張海霞，蔡 瑤，黃錦婷

(廣東金融學院 經(jīng)濟貿(mào)易學院，廣東 廣州，510521)

一、引言

目前國際上對貿(mào)易便利化尚未形成明確統(tǒng)一的概念，不少國際經(jīng)濟組織以及學者都對貿(mào)易便利化的概念進行定義，著重點不同但基本精神是一致的，即貿(mào)易便利化指通過簡化與協(xié)調(diào)國際貿(mào)易的手續(xù)和制度，簡化貿(mào)易程序，從而使貨物跨境流通更加便利[1]。關(guān)于貿(mào)易便利化的內(nèi)涵，不同的國際組織從不同角度提出了不同的定義[2]。世界貿(mào)易組織(WTO)認為，貿(mào)易便利化指國際貿(mào)易程序即包括國際貨物貿(mào)易流動所需的收集、提供、溝通及處理數(shù)據(jù)的活動、做法和手續(xù)的簡化和協(xié)調(diào)；世界海關(guān)組織(WCO)提出，貿(mào)易便利化主要指海關(guān)程序的簡化及標準化；亞太經(jīng)合組織(OECD)對貿(mào)易便利化的表述是，國際貨物從賣方流動到買方并向另一方支付所需要的程序及相關(guān)信息流動的簡化和標準化。

貿(mào)易便利化對外貿(mào)的重要性在一些政策文件中也有所體現(xiàn)。貿(mào)易便利化的改革有利于創(chuàng)造優(yōu)越的外貿(mào)發(fā)展環(huán)境，吸引外商，進一步融入全球經(jīng)貿(mào)發(fā)展浪潮。黨的十九大報告提出：“實行高水平的貿(mào)易和投資自由化便利化政策，拓展對外貿(mào)易，推進貿(mào)易強國建設。”2018年，國務院印發(fā)的《進一步深化中國(廣東)自由貿(mào)易試驗區(qū)改革開放方案》指出：“對標國際先進規(guī)則，建設開放型經(jīng)濟新體制先行區(qū)，進一步提升貿(mào)易便利化水平。”同年10月，國務院印發(fā)的《優(yōu)化口岸營商環(huán)境促進跨境貿(mào)易便利化工作方案》亦表明：“以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，對標國際先進水平，創(chuàng)新監(jiān)管方式，優(yōu)化通關(guān)流程，提高通關(guān)效率，降低通關(guān)成本，營造穩(wěn)定、公平、透明、可預期的口岸營商環(huán)境，提高跨境貿(mào)易便利化，促進外貿(mào)穩(wěn)定健康發(fā)展?！币陨衔募砻髻Q(mào)易便利化的改革能創(chuàng)造更好的外貿(mào)發(fā)展環(huán)境和機會，使我國接軌國際經(jīng)貿(mào)。

貿(mào)易便利化對外貿(mào)的積極作用已經(jīng)得到國內(nèi)外大多數(shù)學者的認同。孔慶峰、董虹蔚[3]164通過對“一帶一路”沿線69個亞歐國家的貿(mào)易流量進行實證分析，得出沿線亞歐國家的貿(mào)易便利化水平提高1%，區(qū)域內(nèi)貿(mào)易流量將增加1.49%，貿(mào)易便利化對沿線國家間的貿(mào)易具有促進作用，其水平的提升可以進一步擴大貿(mào)易潛力；Jesus Felipe和Utsav Kumar[4]將物流績效指標(LPI)加入引力模型，通過LPI來測算貿(mào)易便利化水平的改善對中亞國家的貿(mào)易影響程度，發(fā)現(xiàn)在部分國家、地區(qū)，貿(mào)易便利化的改善對區(qū)域內(nèi)貿(mào)易最高影響度可達100%。

對貿(mào)易便利化水平進行測度是檢驗貿(mào)易便利化效果的有效方法，有利于貿(mào)易便利化的改革。黃正松、楊樂意[5]利用貿(mào)易便利化模糊綜合測度模型對貴州貿(mào)易便利化水平進行測度，并對如何推進貴州貿(mào)易便利化提出相應的對策及建議。高志剛、宋亞東[6]測算了中國與“一帶”沿線及周邊國家貿(mào)易便利化水平，考察其對中國出口貿(mào)易的空間效應，并提出了相應的政策啟示。由于貿(mào)易便利化很難形成統(tǒng)一的定義，許多貿(mào)易便利化措施的表態(tài)也比較模糊，對其進行直接量化測算有一定難度。

