張偉

摘要：企業(yè)資源管理系統(tǒng)在電力企業(yè)的廣泛應(yīng)用給會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作帶來了全新的平臺(tái)。國(guó)家電網(wǎng)公司陸續(xù)在全國(guó)推廣企業(yè)資源管理系統(tǒng)（ERP），在ERP成功上線后，國(guó)家電網(wǎng)公司又推出了財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)。本文對(duì)ERP及管控系統(tǒng)在電力財(cái)務(wù)信息化管理中的作用進(jìn)行研究。

關(guān)鍵詞：ERP;管控系統(tǒng);電力財(cái)務(wù)信息化管理;作用

財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的本質(zhì)是在指定的環(huán)境下，公司總部采取特定的管控模式，以提升公司財(cái)務(wù)價(jià)值最優(yōu)為目的。財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)與一般公司的財(cái)務(wù)管理模式是不同的，它不僅是公司結(jié)構(gòu)內(nèi)部的一個(gè)財(cái)務(wù)管理任務(wù)，同時(shí)也是公司財(cái)務(wù)管理的核心和關(guān)鍵，對(duì)獲取實(shí)時(shí)信息、提高管理效益有著卓越的表現(xiàn)。財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的目標(biāo)是：符合法規(guī)、高度統(tǒng)一、功能完整、管控有力、資源共享。在符合國(guó)家、公司各項(xiàng)法規(guī)、制度要求的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一設(shè)計(jì)，統(tǒng)一建設(shè)，統(tǒng)一應(yīng)用，覆蓋財(cái)務(wù)管理全部功能需求，并具有適當(dāng)?shù)某把酃夂鸵庾R(shí)，致力于做到集中管理和統(tǒng)一運(yùn)作，同時(shí)加強(qiáng)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到橫向集成，縱向貫通的協(xié)同管控機(jī)制。財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的核心理念是：降低成本、優(yōu)化流程、加強(qiáng)管控。通過服務(wù)公司內(nèi)部不同層次的主體，充分利用事前、事中、事后的信息，更好地反應(yīng)過去、控制現(xiàn)在、規(guī)劃未來，提供比財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)更加相關(guān)、更有針對(duì)性的并且利于公司決策的信息，在助力于基層企業(yè)完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，進(jìn)而完成公司總部的戰(zhàn)略目標(biāo)。

1ERP在電力財(cái)務(wù)信息化管理中的作用

1.1應(yīng)用于財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的優(yōu)化

ERP信息系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理能夠大大的提升工作的效率，同時(shí)也大大的減少了工作的錯(cuò)誤率，工作人員在操作上更加省時(shí)省力，數(shù)據(jù)能夠得到更妥善的保存，應(yīng)用ERP信息系統(tǒng)，實(shí)質(zhì)上是對(duì)會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)的完善，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)能夠更好的為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)，整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)受到了財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的全方位管理，而企業(yè)的管理層能夠更直觀的看到企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，方便對(duì)企業(yè)的資金狀況進(jìn)行監(jiān)督管理。

1.2應(yīng)用于成本管理水平的提升

企業(yè)的成本管理直接影響著企業(yè)的盈利情況，做好企業(yè)的成本管理，將成本消耗降到最低，對(duì)于企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力的提升有很大作用，在成本管理上，ERP信息系統(tǒng)剛好可以提供一套完整的、標(biāo)準(zhǔn)的管理體系，涉及到了企業(yè)中的各種成本信息，通過這些直觀的數(shù)據(jù)，成本管理水平必然會(huì)得到提升;此外，利用ERP信息系統(tǒng)還能夠?qū)ζ髽I(yè)成本進(jìn)行分析與計(jì)劃，在結(jié)合企業(yè)的財(cái)務(wù)能力，幫助成本管理人員做出過決策，這對(duì)于企業(yè)成本管理是非常有價(jià)值的。

