摘 要 企業(yè)民事糾紛案件高發(fā)與其風險控制能力較弱有著緊密的關系。在經濟全球化背景下，劇烈的競爭迫使一切中小型企業(yè)之間形成惡性競爭。中小企業(yè)在拼盡全力競爭的過程中，由于缺乏對風險的預判，導致風險發(fā)生時無力采取有效措施防范風險。在一些民商事糾紛案件中，這類市場抗風險能力較弱的中小企業(yè)也因此發(fā)生巨額損失，甚至破產的案例比比皆是。本文簡單介紹了事前控制相關的概念，論述了當前我國企業(yè)民商事糾紛現狀，分析了中小企業(yè)易發(fā)生企業(yè)民商事糾紛的原因。在此基礎上探討了企業(yè)民商事糾紛風險管理存在的問題以及有效的事前控制方法。旨在為企業(yè)民商事糾紛事前控制和風險預警提供一些參考。

關鍵詞 企業(yè) 民商事糾紛 事前控制 風險管理 風險預警

作者簡介：凌忠實，北京市中倫文德（重慶）律師事務所。

中圖分類號：D920.4 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.11.115

隨著我國市場經濟體系的建設及完善，為企業(yè)的建立及發(fā)展提供了越來越好的環(huán)境。在這種背景下，中國企業(yè)的數量如雨后春筍，得到快速的發(fā)展。特別是中小企業(yè)，在相對安全的社會主義市場經濟體系下，以及國家對中小企業(yè)的扶持政策下，市場占有率飛躍式遞增。中小企業(yè)的持有比重上升到90%。如此龐大的中小企業(yè)群體，成為中國經濟發(fā)展的中堅力量。在數量上占據優(yōu)勢的中小企業(yè)，成為向國家納稅的主力。然而大中小企業(yè)卻普遍存在生命周期短的特征，其根本原因是中小企業(yè)的風險預警能力較差。幾乎所有的中小企業(yè)都存在抗風險能力較低的問題，更缺乏風險管理事前控制方法的靈活運用。企業(yè)民商事糾紛就是典型的事前控制失效問題。研究企業(yè)民商事糾紛事前控制的方法對中小企業(yè)提高市場抗風險能力有著重要的意義。

一、事前控制概述

（一）定義

事前控制指在企業(yè)的經濟活動進行之前，從價值管理的角度，進行不同方案的選擇、可行性研究以及對效益的評價。它包括預測控制和計劃控制[1]。

（二）企業(yè)民商事糾紛事前控制的重要性

事前控制是企業(yè)風險管理的基礎，也是完成目標的前提條件和基礎保障。在當前社會，企業(yè)隨時隨地處于競爭劇烈和變化萬千的市場中，其所面臨的風險也越來越多。法律體系化的建設為企業(yè)競爭與發(fā)展提供了良好的法律保護環(huán)境，卻也是處處潛藏法律風險。企業(yè)在組織生產經營活動中稍有不慎，或合同協(xié)商及約定不細致，都可能面臨著承擔法律風險及責任的局面。事前控制就是在生產經營活動正式開始前就可能存在的危險因素進行控制，通過加強管理來查漏補缺，預防風險事件和可能發(fā)生的民商事糾紛。如建筑工程中的事前設計圖紙審會審、材料檢查、測量核查等，醫(yī)療行業(yè)手術前患者病歷分析、全面檢查、生命體征監(jiān)測等。

二、企業(yè)民商事糾紛現狀

改革開放以來，隨著我國經濟的發(fā)展和企業(yè)的增多，各類民商事糾紛案件呈爆炸式增長趨勢。根據民商事糾紛案件審理來看，民商事糾紛案件的涉及主體多，案件線索和原因查找問題，案件審理周期較長，審理效率低下。在各類民商事糾紛案件中，中小型企業(yè)發(fā)生數量較多。大部分的企業(yè)民商事糾紛案件通過調節(jié)的方式結案。一部分企業(yè)民商事糾紛案件中，因企業(yè)時間緊迫，往往難以深入調查，企業(yè)選擇通過賠款來結案。賠款數額小到幾千，大到上億。部分中小型企業(yè)因無法承擔巨額賠款而不得已倒閉。中小型企業(yè)由于抗風險能力較低，一旦發(fā)生民商事糾紛，將造成企業(yè)生產鏈，或價值鏈，或資金鏈斷裂，直接影響企業(yè)正常的生產經營活動。部分企業(yè)民商事糾紛案件反復審理長達5-6次，但案件調查過程中卻困難重重，始終難以得到企業(yè)預期的目標。究其原因，中小型企業(yè)發(fā)生的民商事糾紛及其給企業(yè)所帶來的一系列損害，都與企業(yè)的風險事前控制失效有著緊密的關系[2]。

