摘 要：本文從衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”現(xiàn)狀入手，重點(diǎn)研究衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行“三農(nóng)”服務(wù)過(guò)程中面臨的問(wèn)題，從而提出完善金融服務(wù)功能、加快完善信貸信息系統(tǒng)、進(jìn)一步推進(jìn)批量審批程序、積極完善正向激勵(lì)制度、健全政府扶持體系等對(duì)策與建議來(lái)助力“三農(nóng)”服務(wù)工作更好開(kāi)展。

關(guān)鍵詞：三農(nóng);農(nóng)商銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”現(xiàn)狀

習(xí)近平主席在2017年12月28日至29日的中央農(nóng)村工作會(huì)議上指出“堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展的總方針，就是要始終把解決好‘三農(nóng)問(wèn)題作為全黨工作重中之重?！倍聲r(shí)代中國(guó)“三農(nóng)”工作的兩大核心任務(wù)，一是脫貧攻堅(jiān)二是鄉(xiāng)村振興。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是完成這兩大任務(wù)必不可少的重要環(huán)節(jié)之一。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，截至2019年年末，主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）人民幣貸款余額190688億元，比年初增加20866億元。全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額439669億元，增加61667億元，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。2020年作為全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決勝之年，也向各金融機(jī)構(gòu)扶貧工作吹響了沖鋒號(hào)。

衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行一直以來(lái)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的方向不動(dòng)搖，積極履行“主力軍”責(zé)任，大力支持農(nóng)村金融發(fā)展。截至2020年7月末，該行涉農(nóng)貸款余額46.89億元，比年初增加了4.77億元，增幅11.3%，占各項(xiàng)貸款余額的76.24%;年內(nèi)共發(fā)放扶貧小額信貸864筆，金額4161.2萬(wàn)元。運(yùn)用“惠農(nóng)擔(dān)”、“信用貸”等系列產(chǎn)品為種養(yǎng)大戶(hù)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、涉農(nóng)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體增信，持續(xù)加大扶貧小額信貸、小額農(nóng)貸等涉農(nóng)貸款的投放力度，為涉農(nóng)主體提供更加精細(xì)化、全方位的金融服務(wù)。同時(shí)，該行還建立了金融扶貧服務(wù)站，不但提供存取款、匯款、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、繳納社保、查詢(xún)等基礎(chǔ)金融服務(wù)，還承載了融資信息交流、金融政策宣講、金融知識(shí)輔導(dǎo)、信用評(píng)級(jí)協(xié)助、借貸銜接溝通等多項(xiàng)功能，可以更有效地加快扶貧開(kāi)發(fā)，幫助貧困農(nóng)民脫貧致富。其中，最為成功的當(dāng)屬梅花村，在推進(jìn)“以村為單位集團(tuán)授信”工作中，對(duì)村民授信實(shí)行積分制，對(duì)積分高的村民最高給予家庭凈資產(chǎn)90%的授信額度、貸款利率下調(diào)72BP等優(yōu)惠政策?，F(xiàn)在的梅花村雖在疫情的沖擊下資金有所吃緊，但通過(guò)衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行的整村授信活動(dòng)，蛋鴨養(yǎng)殖、農(nóng)機(jī)配售等產(chǎn)業(yè)均走出了困境，并決定在接下來(lái)的幾年中發(fā)展旅游農(nóng)業(yè)，進(jìn)一步改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)形態(tài)。衡陽(yáng)縣農(nóng)商行以金融激勵(lì)進(jìn)一步激發(fā)了村民參與鄉(xiāng)村治理的積極性，優(yōu)化了鄉(xiāng)村文明創(chuàng)建和鄉(xiāng)村社會(huì)治理格局。然而，因農(nóng)村經(jīng)濟(jì)客觀環(huán)境與自身經(jīng)營(yíng)政策的審慎性和逐利性的制約，導(dǎo)致“三農(nóng)”服務(wù)前景仍然較為迷茫。

二、衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行在服務(wù)“三農(nóng)”工作中面臨的問(wèn)題

（一）傳統(tǒng)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)軍農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)了沖擊