1.3應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析能力的提升

ERP信息系統(tǒng)在一定程度上能夠讓財(cái)務(wù)管理工作更簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，良好的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)能力，會(huì)使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作更順利，對(duì)于財(cái)務(wù)情況能夠有更全面的控制，一般情況下，財(cái)務(wù)核算管理工作都是在事后進(jìn)行，采用ERP信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化處理，為企業(yè)的財(cái)務(wù)工作效率提升帶來促進(jìn)的作用。利用ERP信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦出現(xiàn)異常的情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)的追蹤和分析有害信息，對(duì)有害信息的走向進(jìn)行預(yù)測(cè)，并自動(dòng)采取相應(yīng)的有效措施，控制好企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算，避免企業(yè)因財(cái)務(wù)工作上的閃失造成重大的失誤，只要企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，那么企業(yè)就要承擔(dān)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這是無法避免的，只要在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)以及財(cái)務(wù)分析能力上實(shí)現(xiàn)提升，企業(yè)在面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也能應(yīng)對(duì)自如，ERP信息系統(tǒng)的信息準(zhǔn)確性高，采用與科學(xué)信息技術(shù)相結(jié)合的方式，在財(cái)務(wù)管理上有著突出的作用，很多財(cái)務(wù)后期核算不準(zhǔn)的問題，利用這個(gè)系統(tǒng)都能有效的避免。

2管控系統(tǒng)在電力財(cái)務(wù)信息化管理中的作用

2.1核算信息反映

通過核算信息反映模塊實(shí)現(xiàn)公司總部統(tǒng)一建立會(huì)計(jì)核算體系，統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，并與ERP系統(tǒng)進(jìn)行雙向數(shù)據(jù)傳遞，保證雙方會(huì)計(jì)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)核算信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。以各單位包括集團(tuán)公司本部為會(huì)計(jì)核算主體，實(shí)施公司范圍內(nèi)“一本賬”的財(cái)務(wù)集中核算。在公司“一本賬”財(cái)務(wù)核算體系下，滿足分公司相對(duì)獨(dú)立的會(huì)計(jì)主體要求，各會(huì)計(jì)主體在業(yè)務(wù)處理時(shí)可對(duì)憑證進(jìn)行序時(shí)編號(hào)，也可按集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。集團(tuán)和下屬會(huì)計(jì)主體、序時(shí)和類型兩種編號(hào)方式應(yīng)同時(shí)存在，并可出具獨(dú)立的賬、表。

2.2資金管理

資金管理是財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的重要組成部分，主要包括賬戶管理、資金監(jiān)控、資金支付。以公司總部為資金配置和管理調(diào)控中心，中電財(cái)為資金結(jié)算和歸集平臺(tái)，建立公司全面集中、統(tǒng)一管控的“資金池”，在保證資金安全的前提下，最大限度發(fā)揮資金的規(guī)模效益和協(xié)同效應(yīng)。規(guī)范賬戶管理，推行開戶行“一行一戶”賬戶開立模式;優(yōu)化資金歸集路徑，提高資金歸集效率;推行集中支付，加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)管理，提高支付效率，降低資金沉淀，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。

2.3員工報(bào)銷

員工費(fèi)用報(bào)銷主要功能包括三方面內(nèi)容，分別為預(yù)算業(yè)務(wù)處理、報(bào)銷業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)查詢。

（1）預(yù)算業(yè)務(wù)

針對(duì)普通費(fèi)用，員工報(bào)銷系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)從BPC系統(tǒng)按單位、部門、預(yù)算項(xiàng)目接收預(yù)算數(shù)（預(yù)算發(fā)布數(shù)、預(yù)算執(zhí)行數(shù)、預(yù)算余額）等;針對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用，員工報(bào)銷系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)費(fèi)用按部門進(jìn)行預(yù)算錄入。系統(tǒng)通過已接收或已發(fā)布的預(yù)算數(shù)，在費(fèi)用報(bào)銷的過程中，進(jìn)行預(yù)算控制。

