魏冕 向洪金

基金項(xiàng)目：本研究得到教育部人文社科基金項(xiàng)目“動(dòng)態(tài)博弈視角下應(yīng)對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦的戰(zhàn)略策略研究（20YJCGJW005）”和江蘇省“333高層次人才培養(yǎng)工程”的資助，在此表示感謝。

摘 要：在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不僅限于盈利的前提下，國(guó)有企業(yè)股份制改革會(huì)不可避免地帶來一些負(fù)外部性問題。通過構(gòu)建一個(gè)兩階段混合所有制寡占競(jìng)爭(zhēng)模型，研究當(dāng)負(fù)外部性問題主要以環(huán)境污染的形式體現(xiàn)時(shí)，政府實(shí)施環(huán)境補(bǔ)貼政策，國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)兩者產(chǎn)品的差異程度及國(guó)有企業(yè)的民營(yíng)化程度對(duì)于負(fù)外部性的社會(huì)成本和社會(huì)總福利的影響。研究結(jié)果表明：負(fù)外部性的社會(huì)成本和社會(huì)總福利均隨著異質(zhì)產(chǎn)品替代系數(shù)的上升而下降，隨著國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化程度的上升先上升后下降。

關(guān)鍵詞：寡占競(jìng)爭(zhēng);股份制改革;產(chǎn)品差異;環(huán)境補(bǔ)貼

一、引言

在之前的五十年內(nèi)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值從世界第七（1970）躍居世界第二（2018），增長(zhǎng)率高達(dá)146%。在這段時(shí)間里，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要依賴于國(guó)內(nèi)廉價(jià)的勞動(dòng)力和大筆環(huán)境資源的投入，忽略發(fā)展過程中產(chǎn)生的負(fù)外部性問題。傳統(tǒng)的發(fā)展理念使得眾多企業(yè)忽視了發(fā)展所帶來的負(fù)外部性社會(huì)成本，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境治理成為當(dāng)務(wù)之急。借鑒其他國(guó)家實(shí)行減排補(bǔ)貼的先例，中國(guó)對(duì)企業(yè)減排進(jìn)行補(bǔ)貼，從而緩解企業(yè)的負(fù)外部性問題，具有相當(dāng)明顯的重要性。國(guó)有企業(yè)屬于全民所有，是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量。但改革開放以來，由于國(guó)有企業(yè)擔(dān)負(fù)著相應(yīng)社會(huì)責(zé)任，多數(shù)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不高，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中逐漸失去競(jìng)爭(zhēng)力。因此，國(guó)家希望借助國(guó)有企業(yè)股份制改革，引進(jìn)民間股份，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提高國(guó)有企業(yè)的綜合效益。但作為國(guó)有企業(yè)改革的一部分，股份制改革同樣也會(huì)產(chǎn)生負(fù)外部性問題。本文在政府對(duì)企業(yè)減排進(jìn)行補(bǔ)貼以解決外部性問題的前提下，利用理論模型探究國(guó)有企業(yè)股份制改革對(duì)于負(fù)外部性的社會(huì)成本、社會(huì)總福利以及政府補(bǔ)貼力度設(shè)定可能造成的影響。

有關(guān)運(yùn)用政府的環(huán)境政策以尋求解決企業(yè)負(fù)外部性的相關(guān)文獻(xiàn)，最早可以追溯到1920年P(guān)igou的《Welfare Economics》。在本書中，Pigou提出實(shí)行Pigouvian Taxes制度以利用財(cái)稅政策解決企業(yè)負(fù)外部性問題。自此開始，運(yùn)用政府政策手段以解決企業(yè)負(fù)外部性問題就已經(jīng)成為學(xué)術(shù)界與政界的關(guān)注熱點(diǎn)。Adams等（1976）基于Pigouvian Taxes制度，對(duì)于美國(guó)新通過的《National Environmental Policy Act of 1969（NEPA）》中相關(guān)的環(huán)境政策，進(jìn)行了對(duì)環(huán)境后果和公眾利益的評(píng)估。Adams的研究是在政策層面對(duì)于環(huán)境問題和社會(huì)福利的初步思考。Fredriksson（1998）構(gòu)建了一個(gè)社會(huì)環(huán)境團(tuán)體受到政府支持的政府模型，指出Pigouvian Taxes制度使得政府對(duì)于污染減排補(bǔ)貼投入力度的不足，均衡下的環(huán)境補(bǔ)貼額作為一種再分配的工具，主要取決于環(huán)境團(tuán)體的力量和減排量關(guān)于政府補(bǔ)貼的彈性。蔡振宇（2011）認(rèn)為在博弈學(xué)和委托代理機(jī)制理論下，政府必須在財(cái)政承受范圍內(nèi)提供略大于企業(yè)減排成本的補(bǔ)貼，并計(jì)算了最優(yōu)政府稅率、補(bǔ)貼額和企業(yè)騙取政府補(bǔ)貼的罰款額，側(cè)重于研究政府約束與監(jiān)管的效益。秦昌波等（2015）認(rèn)為征收環(huán)境稅對(duì)中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響非常有限。相對(duì)而言，征收環(huán)境稅對(duì)企業(yè)負(fù)外部性問題的抑制作用遠(yuǎn)大于對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的抑制作用。較高稅率的環(huán)境稅能夠在較大程度上解決企業(yè)的負(fù)外部性問題。趙書新（2011）認(rèn)為政府在設(shè)計(jì)補(bǔ)貼激勵(lì)政策時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)開展節(jié)能減排的努力水平而確定。最優(yōu)的激勵(lì)政策要求企業(yè)在獲得政策補(bǔ)貼優(yōu)惠的同時(shí)，必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。涉及國(guó)有企業(yè)股份制改革對(duì)企業(yè)負(fù)外部性問題影響的研究還并不多見。趙峰等（2017）研究了在同質(zhì)產(chǎn)品條件下，政府兩種環(huán)境政策對(duì)污染物排放和社會(huì)福利的影響，指出借助國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化這一方法來控制企業(yè)負(fù)外部性的社會(huì)成本可能并不可行。該文章側(cè)重于在產(chǎn)量競(jìng)爭(zhēng)條件下對(duì)政府兩種策略的比較分析。Wang L等（2009）引入產(chǎn)品差異因素，比較純國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)兩種極端情況下的環(huán)境污染指數(shù)，指出產(chǎn)品差異化程度較高時(shí)，民營(yíng)企業(yè)的環(huán)境污染指數(shù)遠(yuǎn)高于純國(guó)有企業(yè)。該文章將國(guó)有企業(yè)的民間股份配比進(jìn)行了極端化分析。楊帥羽，向洪金等（2015）認(rèn)為政府應(yīng)該減少對(duì)國(guó)有企業(yè)每一單位產(chǎn)品的補(bǔ)貼，并對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革，使國(guó)有企業(yè)國(guó)有化系數(shù)固定在某一合理數(shù)值，才能使得民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)能不足問題得到最好的解決。