三、中小企業(yè)易發(fā)生企業(yè)民商事糾紛的原因

我國的中小企業(yè)數量多，企業(yè)人員少、流轉資金少、生產經營規(guī)模有限、缺乏獨立得到財務管理部分及綜合素質高的財務管理人員，而劇烈的競爭環(huán)境給企業(yè)生存與發(fā)展帶來巨大的壓力。不少中小企業(yè)之間為了在夾縫中獲得生存與發(fā)展的機會，參與惡性競爭。部分項目雖然負責人明知有一定潛在的風險，但為了獲得市場只好參與競爭。由于企業(yè)及項目負責人缺乏對風險的預判和風險因素的控制，導致項目實施過程中風險未能得到有效規(guī)避。在項目實施過程中，受企業(yè)內外部環(huán)境影響，受存在的潛在風險或危險因素的影響，導致問題頻頻發(fā)生，引發(fā)一系列民商事糾紛[3]。

四、企業(yè)民商事糾紛的事前控制存在的問題

（一）主體及關系不明確

目前，我國大部分中小企業(yè)為形成規(guī)范的企業(yè)制度，不少企業(yè)的產權及其主體關系不明確，導致生產經營活動過程中實施風險管理是難以規(guī)定責任主體。不少企業(yè)缺乏對風險的事前控制。一些中下小企業(yè)管理活動不規(guī)范，產權人不參與實際生產經營的管理，沒有實際權力。企業(yè)在這種情況下出現分權局面和小階梯局面。這類產權及主體關系不明確的中小企業(yè)在發(fā)生了民商事糾紛后，企業(yè)則以破產或重組的方式逃避債務。原本發(fā)生一些小的、可以拯救的糾紛，在相關責任人相互推諉下造成更大的問題[4]。

（二）缺乏信譽管理觀念

信譽是企業(yè)長遠發(fā)展的基礎。部分中小企業(yè)在民商事糾紛事前控制中，忽視了對于信譽的管理，嚴重缺乏信譽管理觀念，導致員工和企業(yè)的信譽在行業(yè)內失效，給企業(yè)的合作帶來障礙。這種問題在企業(yè)的銷售部分尤為常見，也是引發(fā)民商事糾紛的重要原因之一。

（三）缺乏明確的部門、人員分工及責任劃分

中小企業(yè)普遍存在著“一人多職”的問題，這個問題造成企業(yè)部分之間、人員之間責任劃分不清晰，在事前控制時就難以確認項目的責任主體。部分企業(yè)在民商事糾紛發(fā)生后往往各部門之間相互推諉，很難追查到具體由誰負責，造成事前控制管理失效[5]。

（四）缺乏嚴明規(guī)范的財務監(jiān)管和合同審核

企業(yè)民商事糾紛大多涉及財務問題，而財務問題與財務監(jiān)管失效、合同審核不嚴等緊密相關。中小企業(yè)缺乏嚴明規(guī)范的財務監(jiān)管制度及流程，缺乏專業(yè)的合同審核人員。部分由于合同失誤，給企業(yè)造成損失。部分企業(yè)則將口頭約定認為是合同的一部分，在風險發(fā)生時沒有經過合同約定的，將會成為潛在的糾紛導火索。

（五）相關人員綜合素質不高

對于企業(yè)而言，民商事糾紛可能處處存在、實時存在。參與企業(yè)組織經營活動的人員都可能是糾紛的當事人。企業(yè)人員的素質決定了員工是否能夠及時的發(fā)生風險因素，進而為事前控制提供依據。由于一部分中小企業(yè)人員缺乏專業(yè)的風險管理意識，缺乏風險識別能力，因此可能造成企業(yè)事前控制中風險因素的遺漏[6]。

五、提高風險預警能力的事前控制方法

（一）完善企業(yè)管理制度及體系

現階段，中小企業(yè)應經濟完善風險管理制度及體系，明確主體關系。企業(yè)領導人在進行重大決策前，應該遵照企業(yè)管理制度實施風險管理，做好活動或項目的實現控制。在企業(yè)管理上，高層管理者應依據市場緊急體制的背景和企業(yè)管理需求，將產權責任與管理責任進行劃分，為企業(yè)風險管理和項目的事前控制奠定清晰明確的責任主體基礎。