隨著近幾年扶貧力度的加大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，農(nóng)村金融市場(chǎng)的規(guī)模也在逐步擴(kuò)大，越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)參與了農(nóng)村金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。如建行在同業(yè)中率先創(chuàng)新了新農(nóng)村建設(shè)信貸產(chǎn)品，重點(diǎn)對(duì)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌新農(nóng)村建設(shè)中的客戶(hù)提供全面金融服務(wù)。中國(guó)郵儲(chǔ)銀行在2015年表示未來(lái)五年內(nèi)計(jì)劃在三農(nóng)領(lǐng)域貸款投放3萬(wàn)億元，將全行的資源更多地傾斜三農(nóng)領(lǐng)域。除此之外，互聯(lián)網(wǎng)金融以其本身的方便快捷、支付便利、無(wú)現(xiàn)金交易等優(yōu)點(diǎn)，贏得了巨大的市場(chǎng)份額。相比較之下，衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行還局限于銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，且目前尚有12個(gè)網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有實(shí)行聯(lián)網(wǎng)，電子銀行、網(wǎng)上銀行的設(shè)立幾乎為“零”。技術(shù)支持的落后，金融服務(wù)與產(chǎn)品的單一，嚴(yán)重影響了自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）信貸信息系統(tǒng)不完善，信貸風(fēng)險(xiǎn)較大

衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行技術(shù)發(fā)展的落后致使其信用等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立，這也就必然會(huì)使信貸信息系統(tǒng)出現(xiàn)一定漏洞，從而導(dǎo)致信貸信息的不對(duì)稱(chēng)。信息的不對(duì)稱(chēng)容易導(dǎo)致生成貸款壞賬和呆賬，也造成信息傳遞的效率不高，容易錯(cuò)過(guò)處理信息的最佳時(shí)機(jī)（林鎮(zhèn)杰，2015）[1]。其次，其風(fēng)險(xiǎn)管理職能尚未健全，特別是由于優(yōu)秀信貸管理人員的缺乏，部分工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的薄弱使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主觀因素較多，在一定程度上削弱了支農(nóng)的實(shí)效性，不利于“三農(nóng)”服務(wù)工作的開(kāi)展。

（三）經(jīng)營(yíng)策略過(guò)于審慎，審批制度較為復(fù)雜

由于多年來(lái)形成不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高，衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行采取了較為審慎的經(jīng)營(yíng)策略，一是對(duì)個(gè)體工商組織、涉農(nóng)企業(yè)只開(kāi)辦質(zhì)押、抵押貸款。這就使得部分發(fā)展前景較好的個(gè)體工商戶(hù)與小微企業(yè)由于信貸條件的限制，陷入了融資困難的境地，加劇了中小微企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間貸款矛盾的深化。其次是推行增量貸款集中管理制度，規(guī)定除農(nóng)戶(hù)小額信用貸款到聯(lián)社實(shí)行后續(xù)批量審批外，對(duì)于其余貸款進(jìn)行逐層上報(bào)審批然后再下放，這大大地延長(zhǎng)了貸款下放的周期，同時(shí)也提高了信貸投放的門(mén)檻，加劇了農(nóng)戶(hù)“貸款難”的困境，與“三農(nóng)”服務(wù)的初衷相違背。

（四）問(wèn)責(zé)機(jī)制過(guò)嚴(yán)，激勵(lì)機(jī)制不完善

伴隨審慎的經(jīng)營(yíng)策略產(chǎn)生的，是嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制的出臺(tái)，使得部分信貸客戶(hù)經(jīng)理對(duì)把握不大，風(fēng)險(xiǎn)較高，有發(fā)展前景卻并未達(dá)到信貸條件的項(xiàng)目不愿也不敢放貸。其次，在經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行調(diào)整時(shí)，并未涉及到給做出業(yè)績(jī)的人的獎(jiǎng)勵(lì)，這種重問(wèn)責(zé)輕激勵(lì)的做法會(huì)使得員工畏貸情緒嚴(yán)重，積極性不高，從而影響“三農(nóng)”服務(wù)的放貸。

