張霽陽(yáng)

摘 ? 要：在經(jīng)濟(jì)“三期疊加”的下行壓力下，近年來(lái)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量面臨較大考驗(yàn)。為提升對(duì)“新常態(tài)”的適應(yīng)能力，各商業(yè)銀行普遍將信貸審批架構(gòu)作為改革的重點(diǎn)內(nèi)容。本文著眼于公司信貸業(yè)務(wù)，對(duì)審批人制、委員會(huì)制等兩類(lèi)典型的信貸審批架構(gòu)進(jìn)行對(duì)比分析，認(rèn)為影響審批架構(gòu)的主要因素包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的平衡、審批責(zé)任的界定、組織架構(gòu)的選擇、信貸制度的建設(shè)、人才隊(duì)伍的配置等。在各因素的直接、間接共同作用下，最終架構(gòu)的形成是與當(dāng)前國(guó)情、文化和本行經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)相適應(yīng)的結(jié)果。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探討了審批架構(gòu)的演化發(fā)展趨勢(shì)和可行的改革路徑。

關(guān)鍵詞：公司信貸;審批架構(gòu);審批專(zhuān)職化;審批人制;委員會(huì)制

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B ?文章編號(hào)：1674-2265（2020）10-0052-05

DOI：10.19647/j.cnki.37-1462/f.2020.10.008

防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)位列三大攻堅(jiān)戰(zhàn)首位，其中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控至關(guān)重要。近年來(lái)在經(jīng)濟(jì)“三期疊加”的下行壓力下，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量受到較大考驗(yàn)，不良貸款率呈現(xiàn)攀升趨勢(shì)。與個(gè)人信貸相比，公司信貸具有額度大、非標(biāo)準(zhǔn)化程度高、風(fēng)險(xiǎn)特征相對(duì)復(fù)雜等特點(diǎn)，審批決策難度大、責(zé)任重。近年業(yè)界的一個(gè)重要趨勢(shì)是向?qū)徟藢?zhuān)職化方向發(fā)展，但在實(shí)踐中存在不少爭(zhēng)議和問(wèn)題。

審批人專(zhuān)職化借鑒自西方銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)丁振京等（2005）[1]的對(duì)比研究，美國(guó)銀行（特別是大型銀行）較多采用個(gè)人審批，歐洲銀行則更傾向于委員會(huì)決策。章彰（2013）[2]提出，自2008年金融危機(jī)以后，個(gè)人審批制在國(guó)際同業(yè)中進(jìn)一步強(qiáng)化。阮剛銘（2018）[3]總結(jié)國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為個(gè)人審批制有效運(yùn)行的關(guān)鍵在于審批權(quán)與行政權(quán)分離、垂直化管理、注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等配套體系建設(shè)等。

國(guó)內(nèi)業(yè)界的主流聲音是支持推廣運(yùn)用個(gè)人審批制。李慧（2013）[4]指出，以往國(guó)內(nèi)銀行普遍采用的委員會(huì)審批制存在審批效率低、兼職委員投入時(shí)間精力有限、責(zé)任不清導(dǎo)致集體免責(zé)等問(wèn)題。阮剛銘（2018）和朱延永等（2018）[3，5]認(rèn)為，個(gè)人審批制具有更高的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性、便利性，是信貸審批改革的重要方向，但也提出在當(dāng)前條件下追求全面專(zhuān)職化是不現(xiàn)實(shí)的，需結(jié)合銀行具體情況循序漸進(jìn)。

個(gè)人審批制亦有其局限性。江明哲等（2016、2018）[6，7]基于某大型銀行專(zhuān)職審批人的履職經(jīng)歷，指出個(gè)人審批制面臨的一些制約，包括信貸政策隨意性大、行政干擾難杜絕、前端信息不充分、考核方式不科學(xué)等，導(dǎo)致審批人承擔(dān)責(zé)任過(guò)重。徐征（2013）[8]和章彰（2013）[2]認(rèn)為，需要在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和量化模型上建立嚴(yán)謹(jǐn)體系并與審批規(guī)則嚴(yán)格掛鉤，審批人方能具備科學(xué)決策的條件。

