北京 101149)

從國內(nèi)大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理的歷程和經(jīng)驗(yàn)來看，各企業(yè)都是由財(cái)務(wù)集中核算發(fā)展到企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心。財(cái)務(wù)共享中心是財(cái)務(wù)管理與服務(wù)的重要支撐，也是財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵步驟。通過共享中心建設(shè)，帶動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)財(cái)務(wù)自動(dòng)化、智能化；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，推動(dòng)業(yè)務(wù)規(guī)范化；改善數(shù)據(jù)質(zhì)量，促進(jìn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、財(cái)務(wù)集中化，推動(dòng)業(yè)財(cái)資稅一體化、結(jié)算管理集中化。以共享中心建設(shè)為契機(jī)，推動(dòng)財(cái)務(wù)組織合理分層，推動(dòng)財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化和快速轉(zhuǎn)型。

財(cái)務(wù)共享中心既可提高業(yè)務(wù)效率和信息質(zhì)量，又可節(jié)省大量企業(yè)成本。針對某鈾業(yè)公司財(cái)務(wù)管理普遍存在的勞動(dòng)密集、自動(dòng)化程度低等問題，在票據(jù)識(shí)別、電子票據(jù)方面加大技術(shù)研發(fā)投入，利用人工智能技術(shù)，建立會(huì)計(jì)自動(dòng)化處理引擎，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)與國家銀行、稅務(wù)和工商等部門的深度聯(lián)合，最終建立高度自動(dòng)化、智能化的財(cái)務(wù)共享中心。

1 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用管控現(xiàn)狀

某鈾業(yè)公司承擔(dān)著鈾資源開發(fā)的重任，公司明確提出要加快公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高資金管控效能。如何統(tǒng)籌滿足總部及子公司的基礎(chǔ)財(cái)會(huì)工作需求、最大限度發(fā)揮財(cái)務(wù)信息化的集成優(yōu)勢、提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率及標(biāo)準(zhǔn)化水平，成為當(dāng)前亟待解決的問題。目前該公司財(cái)務(wù)職能結(jié)構(gòu)不均衡，70%的財(cái)務(wù)人員忙于會(huì)計(jì)核算等低價(jià)值事務(wù)性工作；而在全面風(fēng)險(xiǎn)管控、資金管理、稅務(wù)籌劃等高價(jià)值核心業(yè)務(wù)方面，人單力薄，無暇深入。公司財(cái)務(wù)核算內(nèi)部傳遞效率低、耗時(shí)長[1]，采用手工報(bào)銷流程，無法實(shí)現(xiàn)對報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和大量電子報(bào)銷票據(jù)的實(shí)時(shí)管控。報(bào)銷人員與財(cái)務(wù)人員需花費(fèi)大量時(shí)間，人工查驗(yàn)本次報(bào)銷的電子票據(jù)是否已經(jīng)報(bào)銷過，這使得基礎(chǔ)報(bào)銷工作量增大且無法滿足企業(yè)日常管理需求。啟用財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)協(xié)助日常報(bào)銷工作已迫在眉睫。