本文認(rèn)為當(dāng)前中國(guó)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不是社會(huì)總福利的最大化。同時(shí)，本文重新考慮了國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)品的差異性，結(jié)合國(guó)有企業(yè)的民營(yíng)化程度，綜合分析了兩者對(duì)于企業(yè)負(fù)外部性的社會(huì)成本與社會(huì)總福利的影響。這是本文的創(chuàng)新之處所在。

二、模型設(shè)定

本文設(shè)定國(guó)內(nèi)市場(chǎng)有兩個(gè)企業(yè)，分別為國(guó)有企業(yè)（state-owned enterprise）企業(yè)1與民營(yíng)企業(yè)（private enterprise）企業(yè)2。兩個(gè)企業(yè)生產(chǎn)異質(zhì)產(chǎn)品。本文采用的消費(fèi)者效用函數(shù)為：

國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)量分別用q1，q2表示，則消費(fèi)者剩余函數(shù)為：

假設(shè)異質(zhì)產(chǎn)品的產(chǎn)品價(jià)格相等。由消費(fèi)者剩余函數(shù)取最大值時(shí)的一階條件可得市場(chǎng)的反需求函數(shù)（inverse demand）為：

但我們知道，在企業(yè)異質(zhì)產(chǎn)品條件下，產(chǎn)品的價(jià)格不可能相等。因此我們引入替代系數(shù)α（0<α<1），重新表示市場(chǎng)需求函數(shù)：

在討論兩企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本時(shí)，我們選擇二次函數(shù)形式。設(shè)置產(chǎn)品的成本函數(shù)為如下函數(shù)：

考慮到分析與計(jì)算的過程，在保證結(jié)論正確的前提下，我們限定成本常數(shù)。企業(yè)只要生產(chǎn)，就必然會(huì)產(chǎn)生負(fù)外部性問題。企業(yè)在生產(chǎn)過程中，會(huì)運(yùn)用自身的環(huán)境技術(shù)進(jìn)行減排。在這里，我們假定異質(zhì)產(chǎn)品的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)相同。假定污染物排放與企業(yè)產(chǎn)量之間存在下列函數(shù)關(guān)系：

四、結(jié)論及啟示

在多種所有制成分共存的經(jīng)濟(jì)體中，異質(zhì)產(chǎn)品的替代系數(shù)與國(guó)有企業(yè)的民營(yíng)化程度均可能致使企業(yè)污染物排放的增加，進(jìn)而造成企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本增加。本文構(gòu)建了一個(gè)混合寡占兩階段博弈模型，綜合利用逆向分析法和控制變量法，深入研究了政府實(shí)行減排補(bǔ)貼政策時(shí)，產(chǎn)品差異系數(shù)和國(guó)有企業(yè)股份制改革對(duì)于企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本與社會(huì)總福利的影響。結(jié)果顯示，當(dāng)國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化程度在一定范圍內(nèi)時(shí)，隨著企業(yè)間異質(zhì)產(chǎn)品替代系數(shù)的增加，企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本會(huì)持續(xù)下降，社會(huì)總福利會(huì)先上升后下降。當(dāng)產(chǎn)品間差異系數(shù)被限定在一定范圍內(nèi)時(shí)，隨著國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化程度的增加，企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本也會(huì)持續(xù)下降，社會(huì)總福利同樣先上升后下降。因此，當(dāng)產(chǎn)品的差異程度不可控時(shí)，一味地提高國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化的程度可能會(huì)造成企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本提高，借助國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化使得社會(huì)總福利提高可能并不可行，在一定情況下甚至?xí)夯緡?guó)的社會(huì)總福利。本文的研究表明，在減低企業(yè)負(fù)外部性問題的社會(huì)成本和提高社會(huì)總福利問題上，我們必須更加謹(jǐn)慎地考察各方面的綜合因素。

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作者簡(jiǎn)介：魏冕（2001- ），男，漢族，江蘇鹽城人，南京審計(jì)大學(xué)政府審計(jì)學(xué)院本科生，主要研究方向：政府審計(jì);向洪金（1976- ），男，土家族，湖南溆浦人，南京審計(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授，主要研究方向：國(guó)際貿(mào)易