在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，本文對(duì)兩類(lèi)典型的信貸審批架構(gòu)進(jìn)行對(duì)比分析，歸納總結(jié)主要影響因素，旨在探討符合國(guó)內(nèi)銀行特點(diǎn)的審批架構(gòu)改革路徑。

一、主流審批架構(gòu)的對(duì)比評(píng)估

目前國(guó)內(nèi)銀行的公司信貸業(yè)務(wù)主要采用委員會(huì)審批制或個(gè)人審批制，本文選取同為全國(guó)性商業(yè)銀行的A銀行和B銀行進(jìn)行對(duì)比分析。兩家銀行均為資產(chǎn)規(guī)模龐大、組織架構(gòu)健全的大型商業(yè)銀行，在資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量上處于相似量級(jí)，橫向具有可比性。其中，A銀行采用相對(duì)傳統(tǒng)的委員會(huì)機(jī)制;B銀行則是審批專(zhuān)職化的率先探索者，自2000年起即逐步建立了業(yè)內(nèi)獨(dú)具特色的專(zhuān)職審批人隊(duì)伍。

（一）主要共性

基于監(jiān)管政策要求和多年經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，包括A、B銀行在內(nèi)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在審批架構(gòu)上呈現(xiàn)出以下趨同特點(diǎn)：

1. 落實(shí)審貸分離，防范利益沖突。《貸款通則》提出的審貸分離要求已得到較好落實(shí)。在商業(yè)銀行的總行和分支機(jī)構(gòu)層面，基本消除了某一部門(mén)同時(shí)主導(dǎo)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和審批決策的情形。在管理層分工方面，亦有避免利益沖突、關(guān)系人回避等制度安排。

2. 基于分級(jí)授權(quán)，搭建審批架構(gòu)。授權(quán)的通行方式是由董事會(huì)對(duì)行長(zhǎng)進(jìn)行授權(quán)，再由行長(zhǎng)對(duì)其他高管和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行授權(quán)，受權(quán)人可視需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)授權(quán)?？?、分、支審批層級(jí)基于授權(quán)構(gòu)建，有權(quán)審批主體嚴(yán)格按照授權(quán)范圍履行職責(zé)，不得越權(quán)審批。

3. 分設(shè)專(zhuān)業(yè)部門(mén)，承擔(dān)審查職能。各行均設(shè)立了授信/信用審批部或類(lèi)似的獨(dú)立部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查把關(guān)，同時(shí)發(fā)揮隔離業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與審批決策的“防火墻”作用。該部門(mén)一般亦作為委員會(huì)或?qū)徟说膾炜繖C(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信貸審批工作的日常組織管理。

4. 重視專(zhuān)家參與，強(qiáng)化專(zhuān)職配置。各行普遍配置了專(zhuān)職人員參與信貸審批決策，通常具有投票權(quán)。此類(lèi)人員通過(guò)各業(yè)務(wù)條線(xiàn)遴選產(chǎn)生，一般不承擔(dān)行政管理職責(zé)，但是在審批中具體是作為“主角”還是“配角”，其話(huà)語(yǔ)權(quán)的強(qiáng)弱，在不同銀行間存在很大差異。

（二）主要差異

A、B銀行審批架構(gòu)的差異見(jiàn)表1。雖然A銀行也實(shí)現(xiàn)了“授權(quán)到人”，但按照實(shí)質(zhì)重于形式的判定標(biāo)準(zhǔn)，其本質(zhì)上是一種以集體決策為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)委員會(huì)制。雖然配置有專(zhuān)職審批人，但其更類(lèi)似于行政領(lǐng)導(dǎo)決策的“參謀”，建議作用多于決策作用。由于參加會(huì)議的人數(shù)較多，個(gè)人的意見(jiàn)分量和投票權(quán)重被稀釋?zhuān)姓I(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)更容易產(chǎn)生導(dǎo)向作用。由于行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)擬審批業(yè)務(wù)的了解程度有限，因此需要審批部門(mén)事先承擔(dān)更全面深入的審查職責(zé)，以提供決策建議。相比之下，B銀行則更多是專(zhuān)家決策，專(zhuān)職審批人意見(jiàn)的權(quán)重占比高，會(huì)議實(shí)際上是專(zhuān)職審批人的討論會(huì)。特別是牽頭審批人在會(huì)議結(jié)束、統(tǒng)籌各方意見(jiàn)后才確定審批結(jié)論，一方面避免在現(xiàn)場(chǎng)形成導(dǎo)向性意見(jiàn)，另一方面壓實(shí)了牽頭審批人的決策責(zé)任。