2 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)建立

建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)是將分布在不同地域的公司分支機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)從原財(cái)務(wù)組織中剝離，集中至一個(gè)新的組織(財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心)，統(tǒng)一記帳和處理，對各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)應(yīng)付、應(yīng)收、總賬、固定資產(chǎn)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批、資金支付、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理等進(jìn)行集中辦理，并對企業(yè)預(yù)算、核算、業(yè)績分析等開展全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控[2]。財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)依托信息技術(shù)，以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程處理為基礎(chǔ)，通過優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、規(guī)范流程，從市場視角為客戶提供專業(yè)化的生產(chǎn)服務(wù)，進(jìn)而提升流程效率、降低運(yùn)營成本，并通過規(guī)模效益創(chuàng)造更多價(jià)值。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)主要由統(tǒng)一網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)(NC友報(bào)賬)、電子影像系統(tǒng)、統(tǒng)一核算系統(tǒng)、資金系統(tǒng)等組成。在統(tǒng)一網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)中，由公司發(fā)起報(bào)賬，財(cái)務(wù)共享中心相關(guān)核算崗位會(huì)計(jì)通過調(diào)閱單據(jù)電子信息及影像信息進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。電子影像系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的無縫對接，上傳的影像圖片自動(dòng)匹配到對應(yīng)的網(wǎng)上報(bào)賬單，支持雙屏稽核工作模式。網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)與核算系統(tǒng)無縫對接，網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)可自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，并傳輸?shù)胶怂阆到y(tǒng)生成正式憑證，且與資金系統(tǒng)無縫對接。在業(yè)務(wù)單據(jù)審核掛賬完成之后，付款信息自動(dòng)傳至資金系統(tǒng)，出納可以基于業(yè)務(wù)報(bào)賬單據(jù)直接發(fā)起付款申請，無需再次手工錄入付款信息。采用財(cái)務(wù)共享資源池工作模式，所有待審核入賬的任務(wù)單據(jù)不再采用核算賬套隔離；而是依據(jù)預(yù)置定義派單模式，按照業(yè)務(wù)類型、出賬公司、對應(yīng)崗位等信息自動(dòng)推送審核任務(wù)。

2.1 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化中心

在核算標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)化，報(bào)銷制度與報(bào)銷流程標(biāo)準(zhǔn)化是財(cái)務(wù)共享服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的重要環(huán)節(jié)之一[3]。以財(cái)務(wù)共享服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化為目標(biāo)，建立公司標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，主要包括：1)建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化核算體系，并將標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)范圍；2)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化處理公司會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表等基礎(chǔ)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；3)依靠平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線上處理，數(shù)據(jù)自動(dòng)采集，會(huì)計(jì)集中審核。

2.2 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)數(shù)字化中心

以信息數(shù)字化為目標(biāo)，建立公司數(shù)字化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，主要包括：1)通過集成技術(shù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)平臺(tái)的融合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化傳遞；2)將集團(tuán)公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)納入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)范圍；3)建立公司數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，承擔(dān)公司數(shù)據(jù)分析、決策支持職能。

2.3 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)智能化與專業(yè)化中心

以智能化與專業(yè)化為目標(biāo)，促進(jìn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理中心向?qū)I(yè)中心轉(zhuǎn)型。智能化與專業(yè)化中心包括：1)依托數(shù)字化基礎(chǔ)，融入更多智能化技術(shù)，使基礎(chǔ)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)智能化，進(jìn)一步降低人工干預(yù)；2)將戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算、稅務(wù)籌劃、資金籌劃、成本管理等專業(yè)化人才納入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，為成員單位提供專業(yè)化服務(wù)；3)進(jìn)一步優(yōu)化公司數(shù)據(jù)平臺(tái)的分析內(nèi)容與分析技術(shù)，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)分析與決策支持。

3 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)總體架構(gòu)

根據(jù)集團(tuán)公司大財(cái)務(wù)系統(tǒng)“1+5+N”的建設(shè)原則，公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)框架如圖1所示。

平臺(tái)技術(shù)設(shè)計(jì)時(shí)考慮數(shù)據(jù)國際化，設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)消息管理、移動(dòng)管理、組織管理、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)交換、動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)、預(yù)警平臺(tái)、業(yè)務(wù)流程和審批流程、訪問控制及應(yīng)用模式等，需要支持企業(yè)模型的仿真、分析、診斷、優(yōu)化和調(diào)整。

4 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)需求分析

目前公司的所有報(bào)銷業(yè)務(wù)均為線下流程。報(bào)銷人員根據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)打印對應(yīng)報(bào)銷模板后手工填單，然后根據(jù)不同報(bào)銷業(yè)務(wù)審批管理辦法逐一找對應(yīng)人員簽字審批，審批完成后交至財(cái)務(wù)人員核算。報(bào)銷過程中所有控制環(huán)節(jié)依靠人為判定，審核人員逐筆核對，重復(fù)工作量大，審批時(shí)效難以保證。