（二）構建信用等級體系

中小企業(yè)應該將信用作為風險管理的重要內容之一。在實施民商事事前控制之前，將客戶的信用進行分級分類，分析不同信用等級存在的風險。對守信用客戶或信用等級較高的客戶實施綠色通道或給予特殊照顧。對失信客戶同意表示，并制定風險因素管理事前控制的措施。實現控制因采取靈活多樣的方式，結合客戶的個性和特點采取控制措施。

（三）建立企業(yè)民商事糾紛責任體系

明確的責任劃分是企業(yè)規(guī)避民商事糾紛和降低風險的關鍵。為加強事前控制的效果，企業(yè)應該制定和完善民商事糾紛責任體系。企業(yè)民商事責任體系可根據企業(yè)管理經驗及企業(yè)組織結構的變化不斷的調整。同時，還要結合市場環(huán)境變化和企業(yè)內部其他風險事件的因素調整。要求各主體關系、各部門、各崗位在各個項目、各個階段中必須明確責任，有明確的責任和義務邊界。民商事糾紛實現控制必須嚴格按照責任劃分來實施。

（四）加強事前的財務動態(tài)監(jiān)管和合同審核

企業(yè)在開展項目活動或其生產經營相關的活動時，對財務必須加強動態(tài)化監(jiān)管。對財務管理，盡可能的提高數字化、信息化管理，實時監(jiān)控企業(yè)財務變化，密切關注資金及資產流動情況。對重大項目的資金，應詳細編制收支計劃，做好項目的預算，確保項目活動資金的安全。建議中小企業(yè)設立專業(yè)的合同審核人員，或對相關負責人員進行培訓。凡涉及合同的，應由合同審核人員仔細審核，再交由決策者查閱，以避免合同審核將來引發(fā)民商事糾紛。要仔確認合同每一項條款涉及的風險因素，并做好預算和實現的風險因素管控和，提前做好風險規(guī)避計劃[7]。

（五）加強風險管理人員素質培訓

為強化事前控制，提高風險管理的有效性，更好的規(guī)避企業(yè)民商事糾紛，企業(yè)要加強員工的風險管理培訓，提高所有員工的風險防范意識。對風險管理者，更是要定期培訓和考核。要求所有員工在開展業(yè)務時必須了解合作客戶的資產、經營范圍、企業(yè)地址、成立時間、法定名稱、主體關系、注冊資本、履約能力、信譽等，為民商事糾紛事前控制調查好詳細、完整的信息[8]。

六、結語

對于企業(yè)而言，市場處處存在風險，有效的風險管理及風險預警是企業(yè)提高市場抗風險能力的關鍵。企業(yè)要提高市場抗風險能力，必須學會靈活的運用事前控制方法，學會結合企業(yè)內外部環(huán)境及具體的合同分析和預測可能發(fā)生的民商事糾紛問題及其原因，結合原因加強企業(yè)內外部環(huán)境的風險因素控制，認真謹慎的協(xié)商和審核合同。在事前控制中，必須充分了解現時的市場環(huán)境，了解企業(yè)各部門的環(huán)境，各部門的分工、責任及義務，強化信用管理和合同管理，做好履約準備?？傊?，要通過事前各類控制方法的靈活應用避免潛在風險或風險的發(fā)生。

參考文獻：

[1] 梁柱龍.論行政審批合同的效力[D].西南政法大學，2017.

[2] 吳世庸.關于韓國金融機構破產的研究[D].中國政法大學，2015.

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[4] 胡龍軍，楊佳芳，王清江，周丹青，陳浩，張戟，侯冷晨.162例醫(yī)療糾紛賠償事件回顧分析與啟示[J].中國衛(wèi)生質量管理，2019（1）：42-45.

[5] 張建平.民商事糾紛處理的策略問題——從一則案例談起[J].企業(yè)科技與發(fā)展，2019（12）：218-219+222.

[6] 杜承秀.民商事糾紛行政調解及其法治化重構[J].法制社會，2019（2）：51-61.

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[8] 劉瑛，林舒婷.借鑒《聯(lián)合國國際貿易法委員會國際商事仲裁示范法》完善中國《仲裁法》[J].太原師范學院學報（社會科學版），2018（3）：78-85.