目前國(guó)內(nèi)大中型銀行的審批架構(gòu)，大多介于A(yíng)和B銀行之間，其中國(guó)有大型商業(yè)銀行與A銀行更相似，股份制銀行則較多呈現(xiàn)為A和B的綜合體。需要說(shuō)明的是，對(duì)于面向小微企業(yè)等的小額信貸業(yè)務(wù)，各行普遍有更簡(jiǎn)化便捷的審批方式，不作為本文的討論重點(diǎn)。

二、影響審批架構(gòu)的主要因素和作用機(jī)制

審批專(zhuān)職化的理念雖然得到學(xué)界和業(yè)界的認(rèn)可，但在實(shí)踐中并未形成主流。審批架構(gòu)設(shè)計(jì)是一項(xiàng)牽一發(fā)而動(dòng)全身的系統(tǒng)性工程，在具體架構(gòu)的選擇上，銀行需要充分考慮多方面的影響因素及其相互作用，在不同架構(gòu)的利弊間進(jìn)行權(quán)衡取舍。

（一）主要影響因素

在國(guó)內(nèi)銀行的現(xiàn)行治理結(jié)構(gòu)下，影響審批架構(gòu)的主要因素包括以下方面：

1. 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的平衡。信貸審批不是純粹的基于風(fēng)險(xiǎn)的決策，還需考慮發(fā)展和盈利的訴求。專(zhuān)家審批固然更為專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)注，但易于偏重微觀(guān)、風(fēng)險(xiǎn)視角而忽視宏觀(guān)、發(fā)展視角。在委員會(huì)制下，行政領(lǐng)導(dǎo)和兼職審批人雖然投諸審批的時(shí)間精力受限，但更能夠從經(jīng)營(yíng)發(fā)展全局上把握具體業(yè)務(wù)的決策，同時(shí)也提供了更多元化的信息渠道和審視風(fēng)險(xiǎn)的不同視角。

2. 組織架構(gòu)的選擇。阮剛銘（2018）認(rèn)為審批人體系應(yīng)實(shí)行垂直化管理，與行政管理盡可能脫鉤，減少來(lái)自本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)的干擾。但筆者認(rèn)為，采用該做法固然有一定益處，但易導(dǎo)致審批人與所服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際脫節(jié)，造成“不接地氣”和缺乏“同理心”，不利于組織整體效用的最大化。

3.信貸制度的建設(shè)。江明哲等（2018）認(rèn)為信貸政策的彈性和解釋空間導(dǎo)致審批人難以堅(jiān)守立場(chǎng)。該情況客觀(guān)存在，但必須認(rèn)識(shí)到適度的政策彈性亦有必要?，F(xiàn)實(shí)情況是，若政策彈性較小，則更有利于專(zhuān)職審批人履職，但政策制定部門(mén)需承擔(dān)更大壓力;若政策彈性較大，則疑難事項(xiàng)的決策更適合委員會(huì)制下的“領(lǐng)導(dǎo)拍板”。

4. 審批責(zé)任的界定。不良貸款是貸前、貸中、貸后多種因素共同作用的結(jié)果，審批環(huán)節(jié)的責(zé)任大小很難清晰判定。另外，個(gè)人審批制下的審批人難以承擔(dān)大額信貸損失的責(zé)任，若定責(zé)過(guò)重，會(huì)催生“少做少錯(cuò)”的風(fēng)險(xiǎn)偏好扭曲。因此，重大項(xiàng)目的集體決策仍是主流做法，即使采用個(gè)人審批制，實(shí)踐中也傾向于從輕定責(zé)或不定責(zé)。