鑒于上述問題，平臺(tái)費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)核心管理需求為：1)建立完善的費(fèi)用控制體系。實(shí)現(xiàn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)編制-費(fèi)用申請-費(fèi)用控制-費(fèi)用審批-財(cái)務(wù)稽核-費(fèi)用結(jié)算-費(fèi)用分析全閉環(huán)的費(fèi)用流程體系。2)針對差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制。按照目前公司管理辦法，事先將費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)編制到系統(tǒng)中，報(bào)銷人員填單時(shí)即進(jìn)行自動(dòng)控制和提醒，減少誤填幾率，節(jié)省財(cái)務(wù)稽核時(shí)間，提高報(bào)銷效率。3)填單時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)算控制。公司所有預(yù)算項(xiàng)目均按年度預(yù)算金額進(jìn)行嚴(yán)格控制，預(yù)算外的報(bào)銷需單獨(dú)走預(yù)算外報(bào)銷流程。4)員工可隨時(shí)隨地，通過電腦、手機(jī)等終端設(shè)備進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷申請、審批和查詢，及時(shí)了解報(bào)銷進(jìn)度。5)票據(jù)識(shí)別與智能填報(bào)。對增值稅發(fā)票、機(jī)票、火車票等發(fā)票，可自動(dòng)識(shí)別票據(jù)信息，生成報(bào)銷明細(xì)，填報(bào)時(shí)可直接調(diào)用或手工填寫。6)實(shí)現(xiàn)穿透式查詢，既可通過會(huì)計(jì)憑證查詢相關(guān)報(bào)銷單、借款單等單據(jù)，也可反向查詢。7)有關(guān)審批事項(xiàng)自動(dòng)推送到相關(guān)人員移動(dòng)端、NC端和Portal端，進(jìn)行全方位的提醒。8)向報(bào)銷人員，自動(dòng)推送打印消息提醒。9)建立費(fèi)用大數(shù)據(jù)分析，生成分析報(bào)表。對員工的報(bào)銷數(shù)據(jù)，可從費(fèi)用明細(xì)、報(bào)銷人員、部門等多維度進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，自動(dòng)生成預(yù)算執(zhí)行報(bào)表、部門或員工費(fèi)用明細(xì)表等各類報(bào)表。10)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)支持全WEB化應(yīng)用，操作方便，提升用戶體驗(yàn)。11)支持與現(xiàn)有致遠(yuǎn)OA辦公系統(tǒng)一體化集成。

5 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)流程設(shè)計(jì)及系統(tǒng)組成

5.1 流程設(shè)計(jì)

采用基于電子影像系統(tǒng)的單據(jù)傳遞方式，實(shí)現(xiàn)各單位審批方式、核算標(biāo)準(zhǔn)、核算方法的統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化，以及全過程電子化。采用基于資金的集中支付方式，公司的付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心出納崗?fù)ㄟ^銀企互聯(lián)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)統(tǒng)一支付，加強(qiáng)資金集中管控。對于集中管理會(huì)計(jì)檔案，用影像替代實(shí)物進(jìn)行審核，減少實(shí)物單據(jù)流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了檔案管理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一規(guī)范。公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)流程總體框架見表1。

表1 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)流程總體框架

5.2 平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)組成

財(cái)務(wù)共享層信息系統(tǒng)支持會(huì)計(jì)交易處理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、稅務(wù)管理功能，主要處理源于各單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)與用于財(cái)務(wù)交易處理的數(shù)據(jù)，提供多種供單位內(nèi)、外部使用的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)信息；并借助網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)集中核算、網(wǎng)上報(bào)銷和財(cái)務(wù)信息共享，使會(huì)計(jì)處理進(jìn)一步規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。財(cái)務(wù)共享層信息系統(tǒng)由集中核算系統(tǒng)、網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)和報(bào)表管理系統(tǒng)等構(gòu)成。