對于貿(mào)易便利化的測度，主要體現(xiàn)在指標體系的構(gòu)建和指標權(quán)重的賦值。一是關(guān)于指標體系的構(gòu)建。各國際組織以及學者們對貿(mào)易便利化的測算指標體系存在一定差異。APEC、WCO、WTO等國際組織對貿(mào)易便利化的測算主要包括海關(guān)制度、海關(guān)程序、電子商務、透明度、關(guān)稅等方面；學者們的研究主要沿用Wilson 等[7]371的方法，即從海關(guān)環(huán)境、口岸效率、制度環(huán)境、電子商務四個方面進行研究。段景輝、黃丙志[8]做出了新的嘗試，將貿(mào)易便利化劃分為政策環(huán)境、海關(guān)與邊境管理環(huán)境、物流與基礎設施環(huán)境、政府與金融環(huán)境；黃正松、楊樂意[5]56從物流基礎設施與物流服務、電子商務、海關(guān)環(huán)境、金融環(huán)境、政府環(huán)境五個方面測度貴州省的貿(mào)易便利化水平。二是關(guān)于指標權(quán)重的賦值。確定指標權(quán)重的方法主要有三類。一是客觀賦權(quán)法。李斌[9]基于熵權(quán)法的客觀評價模型，測算出109個國家2007-2011年的貿(mào)易便利化綜合得分。二是主觀賦權(quán)法?？讘c峰、董虹蔚[3]160運用主成分分析法對各指標的權(quán)重進行賦值，減少數(shù)據(jù)的共線性,更加精確地對貿(mào)易便利化指標體系進行測算。但這類方法存在人為因素的干擾，權(quán)重的確定主觀性較強。三是主觀客觀相結(jié)合的方法，黃正松、楊樂意[5]55運用最小鑒別信息(MDI)原理組合賦權(quán)的貿(mào)易便利化模糊綜合測度模型對貴州貿(mào)易便利化水平進行測度。

綜上，國內(nèi)外對貿(mào)易便利化測算已有較為豐富的研究成果，為本文提供了參考。在研究對象選取方面，多數(shù)學者主要是以多個國家之間的貿(mào)易便利化水平相互比較為主，從某一個自貿(mào)區(qū)的角度分析的文章較少?；诖?，本文將進一步補充有關(guān)南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平測算的研究，推進南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化的發(fā)展進程。綜合考慮數(shù)據(jù)可獲取性及指標體系的復雜度，在國內(nèi)外研究成果的基礎上建立南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化的指標體系，使用熵權(quán)法對南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平進行定量分析，增加測算的客觀性及準確性，有利于評估測算結(jié)果對于貿(mào)易便利化落實成效的檢驗效果，進而更好地提高南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化改進方向的參考效果。

二、南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化指標體系

(一)指標的選取及指標體系的構(gòu)建

在構(gòu)建南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化指標體系時，充分借鑒國際的貿(mào)易便利化評價指標體系以及已有的研究成果，顧及指標的可操作性，并結(jié)合南沙自貿(mào)區(qū)現(xiàn)狀及發(fā)展特點，構(gòu)建4個一級指標、8個二級指標、19個三級指標，分別為通關(guān)環(huán)境(包括通關(guān)效率、通關(guān)程序)、港口環(huán)境(包括通航能力、吞吐能力)、電子商務環(huán)境(包括電子商務應用率、科技創(chuàng)新率)、金融環(huán)境(包括金融服務便利化、金融開放)(見表1)。

表1 南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平評估指標體系及數(shù)據(jù)來源Tab.1 Evaluation index system fortrade facilitation of Nansha Pilot FTZ and data source

(二)指標體系說明

所構(gòu)建的綜合評價指標體系中一級指標有以下4項,現(xiàn)對各個指標的內(nèi)涵進行簡略說明。

1.通關(guān)環(huán)境(A1)

通關(guān)是國際貿(mào)易中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，通關(guān)環(huán)境對貿(mào)易便利化的發(fā)展有著重要的影響，其得分越高，越有利于貿(mào)易便利化。可細分為2個二級指標:通關(guān)效率(B1)反映在貨物進出口的通行時間，其效率的高低影響企業(yè)的進出口成本；通關(guān)程序(B2)表示辦理貨物進出口所需要的程序，影響企業(yè)進出口效率。在通關(guān)效率下設2個三級指標，即進口通關(guān)時間(V1)、出口通關(guān)時間(V2)，通關(guān)程序用單一窗口金融服務水平(V3)、貿(mào)易單證無紙化水平(V4)、出口業(yè)務辦單時效(V5)3個三級指標來衡量。