5. 人才隊(duì)伍的配置。專(zhuān)職審批人責(zé)任重大、對(duì)專(zhuān)業(yè)能力和職業(yè)操守要求高，應(yīng)當(dāng)選配骨干力量組建隊(duì)伍。但目前國(guó)內(nèi)銀行在職級(jí)和待遇上的差異化保障不足，導(dǎo)致該崗位對(duì)中青年業(yè)務(wù)骨干缺乏吸引力。部分銀行以進(jìn)步無(wú)望的老弱和臨退休人員充任，這種情況在分行更為突出。如此配置，作為委員會(huì)制的“參謀”尚可發(fā)揮一定作用，若作為個(gè)人審批制的“主角”則明顯難以勝任。

（二）各影響因素的相互作用機(jī)制

上述五項(xiàng)因素對(duì)信貸審批架構(gòu)的形成起到?jīng)Q定性的直接影響，其作用稱(chēng)為直接作用（簡(jiǎn)稱(chēng)DI）。同時(shí)，各因素之間亦存在密切關(guān)聯(lián)性并相互影響，從而進(jìn)一步在審批架構(gòu)上形成投射，其作用稱(chēng)為交叉作用（簡(jiǎn)稱(chēng)CI）。圍繞審批架構(gòu)的形成機(jī)理，各因素間直接作用、交叉作用的機(jī)制見(jiàn)圖1。

圖1中，影響因素之間共構(gòu)成7組交互關(guān)系和間接作用（[CI1—CI7]），簡(jiǎn)要論述如下：

1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的平衡是各類(lèi)關(guān)系的核心（[CI1—CI4]）。銀行本質(zhì)上是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確評(píng)估和科學(xué)管理賺取信用價(jià)差。作為以存款、債券等債務(wù)性資金為主要籌資渠道的信貸機(jī)構(gòu)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好總體上相對(duì)保守，但不同銀行間也存在差異。風(fēng)險(xiǎn)偏好的高低并無(wú)正誤之分，關(guān)鍵是需要構(gòu)建與風(fēng)險(xiǎn)偏好相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的平衡在信貸制度、審批架構(gòu)、審批責(zé)任、人才隊(duì)伍等其他影響因素上形成映射，構(gòu)成了[CI1—CI4]等四組間接作用，其中：

（1）[CI1]是對(duì)組織架構(gòu)的間接作用。組織架構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)偏好保守、注重風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性的銀行傾向于選擇審批條線(xiàn)的垂直化管理，以減少分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人對(duì)信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)判斷的潛在干擾。

（2）[CI2]是對(duì)信貸制度的間接作用。風(fēng)險(xiǎn)偏好保守、內(nèi)控機(jī)制完善的銀行傾向于采取嚴(yán)格、剛性的信貸標(biāo)準(zhǔn)，減少對(duì)制度的突破和變通處理，亦更有利于審批人在履行職權(quán)時(shí)堅(jiān)守立場(chǎng)和原則。

（3）[CI3]是對(duì)審批責(zé)任的間接作用。在貸款不良和違規(guī)審批等情況下，責(zé)任認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的處罰措施對(duì)相關(guān)責(zé)任主體的行為具有警示和約束作用。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好保守的銀行傾向于更嚴(yán)格的定責(zé)，但具體到審批環(huán)節(jié)應(yīng)承擔(dān)多少責(zé)任，實(shí)踐中仍然存在爭(zhēng)議。

（4）[CI4]是對(duì)人才隊(duì)伍的間接作用。銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化直接影響到本行員工的篩選標(biāo)準(zhǔn)、行事作風(fēng)和底線(xiàn)思維。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好保守的銀行在審批等關(guān)鍵崗位更多采取風(fēng)格穩(wěn)健的人員配置，亦更傾向于保持專(zhuān)職化審批人員的獨(dú)立性和話(huà)語(yǔ)權(quán)。

2.其他影響因素間進(jìn)一步相互傳導(dǎo)（[CI5]—[CI7]）。在風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展間平衡的作用基礎(chǔ)上，其他影響因素間亦進(jìn)一步發(fā)生交互關(guān)系，構(gòu)成了[CI5—CI7]等三組間接作用，其中：