5.2.1 集中核算系統(tǒng)

會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)主要完成公司日常的會(huì)計(jì)核算工作，并對外提供會(huì)計(jì)信息，主要包括基礎(chǔ)管理、總賬、輔助、往來等模塊。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表管理高度集成，可以有效地管理公司的財(cái)務(wù)核算過程，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，從而確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整。通過建設(shè)集中的核算體系，滿足集團(tuán)公司總部及公司多層級財(cái)務(wù)管控的管理要求，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的垂直化、動(dòng)態(tài)化管理，快速處理、實(shí)時(shí)監(jiān)督控制各成員單位的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)反饋與匯總分析。

5.2.2 網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷、影像管理和電子檔案等功能，其中費(fèi)用報(bào)銷實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)申請、員工報(bào)銷、業(yè)務(wù)審批、財(cái)務(wù)審核、任務(wù)分配等全過程管理，旨在替代傳統(tǒng)手工運(yùn)作，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理效率。

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)處于核算層的財(cái)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)中，與體系架構(gòu)中多個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)交互關(guān)系，具有高度的可集成性。與預(yù)算管理系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的實(shí)時(shí)管控；與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)的自動(dòng)生成；與資金管理系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)不落地的款項(xiàng)支付；與電子影像系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)高效的影像流轉(zhuǎn)。

5.2.3 稅務(wù)管理系統(tǒng)

稅務(wù)管理系統(tǒng)加強(qiáng)從稅務(wù)籌劃到稅務(wù)核算、稅務(wù)申報(bào)、發(fā)票管理等全過程管理，實(shí)現(xiàn)合規(guī)性、效率性、戰(zhàn)略性目標(biāo)。稅務(wù)管理系統(tǒng)是通過信息化手段實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理周期中各項(xiàng)稅務(wù)活動(dòng)處理的重要工具，可以幫助公司建立稅務(wù)全生命周期管理。

稅務(wù)管理系統(tǒng)可以對涉稅信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲(chǔ)管理，建立稅務(wù)政策及稅務(wù)知識(shí)數(shù)據(jù)庫，為相關(guān)企業(yè)稅務(wù)分析和制定稅務(wù)解決方案提供信息基礎(chǔ)；通過從合同管理系統(tǒng)、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等取數(shù)，實(shí)現(xiàn)間接稅自動(dòng)計(jì)稅及申報(bào)等功能。

5.2.4 報(bào)表管理系統(tǒng)

報(bào)表管理系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)報(bào)表創(chuàng)建、報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表公式定義、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表打印以及圖文并茂的報(bào)表分析功能。另外，系統(tǒng)還提供了與Excel格式、公式、數(shù)據(jù)相似的功能，這些功能完全可以滿足編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表和控制操作權(quán)限的要求。公司可以利用報(bào)表管理,定義適合于自身需要的分析報(bào)表，直觀展現(xiàn)從報(bào)表模塊自動(dòng)獲取的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)。為了滿足管理需要，各單位可以進(jìn)一步定義內(nèi)部管理報(bào)表，從深層次揭示業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，便于管理者做出正確判斷，為管理決策提供可靠的數(shù)據(jù)支撐。

6 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)內(nèi)容

6.1 集中核算

建設(shè)集中核算管理模塊協(xié)助公司在集團(tuán)范圍內(nèi)搭建統(tǒng)一集中的財(cái)務(wù)管理中心，支撐所屬單位的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理工作。該系統(tǒng)能夠幫助公司及下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理，對外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，有效支持集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，進(jìn)而支持集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)的協(xié)同增效；通過實(shí)施可控的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化會(huì)計(jì)流程，滿足集團(tuán)和子公司對外、對內(nèi)的會(huì)計(jì)信息需求，及時(shí)形成符合投資人與內(nèi)部管理者需求的合并財(cái)務(wù)報(bào)告；通過規(guī)范會(huì)計(jì)核算，忠實(shí)記錄業(yè)務(wù)活動(dòng)、資產(chǎn)狀態(tài)和經(jīng)營成果，為業(yè)績考核提供數(shù)據(jù)支持。