2.港口環(huán)境(A2)

港口環(huán)境可反映國際貨物運輸效率，對貿(mào)易有重要影響。港口環(huán)境可細分為2個二級指標：通航能力(B3)決定了港口貿(mào)易往來的靈活性，吞吐能力(B4)則體現(xiàn)了港口的貿(mào)易容量。其中，在通航能力下設4個三級指標，即國際班輪航線數(shù)(V6)、新增航運物流企業(yè)(V7)、倉儲容量(V8)、總泊位數(shù)(V9)，在吞吐能力下設港口集裝箱吞吐量(V10)、港口貨物吞吐量(V11)2個三級指標。

3.電子商務環(huán)境(A3)

電子商務是APEC(2008)貿(mào)易便利化行動措施之一，一個地區(qū)的貿(mào)易發(fā)展離不開電子商務的應用，電子商務環(huán)境得分越高，則越有利于貿(mào)易便利化水平的提高?？杉毞譃?個二級指標：電子商務應用率(B5)反映電子商務技術(shù)在企業(yè)中的使用情況，科技創(chuàng)新率(B6)主要反映在政府科技投入以及高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量上。在電子商務應用率下設跨境電商企業(yè)數(shù)(V12)、跨境電商網(wǎng)購保稅進口模式BBC進口額(V13)2個三級指標，在科技創(chuàng)新率下設政府科技投入(V14)、高新技術(shù)企業(yè)數(shù)(V15)2個三級指標。

4.金融環(huán)境(A4)

貿(mào)易過程中良好的金融環(huán)境有利于貿(mào)易的進行。金融環(huán)境可細分為2個二級指標：金融服務便利化(B7)反映一個地區(qū)獲取金融服務以及得到融資的便利程度，金融開放(B8)反映一個地區(qū)金融市場對外開放程度。在金融服務便利化下設2個三級指標，即金融及類金融企業(yè)數(shù)(V16)、已落戶的融資租賃企業(yè)數(shù)(V17)，在金融開放下設本外幣年存款余額(V18)、本外幣貸款余額(V19)2個三級指標。

三、南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平測算

(一)計算各指標權(quán)重

1.熵權(quán)法基本原理

熵權(quán)法是一種客觀賦值法，根據(jù)各指標所提供的信息量來決定指標權(quán)重。在信息論中，熵是對系統(tǒng)無序程度的一個度量。某指標的熵越小，則該指標的變異程度越大，提供的信息量越大，不確定性就越小，對綜合評價的影響越大，對應的權(quán)重也越大。根據(jù)各指標的變異程度，用信息熵確定各指標的客觀權(quán)重[11]。基本步驟如下：

第一步，構(gòu)建i×j矩陣A=(r)i×j：

(1)

第二步，數(shù)據(jù)無量綱化處理[12]：

(2)

(3)

(4)

第四步，計算第j個指標的熵值：

(5)

第五步，計算第j個指標的差異系數(shù)：

gj=1-ej

(6)

第六步，計算第j個指標的權(quán)重：

(7)

根據(jù)以上計算步驟，選取R語言對三級各指標進行賦權(quán)，計算得到19個三級指標的客觀權(quán)重，二級指標權(quán)重等于對應三級指標權(quán)重之和。同理，一級指標的權(quán)重等于對應的二級指標權(quán)重之和。各一級指標及二級指標權(quán)重計算結(jié)果見表2。

2.計算各指標的綜合評價值

基于熵值法得到以下的評價模型[9]，計算步驟如下：

第一步，數(shù)據(jù)歸一化處理：

首先，對負向指標通過取倒數(shù)的方法將其正向化。然后以2016年為基期，分別對2017、2018年的三級指標進行賦值，賦值后各三級指標值記為Pij。

第二步，計算第j個三級指標i年對應的得分：

Sij=Wj×Pij

(8)