（1）[CI5]是組織架構(gòu)對(duì)人才隊(duì)伍的間接作用。一般而言，采取審批條線(xiàn)的垂直化管理意味著建立獨(dú)立的序列、配備相應(yīng)的編制，進(jìn)而形成差別化的考核和晉升通道，對(duì)于審批專(zhuān)業(yè)化人才的培養(yǎng)具有積極促進(jìn)作用。

（2）[CI6]是信貸制度對(duì)審批責(zé)任的間接作用。制度是信貸行為的依據(jù)和指引，亦是責(zé)任認(rèn)定的前提和基礎(chǔ)。制度越完善、執(zhí)行越嚴(yán)格，責(zé)任認(rèn)定的彈性空間就越小，經(jīng)營(yíng)和風(fēng)控條線(xiàn)圍繞責(zé)權(quán)利的博弈亦隨之減少。

（3）[CI7]是審批責(zé)任對(duì)人才隊(duì)伍的間接作用。人才機(jī)制是崗位責(zé)、權(quán)、利共同作用的結(jié)合，在給予恰當(dāng)薪酬和晉升激勵(lì)的同時(shí)，亦需賦予恰當(dāng)?shù)呢?zé)任。若承擔(dān)責(zé)任明顯超出所得的權(quán)、利，將導(dǎo)致審批崗位吸引力降低，難以建立稱(chēng)職的隊(duì)伍。通過(guò)各方面的機(jī)制建設(shè)，引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)人才向?qū)徟鷯徫坏淖匀涣鲃?dòng)和逐步鞏固，確保在其位者有能力、有意愿盡責(zé)履職，是審批架構(gòu)設(shè)計(jì)的成敗關(guān)鍵。

（三）架構(gòu)的“穩(wěn)態(tài)”和轉(zhuǎn)型成本

綜上所述，各銀行在確立審批架構(gòu)時(shí)受到多種因素影響和制約，通過(guò)漸次評(píng)估每個(gè)影響因素調(diào)整的成本與預(yù)期收益并實(shí)施漸進(jìn)式優(yōu)化，在各個(gè)因素的相互鉤稽與聯(lián)動(dòng)中逐步進(jìn)入“穩(wěn)態(tài)”，最終形成的審批架構(gòu)是多因素共同作用下博弈、妥協(xié)、平衡的產(chǎn)物，是與當(dāng)前國(guó)情、行政文化和本行經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)相適應(yīng)的結(jié)果。

同時(shí)必須清醒認(rèn)識(shí)到，由現(xiàn)行架構(gòu)向其他架構(gòu)轉(zhuǎn)化需承擔(dān)不菲的轉(zhuǎn)型成本，包括政策制度的全面調(diào)整、人員機(jī)構(gòu)的改組與配置、治理文化的重新塑造、轉(zhuǎn)型期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)偏好與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的偏離等。截至目前，尚無(wú)充足的量化證據(jù)證明審批專(zhuān)職化能比集體決策更有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，更多銀行傾向于對(duì)現(xiàn)行架構(gòu)有限的“改良”而非顛覆性的“革命”。

三、未來(lái)改革趨勢(shì)

基于上述分析，審批專(zhuān)職化的可行性固然已經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)，但其真正發(fā)揮作用所需的土壤和條件在國(guó)內(nèi)大部分銀行尚不具備。委員會(huì)制經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期運(yùn)行和不斷改良，亦不可否認(rèn)其適應(yīng)性和實(shí)用性。上文論述的多個(gè)影響因素中，仍有部分因素的作用機(jī)理和影響強(qiáng)度有待進(jìn)一步檢驗(yàn)，但伴隨銀行治理能力提升和治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化，信貸審批架構(gòu)的變革預(yù)計(jì)將呈現(xiàn)以下趨勢(shì)：