（2）報(bào)銷業(yè)務(wù)

報(bào)銷業(yè)務(wù)主要包含備用金借款、備用金還款以及三大類費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，三大類費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)主要包括差旅費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、其他費(fèi)用，針對(duì)以上三大類報(bào)銷業(yè)務(wù)可實(shí)現(xiàn)普通費(fèi)用報(bào)銷、專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷兩種。其中費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)包含兩個(gè)過程：一個(gè)是表單的工作流審批，另一個(gè)是表單的財(cái)務(wù)處理過程。工作流處理過程側(cè)重于業(yè)務(wù)合理性、規(guī)范性的審批;財(cái)務(wù)處理過程方便于業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成財(cái)務(wù)賬簿，如憑證、出納流水賬。

（3）查詢分析

員工費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)不但對(duì)整個(gè)報(bào)銷流程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，還可通過查詢功能，對(duì)已經(jīng)發(fā)生及正在發(fā)生的報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢。用戶可以通過“未完成單據(jù)查詢”功能，跟蹤自己填寫的單據(jù)當(dāng)前的流程狀態(tài)，當(dāng)前由哪個(gè)崗位進(jìn)行審批;通過“已完成單據(jù)查詢”功能可以查詢自己填寫的歷史單據(jù)信息。通過“各種單據(jù)查詢”功能查詢本人借款情況，按部門、按費(fèi)用項(xiàng)目查詢費(fèi)用報(bào)銷情況，并通過費(fèi)用查詢結(jié)果進(jìn)行費(fèi)用分析，對(duì)費(fèi)用發(fā)生情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，快捷掌握費(fèi)用開支情況，為優(yōu)化費(fèi)用管理提供數(shù)據(jù)支撐。

2.4固定資產(chǎn)管理

針對(duì)企業(yè)資產(chǎn)分布廣，投資額度大，集成要求高等特點(diǎn)，系統(tǒng)以資產(chǎn)價(jià)值管理的生命周期為主線，提供與工程管理、物資管理、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)管理等模塊的一體化協(xié)同運(yùn)作，共同完成對(duì)資產(chǎn)信息及整個(gè)生命周期的管理，在跨企業(yè)、跨行業(yè)、跨地域的集團(tuán)整體范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的集約化管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)核心資本的優(yōu)化配置和資源整合。

2.5稽核管理

公司建立集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一的稽核規(guī)則體系，分、子公司也可以根據(jù)自身管理要求建立特有單位內(nèi)的規(guī)則，既體現(xiàn)了一致性也體現(xiàn)了靈活性。支持按不同業(yè)務(wù)設(shè)置稽核規(guī)則，并組合成稽核方案、稽核專題;稽核規(guī)則的項(xiàng)目可包括賬務(wù)、報(bào)表、指標(biāo)、業(yè)務(wù)等稽核數(shù)據(jù)源;按條件關(guān)系進(jìn)行稽核設(shè)置，包括要素運(yùn)算條件、各種邏輯判斷條件。統(tǒng)一被稽核單位各類稽核數(shù)據(jù)源信息，便于集團(tuán)統(tǒng)一稽核規(guī)則對(duì)所有單位稽核有效;稽核數(shù)據(jù)源包括賬務(wù)、報(bào)表、指標(biāo)、業(yè)務(wù)等;通過設(shè)置不同的顏色來對(duì)異常數(shù)據(jù)提供預(yù)警提示。

3結(jié)束語(yǔ)

信息技術(shù)對(duì)于解決傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式中許多難以跨越的困難大有裨益，與此同時(shí)，許多問題和困擾不期而至今后我們將進(jìn)一步發(fā)揮成熟套裝軟件及管控的其他功能，完成產(chǎn)權(quán)、財(cái)務(wù)人員信息、評(píng)價(jià)稽核管理等功能，充分利用財(cái)務(wù)分析功能，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供強(qiáng)有力的依據(jù).

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