第三步，計算各級指標的得分：

根據(jù)第二步得到19個3級指標的得分，二級指標得分為其項下對應的各三級指標得分之和；同理，一級指標的得分為其項下對應的各二級指標得分之和。

(二)南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平評估結(jié)果分析

通過將熵權(quán)法的基本原理應用于南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化的綜合評價，可以客觀地看出南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化各指標的基本情況。整體看來，2016至2018年南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平評估體系各指標得分均有了明顯提升。以2016年為基期(設為1)，2017、2018年南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平綜合得分高達1.405和2.573，增長率分別40.5%和83.1%，可見南沙自貿(mào)區(qū)的建立對于貿(mào)易便利化水平的提升有很大的促進作用(見表3)。

表2 貿(mào)易便利化水平評估體系各指標所占權(quán)重Tab.2 The weight of each index in the trade facilitation assessment system

首先，從表2的貿(mào)易便利化各級指數(shù)權(quán)重來看，一級指標中，權(quán)重值最大的為港口環(huán)境(0.286)，其次是金融環(huán)境(0.258)。這表明在南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化指標體系中，指標重要程度依次是港口環(huán)境、金融環(huán)境、電子商務環(huán)境(0.246)、通關(guān)環(huán)境(0.210)。在二級指標中，權(quán)重值超過0.100的指標有5個，包括通關(guān)程序(0.123)、通航能力(0.198)、電子商務應用率(0.147)、金融服務便利化(0.122)、金融開放(0.136)。其次，一級指標中表現(xiàn)最突出的是金融環(huán)境，其得分從2016年的0.258增加到2018年的1.361，增加了1.103，且該指標的權(quán)重(0.258)也比較大；2018年得分最低且增長速度最慢的是通關(guān)環(huán)境，得分從2016年的0.210增加到2018年的0.275，僅增長了0.065；港口環(huán)境與電子商務環(huán)境的發(fā)展則較為平緩。第三，從二級指標來看，其中金融服務便利化指標得分從2016年的0.122增長至2018年的0.801、金融開放從2016年的0.136增長至2018年的0.560，相較其他二級指標進步明顯，這也反映出南沙自貿(mào)區(qū)在金融環(huán)境方面得到了很大改善，從而促進了其貿(mào)易便利化水平(見表3和圖1)。

表3 2016-2018年南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化各級指標得分Tab.3 2016-2018 Nansha Pilot FTZ trade facilitation index scores

圖1 南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化二級指標得分Fig.1 Score of second-level trade facilitation index of Nansha Pilot FTZ

四、國際經(jīng)驗借鑒及提升機制

根據(jù)以上南沙自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化各指標的測算及分析結(jié)果，結(jié)合國際經(jīng)驗，本文對南沙貿(mào)易便利化的提升機制從以下四個方面展開。

(一)加快搭建全球報關(guān)系統(tǒng)，積極打造“智慧化”通關(guān)環(huán)境

通關(guān)環(huán)境包括通關(guān)效率和通關(guān)程序兩個方面。通關(guān)程序的優(yōu)化可以提高通關(guān)效率，減少交易成本。新加坡?lián)碛腥蜃罡咝У暮ｊP(guān)系統(tǒng)貿(mào)易網(wǎng)絡，與進出口(包括轉(zhuǎn)口)貿(mào)易有關(guān)的申請、申報、審核、許可、管制等全部手續(xù)均通過該系統(tǒng)進行，手續(xù)得以簡化，通關(guān)速度加快，效率更高?？梢酝ㄟ^高效的系統(tǒng)進一步優(yōu)化通關(guān)程序，南沙自貿(mào)區(qū)的全球報關(guān)系統(tǒng)是以進口報關(guān)管理、出口報關(guān)管理、合同管理等現(xiàn)代物流管理理論為指導的一個系統(tǒng)。加快此系統(tǒng)的搭建，企業(yè)進出口報關(guān)涉及的相關(guān)信息以及報檢信息等能被更迅速、更系統(tǒng)地掌握，壓縮通關(guān)時間，效率會得到提高。另外，可利用互聯(lián)網(wǎng)增加IT技術(shù)的使用，多建設“線上平臺”，推進“互聯(lián)網(wǎng)+易通關(guān)”建設，完善智檢口岸，使得通關(guān)環(huán)境更加“智慧化”。實現(xiàn)口岸查驗單位信息數(shù)據(jù)共享、互換，卡口聯(lián)動、聯(lián)網(wǎng)核放，實現(xiàn)電子通關(guān)，降低交易成本，促進貿(mào)易的便利往來。