（一）審批架構(gòu)多元并存

在銀行業(yè)界層面，不會(huì)發(fā)生審批人制對(duì)委員會(huì)制的全面替代，兩種架構(gòu)仍將長(zhǎng)期并存、交融發(fā)展。審批人制的優(yōu)勢(shì)更多在于高效率和專(zhuān)業(yè)性，委員會(huì)制的優(yōu)勢(shì)更多在于對(duì)大額信貸和疑難項(xiàng)目的把握與決策能力。一個(gè)可行的方向是額度較小、風(fēng)險(xiǎn)特征相對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)主要由審批人決策，具體形式包括單簽、雙簽、小型會(huì)議等;額度較大、風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜的業(yè)務(wù)仍采用委員會(huì)方式?jīng)Q策。

（二）審批責(zé)任明晰劃分

審批主體是僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)還是需兼顧風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展，有必要給予明確定位。有兩種路徑可供選擇：第一種是明確審批時(shí)僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，該路徑下需著重區(qū)分經(jīng)營(yíng)責(zé)任和審批責(zé)任，但難以解決因忽視發(fā)展訴求導(dǎo)致審批主體風(fēng)險(xiǎn)偏好趨于保守的問(wèn)題。第二種是要求審批時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的平衡，該路徑下審批決策難度加大，需著重加強(qiáng)信貸制度的科學(xué)設(shè)計(jì)和嚴(yán)格管理，通過(guò)調(diào)整信貸準(zhǔn)入和邊界來(lái)傳達(dá)發(fā)展導(dǎo)向，相應(yīng)減少制度執(zhí)行的彈性和解釋空間，使審批決策聚焦于風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展要素的有限排列組合，實(shí)現(xiàn)能力與責(zé)任的均衡匹配。

（三）審批授權(quán)精細(xì)化管理

審批授權(quán)是審批架構(gòu)不可分割的重要組成部分。通過(guò)為審批責(zé)任主體劃分與其能力相適配的授權(quán)，一方面人盡其用、提升運(yùn)行效率，另一方面防止因授權(quán)過(guò)大、責(zé)任過(guò)重導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控。當(dāng)前各銀行劃分授權(quán)的主要維度包括額度、信用等級(jí)、行業(yè)、品種、國(guó)別等，一個(gè)較普遍的問(wèn)題是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化的量化歸因分析不足，導(dǎo)致授權(quán)調(diào)整不及時(shí)、依據(jù)不充分，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的分支機(jī)構(gòu)未得到擴(kuò)權(quán)的正向反饋。隨著信貸數(shù)據(jù)沿經(jīng)濟(jì)周期的逐步累積，結(jié)合對(duì)不良貸款的“回頭看”，風(fēng)險(xiǎn)尺度應(yīng)在審批授權(quán)上得到更精準(zhǔn)的投射，體現(xiàn)動(dòng)態(tài)化、精細(xì)化、分支機(jī)構(gòu)差別化的特征。

（四）審批職務(wù)序列專(zhuān)業(yè)化設(shè)置

為保障“專(zhuān)業(yè)的人干專(zhuān)業(yè)的事”，各銀行不論采取審批人制或委員會(huì)制，均有必要加強(qiáng)專(zhuān)家隊(duì)伍建設(shè)，培育審批人才梯隊(duì)。目前不少大型銀行已單獨(dú)設(shè)立信貸評(píng)審/審批專(zhuān)業(yè)序列，但在任職待遇和晉升通道上給予的保障仍不足。未來(lái)的必要路徑是加強(qiáng)資源傾斜，避免“重管理、輕專(zhuān)業(yè)”，形成認(rèn)可專(zhuān)業(yè)、尊重專(zhuān)家的良好氛圍。通過(guò)提升專(zhuān)家的話(huà)語(yǔ)權(quán)、榮譽(yù)感、獲得感，強(qiáng)化對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)而言方能讓專(zhuān)業(yè)人員承擔(dān)更大責(zé)任、發(fā)揮更大作用。