（五）政府服務(wù)不完善

毫無(wú)疑問(wèn)，“三農(nóng)”服務(wù)的效果一定少不了政府的扶持。在稅收方面，農(nóng)商銀行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)，所交的稅收都用之于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。從各農(nóng)商行納稅的情況來(lái)看，都是當(dāng)?shù)氐募{稅大戶(hù)。比如廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2018 年納稅5億元，居當(dāng)?shù)丶{稅第二位;湖南衡東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2018 年納稅超3500萬(wàn)元，居當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)納稅首位（龍飛，許芳，2019）[2]。近幾年，國(guó)家也頒布了一些針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策，如對(duì)村鎮(zhèn)銀行、有銀行機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險(xiǎn)收入， 按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅（張春瑜，2017）[3]。但是營(yíng)業(yè)稅只是單純就營(yíng)業(yè)額進(jìn)行征收，并不考慮是否盈利，而農(nóng)村金融多是投入大，收益少的業(yè)務(wù)，由此一來(lái)，仍然會(huì)加重農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。支持“三農(nóng)”很重要， 但金融不能也不應(yīng)該代替財(cái)政職能（謝平，徐忠，2006）[4]。如今，衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行作為一個(gè)營(yíng)利性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，如果不能得到縣政府的有力的政策支持，就很難在社會(huì)責(zé)任與營(yíng)利性之間平衡。其次，政府行為的不規(guī)范也會(huì)使收回貸款難度增加，如前些年，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)為片面追求政績(jī)工程，強(qiáng)令農(nóng)戶(hù)大面積種植蘿卜，結(jié)果蘿卜賣(mài)不出去，大多數(shù)農(nóng)戶(hù)虧損，致使衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行發(fā)放的農(nóng)戶(hù)小額信用貸款沒(méi)能按時(shí)收回。因此，在為“三農(nóng)”服務(wù)路上，政府這一端也是相當(dāng)重要的支撐點(diǎn)。

三、促使衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”的對(duì)策建議

（一）完善金融服務(wù)功能，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力

面對(duì)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的壓力，提高對(duì)自身金融服務(wù)的要求已是刻不容緩的事實(shí)。因此，一是加速推進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算服務(wù)功能，加快建立網(wǎng)上銀行和電子銀行，形成較為完整的網(wǎng)上結(jié)算體系。二是加大對(duì)新興金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)力度，使金融品種變得更加多樣化。衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行作為中小金融機(jī)構(gòu)，只有準(zhǔn)確地定位目標(biāo)市場(chǎng)與目標(biāo)客戶(hù)，并根據(jù)自身獨(dú)特優(yōu)勢(shì)走個(gè)性化、差異化、特色化發(fā)展道路，進(jìn)一步細(xì)分信貸市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得成功（羅荷花，2014）[5]。

（二）加快完善信貸信息系統(tǒng)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

要保證信貸質(zhì)量，必須要完善信貸信息系統(tǒng)，建立信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)貸款人的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，從而按評(píng)級(jí)進(jìn)行貸款。衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行作為縣域農(nóng)村金融的主力軍，較之其他大型金融機(jī)構(gòu)，對(duì)縣域內(nèi)的整體狀況，風(fēng)俗傳統(tǒng)會(huì)更加了解，信息成本也更加低廉。而只有建立較為完整的信息系統(tǒng)后，才能有效解決信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，從而也能更好地把控涉農(nóng)項(xiàng)目發(fā)放貸款的最好時(shí)機(jī)。除此之外，衡陽(yáng)縣農(nóng)商銀行必須要重視對(duì)涉農(nóng)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并利用先進(jìn)的微貸技術(shù)來(lái)不斷降低信貸風(fēng)險(xiǎn)（羅荷花，2015）[6]。同時(shí)，還要對(duì)基層工作人員普及風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這樣才能更客觀地了解“三農(nóng)”項(xiàng)目，減少好項(xiàng)目的流失。

（三）進(jìn)一步推進(jìn)批量審批程序，簡(jiǎn)化審貸流程

不可否認(rèn)的是，審批程序的復(fù)雜提高了農(nóng)戶(hù)信貸的門(mén)檻，阻礙了“三農(nóng)”服務(wù)工作的進(jìn)一步開(kāi)展，因此，進(jìn)一步推進(jìn)批量化審批就尤為重要。而通過(guò)批量化、標(biāo)準(zhǔn)化的信貸業(yè)務(wù)流程與方式來(lái)降低涉農(nóng)小微企業(yè)的貸款成本與縮短業(yè)務(wù)鏈條，簡(jiǎn)化其審貸流程，有利于幫助其及時(shí)獲得信貸資金（2015，羅荷花）[7]，滿(mǎn)足其貸款資金訴求。