6.2 固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)模塊是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的重要組成部分，固定資產(chǎn)與基本賬務(wù)的聯(lián)系可以實(shí)現(xiàn)由賬務(wù)科目自動(dòng)形成固定資產(chǎn)核算憑證的功能。該模塊符合現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)流程，主要建設(shè)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)初始建賬、日常業(yè)務(wù)處理、折舊業(yè)務(wù)處理、減值準(zhǔn)備處理、資產(chǎn)月末處理以及資產(chǎn)查詢、分析等。

6.3 網(wǎng)上報(bào)銷

建設(shè)網(wǎng)上報(bào)銷模塊，完成公司業(yè)務(wù)申請、報(bào)銷填單、領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)稽核、出納支付等業(yè)務(wù)，支持PC端、移動(dòng)端應(yīng)用；并與集中核算系統(tǒng)集成，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證。

6.4 支付資金管理

資金管理是公司財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的重要建設(shè)內(nèi)容之一，也是企業(yè)管理的核心之一。資金管理后，可實(shí)現(xiàn)公司資金收支預(yù)算與公司其他業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約交易成本，產(chǎn)生規(guī)模效益。在本方案中，主要應(yīng)用現(xiàn)金支付管理及銀企直連管理，最終在財(cái)務(wù)共享信息化平臺(tái)形成完整的業(yè)務(wù)管理閉環(huán)。

6.5 預(yù)算控制管理

預(yù)算管理模塊為公司預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析提供了平臺(tái)，公司可對各成員單位的預(yù)算進(jìn)行管理、平衡、審批，并且對各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠進(jìn)行事中控制和事后分析。

通過合理分配人力、物力和財(cái)力等資源，協(xié)助公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施進(jìn)度，控制費(fèi)用支出，并預(yù)測現(xiàn)金流量和利潤。系統(tǒng)以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)，以預(yù)算編制為起點(diǎn)，借助公司管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“戰(zhàn)略目標(biāo)→經(jīng)營計(jì)劃→過程管控→結(jié)果反饋→戰(zhàn)略分析”的一體化管控流程，實(shí)現(xiàn)縱向的垂直管控、集中應(yīng)用和集中決策。預(yù)算管理模塊能夠?yàn)楣緲?gòu)建一套完整的信息化預(yù)算管理體系，包括預(yù)算目標(biāo)確定與下達(dá)、預(yù)算編制與審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算分析及考核等多方面的管理活動(dòng)。

6.6 移動(dòng)應(yīng)用

移動(dòng)應(yīng)用模塊解決了公司系統(tǒng)協(xié)同工作的問題，脫離了聊天工具框架，創(chuàng)造性地將企業(yè)各種應(yīng)用服務(wù)加入到聊天會(huì)話中，使得各種工作環(huán)節(jié)緊密銜接[4]。移動(dòng)應(yīng)用模塊內(nèi)容主要包括移動(dòng)端費(fèi)用申請、出差申請、費(fèi)用報(bào)銷等。移動(dòng)應(yīng)用模塊需要與公司致遠(yuǎn)OA移動(dòng)辦公系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)登錄，且需要適配imr中間適配層，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)端的原生功能(掃碼，OCR識(shí)別等)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)移動(dòng)應(yīng)用與致遠(yuǎn)OA協(xié)同辦公系統(tǒng)集成如圖2所示。

7 結(jié)語

建立的財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)，通過對費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用報(bào)銷管控，實(shí)現(xiàn)了公司費(fèi)用的事前計(jì)劃、事中控制和事后分析；通過對發(fā)票自動(dòng)識(shí)別、驗(yàn)真驗(yàn)重，有效提高了報(bào)銷效率，同時(shí)減少了財(cái)務(wù)人員的工作量。財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)移動(dòng)端與電腦端的互聯(lián)互通，方便報(bào)銷人員靈活應(yīng)用。