（五）信貸流程上下游聯(lián)動(dòng)優(yōu)化

審批是信貸業(yè)務(wù)流程中承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但其是否能夠真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控閘門(mén)的作用，很大程度上取決于業(yè)務(wù)鏈條上下游的協(xié)同配合。上游盡職調(diào)查和評(píng)審環(huán)節(jié)輸入信息質(zhì)量低下、前期工作不扎實(shí)，將導(dǎo)致審批主體在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下做出判斷，影響決策質(zhì)量;下游信貸執(zhí)行環(huán)節(jié)未嚴(yán)格落實(shí)審批條件、貸后管理不到位，將導(dǎo)致實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量偏離審批時(shí)點(diǎn)的可控預(yù)期，增大觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此，審批架構(gòu)改革不應(yīng)孤立看待，更適宜作為信貸流程全面優(yōu)化的一個(gè)組成部分，通過(guò)多環(huán)節(jié)同步提升形成合力，才有可能實(shí)現(xiàn)體系性的防風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)短板等預(yù)期效果。

四、結(jié)論

我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批中的審批人制和委員會(huì)制并無(wú)孰優(yōu)孰劣之分，在適應(yīng)中國(guó)國(guó)情和各行發(fā)展特點(diǎn)的進(jìn)程中，實(shí)際更多呈現(xiàn)出兩種架構(gòu)融合發(fā)展的趨勢(shì)。信貸審批的改革不僅是審批架構(gòu)的變化，而是制度、人事、理念、文化的系統(tǒng)性變革。

在實(shí)現(xiàn)治理能力現(xiàn)代化的進(jìn)程中，不論選擇何種信貸審批架構(gòu)，均應(yīng)采取科學(xué)化、實(shí)事求是的改革步驟：一是進(jìn)行客觀(guān)、全面的自我評(píng)估，將機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好與當(dāng)前的審批架構(gòu)和運(yùn)行情況相印證，通過(guò)系統(tǒng)性的梳理，錨定業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵堵點(diǎn)和短板;二是確立清晰的改革目標(biāo)，在廣泛調(diào)研同業(yè)做法和經(jīng)驗(yàn)，了解其機(jī)構(gòu)配置、人力資源和制度保障的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行自身特點(diǎn)和待解決的核心問(wèn)題，明確改革期望達(dá)成的理想架構(gòu);三是制定可操作的改革實(shí)施計(jì)劃，充分考慮現(xiàn)實(shí)與目標(biāo)的差距，遵循方案先行、制度跟進(jìn)、分階段實(shí)施、逐步到位、動(dòng)態(tài)完善的方式，堅(jiān)持穩(wěn)妥有序推進(jìn)，防止因過(guò)于激進(jìn)的改革導(dǎo)致轉(zhuǎn)型成本激增;四是在改革中堅(jiān)持整體性思維和底線(xiàn)思維，客觀(guān)正視并恰當(dāng)處理各部門(mén)間因職能調(diào)整而產(chǎn)生的博弈與摩擦，在目標(biāo)導(dǎo)向下尋找改革的“最大公約數(shù)”，爭(zhēng)取在最大范圍內(nèi)形成合力。改革的關(guān)鍵在于制度設(shè)計(jì)和機(jī)制建設(shè)，通過(guò)授權(quán)、薪酬、激勵(lì)、問(wèn)責(zé)的共同作用形成有效引導(dǎo)，從而提高信貸審批的決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁振京，陳紅.國(guó)內(nèi)外信貸審批制度概覽 [J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融，2005，（8）.

[2]章彰.銀行授信審批模式變革 [J].中國(guó)金融，2013，（18）.

[3]阮剛銘.商業(yè)銀行授信審批制度改革及啟示 [J].新金融，2018，（11）.

[4]李慧.完善農(nóng)發(fā)行信貸審批體制的建議 [J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融，2013，（3）.

[5]朱延永，唐偉銘.信貸審議審批專(zhuān)職化經(jīng)驗(yàn)借鑒，農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融，2018，（4）.

[6]江明哲.審批人如何完成從“稻草人”向“職業(yè)人”的轉(zhuǎn)變，中國(guó)銀行業(yè)，2016，（1）.

[7]江明哲，殷寶榮.“不合理”的信貸審批不應(yīng)由審批人全部“買(mǎi)單”，中國(guó)銀行業(yè)，2018，（2）.

[8]徐征.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸審批決策過(guò)程中存在的問(wèn)題與對(duì)策，財(cái)經(jīng)界，2013，（11）.