（四）積極完善正向激勵(lì)制度

要調(diào)動(dòng)基層員工的積極性，就必須實(shí)行較為合理的激勵(lì)制度，切忌“一刀切”追責(zé)。一是要建立合理的績(jī)效考核制度。在考核指標(biāo)的制定上，要從以前以工作量為標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨ぷ髻|(zhì)量為主，平時(shí)表現(xiàn)為輔的考核標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)為沖擊指標(biāo)數(shù)量而全然不顧存貸款質(zhì)量的現(xiàn)象。同時(shí)，要全面推行績(jī)效工資制度，不僅是為了增強(qiáng)員工的工作動(dòng)力，還是為了在公司內(nèi)能夠形成良好的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，深化員工心中多勞多得的理念。二是權(quán)責(zé)必須要匹配。不同職位權(quán)力的給予須以該職位的工作特性為標(biāo)準(zhǔn)，不能過(guò)分放權(quán)也不能死握權(quán)力不放。而相應(yīng)的，責(zé)任必須要緊跟權(quán)力，權(quán)責(zé)相匹配才是合理的問(wèn)責(zé)制度。

（五）健全政府扶持體系，加強(qiáng)其服務(wù)職能

作為“三農(nóng)”服務(wù)中最重要的控場(chǎng)人，政府的態(tài)度與行為關(guān)系到整個(gè)“三農(nóng)”服務(wù)的未來(lái)發(fā)展。

一是實(shí)行更深層次的優(yōu)惠政策。商業(yè)銀行本身的逐利性使其很難貸款給“三農(nóng)”幫扶對(duì)象，而如果政府的優(yōu)惠政策不到位，則會(huì)加劇金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶(hù)之間的貸款矛盾。因此建議加快建立覆蓋全面、長(zhǎng)期穩(wěn)定的優(yōu)惠賦稅政策，盡量取消稅收減免期限的限制，并對(duì)農(nóng)商銀行涉農(nóng)營(yíng)業(yè)收入免征營(yíng)業(yè)稅。

二是規(guī)范政府行為。切忌為營(yíng)造虛假績(jī)效而不顧農(nóng)戶(hù)需求強(qiáng)令執(zhí)行某項(xiàng)政策，這不僅使得農(nóng)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，還會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款難收回的可能性增加。

三是政府部門(mén)加快建立長(zhǎng)效的市場(chǎng)信息供給機(jī)制，經(jīng)常性地對(duì)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。農(nóng)戶(hù)發(fā)展的困難不僅局限于資金上，還體現(xiàn)在技術(shù)上，若不重視農(nóng)村發(fā)展的技術(shù)改革而一味強(qiáng)調(diào)資金訴求，也很難在發(fā)展道路上走遠(yuǎn)。因此，政府要積極加強(qiáng)其服務(wù)職能，以農(nóng)民的利益為中心來(lái)開(kāi)展“三農(nóng)”工作。

參考文獻(xiàn)：

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[2]龍飛，許芳.淺議農(nóng)村商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整[J].價(jià)值工程，2019，38（31）：19-21.

[3]張春瑜.農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠政策及其長(zhǎng)效機(jī)制的構(gòu)建初探[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2017（15）：52-53.

[4]謝平，徐忠.公共財(cái)政、金融支農(nóng)與農(nóng)村金融改革——基于貴州省及其樣本縣的調(diào)查分析[J].經(jīng)濟(jì)研究，2006（04）：106-114.

[5]羅荷花.我國(guó)小微企業(yè)融資約束問(wèn)題研究[D].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2014.

作者簡(jiǎn)介：馮雨雯（2000-），女，漢族，湖南省衡陽(yáng)市人，長(zhǎng)沙市芙蓉區(qū)湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)CFA專(zhuān)業(yè)，本科。