(二)推動供應鏈基地等基礎設施的建設，完善港口環(huán)境

不論是香港自由貿(mào)易港，還是新加坡自由港，它們選址便利，港口環(huán)境良好。南沙自貿(mào)區(qū)的地理位置優(yōu)越，但是在港口建設上還稍顯遜色，仍有很大的提升空間。在通航能力上，可從以下方面進行加強。其一，繼續(xù)推進供應鏈基地項目的落成，創(chuàng)建港口供應鏈平臺，形成與南沙港口業(yè)務相互支持的含有物流倉儲服務的高標準港口供應鏈基地，充分利用存儲空間來擴大倉儲容量和發(fā)展高端倉儲業(yè)務；其二，可加快已規(guī)劃的集裝箱航線、國際班輪航線建設和泊位的擴建，優(yōu)化調(diào)整運輸系統(tǒng)的分布；其三，頒布獎勵政策，通過吸引航運物流企業(yè)等方式來提高南沙自貿(mào)區(qū)的通航能力，增強港口的吞吐能力，從而使港口環(huán)境得到改善，貿(mào)易便利化得到提升。

(三)充分利用政策疊加優(yōu)勢，打造信息化電子商務環(huán)境

電子商務環(huán)境的優(yōu)化離不開電子商務應用率和科技創(chuàng)新率的提高?？缇畴娚淘陔娮由虅罩械谋戎卦絹碓酱?，南沙出臺的扶持政策在跨境電子商務方面給予了資金扶持，而后又推出跨境電商進口增量和出口補貼政策，力爭進口和出口并舉。這些優(yōu)惠政策吸引了較大的跨境電商企業(yè)入駐南沙，同時帶動了中小型跨境企業(yè)的加入，因而可以繼續(xù)實施一些優(yōu)惠政策，比如提供入住獎勵、物流補助、建倉獎勵等優(yōu)惠政策，吸引更多的跨境電商企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)參與南沙自貿(mào)區(qū)的建設。在增值稅方面，可以學習荷蘭鹿特丹自貿(mào)港的運作，客戶通過歐洲報關(guān)行和貨運代理提供的增值稅稅務代理服務延期繳納增值稅。具體是：擁有延期繳納增值稅批準的稅務代理在貨物進口時的某個特定時間為客戶填報相關(guān)文件。實際操作時，當貨物抵港，外貿(mào)商不需支付增值稅，待到定期增值稅退稅時再繳納，那么增值稅部分就可以直接從中抵銷，不需要實際支付增值稅。通過免去這些不必要的進口手續(xù)，為客戶提供一個富有吸引力的進出口優(yōu)惠與便利。同時政府應在科技上加大投入，線上線下同步運營，進行互聯(lián)網(wǎng)銷售，有效降低貿(mào)易中人力、物力和時間等交易成本。

(四)深化開放的資金管理制度，打造良好的金融環(huán)境

貿(mào)易便利化的實現(xiàn)離不開穩(wěn)定有序的金融環(huán)境，開放的金融和便利的服務有利于貿(mào)易的順利進行。推進跨境金融創(chuàng)新發(fā)展，除了在港區(qū)內(nèi)允許企業(yè)開設離岸貿(mào)易賬戶，還可以通過調(diào)整設立條件、縮減程序，使符合條件的外國金融機構(gòu)設立外商獨資銀行或者與中國企業(yè)共同設立中外合資銀行來提高效率。加快圍繞人民幣國際化的市場化改革，構(gòu)建與國際規(guī)則接軌的金融服務體系，協(xié)同港澳共同擴大人民幣使用范圍，推進自貿(mào)區(qū)跨境人民幣業(yè)務共同發(fā)展，繼續(xù)在實踐中積極探索金融產(chǎn)品的互通機制。繼續(xù)打造國際風險投資中心，吸引更多金融服務商集聚，攜手中國風險投資研究院，合力優(yōu)化粵港澳大灣區(qū)風險投資環(huán)境，使境外投資者參與境內(nèi)要素平臺交易的便利化水平逐步提升。

注釋：

①正向指標：表示指標數(shù)值越高越好。三級指標中，除進口通關(guān)時間(V1)、出口通關(guān)時間(V2)兩個指標外，其余17個三級指標均為正向指標。

②負向指標：表示指標數(shù)值越低越好。三級指標中，進口通關(guān)時間(V1)、出口通關(guān)時間(V2)為負向指標。