董文華 金恒

中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司河南分公司

一、城鎮(zhèn)居民壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的普遍問題

（一）居民不夠了解商業(yè)保險(xiǎn)

新聞媒體和政府對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳不多，不是很重視商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)依舊發(fā)揮著巨大的作用。另外，居民的受教育程度也會(huì)影響到其對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求度。探究其具體原因，其一，高等教育水平的人們會(huì)思考選擇壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄的方式，規(guī)避養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，讓自己的老年生活更有保障；其二，受教育程度與人們收入水平呈現(xiàn)為正相關(guān)的關(guān)系，因此受高等教育的居民，其收入水平比較高，有能力承擔(dān)商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用[1]。

（二）居民缺少壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄的意識(shí)

造成居民缺少壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老意識(shí)的原因之一，就是原本的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可為他們提供基本的生活保證，另外是缺少渠道去了解壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。在建國(guó)的初期，國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)了居民養(yǎng)老的責(zé)任，但是，長(zhǎng)期大量的養(yǎng)老責(zé)任落到國(guó)家及企業(yè)的身上，有一些負(fù)擔(dān)過重。同時(shí)，也讓居民覺得，養(yǎng)老問題就需要國(guó)家或者企業(yè)老解決。為此，在我國(guó)的養(yǎng)老保障體系中，商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展依舊非常緩慢，居民自愿投保意識(shí)不是很強(qiáng)，也就沒能展現(xiàn)出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充作用。

（三）居民喜歡銀行存款儲(chǔ)蓄方式

在世界范圍內(nèi)，中國(guó)人民有著良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，儲(chǔ)蓄率也是世界最高的，這就會(huì)出現(xiàn)居民投資收益率較低的問題。這是因?yàn)椋袊?guó)居民有著傳統(tǒng)思想，覺得錢財(cái)在銀行中更加安全；人們對(duì)壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不夠了解；實(shí)際上，因?yàn)槲覈?guó)在商業(yè)保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)不夠完善，且金融市場(chǎng)機(jī)制不夠健全，存入到商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)的養(yǎng)老金，所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)要高于存入銀行的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、積極推進(jìn)壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老全面覆蓋的措施

（一）政府指導(dǎo)壽險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

首先，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展壽險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，并與本國(guó)國(guó)情相結(jié)合。其次，政府出臺(tái)一些優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)中國(guó)壽險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展，防止國(guó)外保險(xiǎn)企業(yè)搶占中國(guó)的市場(chǎng)。最后，利用政策促進(jìn)中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展，強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管，促使基金保位增位，進(jìn)而能提升基金投資收益。

政府在指導(dǎo)壽險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展時(shí)，一定要注意我國(guó)居民分成不同群體，要針對(duì)不同群體，因此壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的需求不同，不同地區(qū)、不同職業(yè)、不同行業(yè)的壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老需求也大不相同，為此，需要給出多樣化的指導(dǎo)意見。壽險(xiǎn)企業(yè)可以制定多種儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方案，提供給居民進(jìn)行選擇，才能更好地滿足居民需求，并提升壽險(xiǎn)公司知名度[3]。

（二）壽險(xiǎn)養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的稅收優(yōu)惠

1.EET稅延模式。通常情況下，參與壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的人們，需要承擔(dān)比較重的稅收負(fù)擔(dān)，為此人們則不愿意購(gòu)買商業(yè)壽險(xiǎn)，也就不利于商業(yè)壽險(xiǎn)的推廣。但是，個(gè)稅遞延型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立試點(diǎn)之后，個(gè)人購(gòu)買商業(yè)壽險(xiǎn)之后，可以妙處稅收，并且投資收益也免稅，當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，才需要納稅。這種方式在一定程度上鼓勵(lì)了人們購(gòu)買商業(yè)壽險(xiǎn)，利于壽險(xiǎn)養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的推行。

2.營(yíng)造量少稅收環(huán)境。完善稅收法律法規(guī)，有法律監(jiān)督，才能促使商業(yè)壽險(xiǎn)更加正規(guī)；全社會(huì)營(yíng)造良好的納稅風(fēng)氣，不斷擴(kuò)大個(gè)稅遞延型稅收的優(yōu)惠政策，并且該政策在保護(hù)了參保人的權(quán)益時(shí)，不會(huì)變成偷稅漏稅的機(jī)會(huì)；對(duì)行政人員征稅行為進(jìn)行規(guī)范，避免貪污腐敗行為。

（三）完善壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方面的法律內(nèi)容

法律的存在為問題處理提供指導(dǎo)思想，并且可以更好地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)企業(yè)的商業(yè)行為。其一，壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老相關(guān)法律的建立，可以更好地避免個(gè)稅遞延型稅收試驗(yàn)過程中貪污受賄、偷稅漏稅等問題的出現(xiàn)。其二，有法律做標(biāo)準(zhǔn)，在保險(xiǎn)金出現(xiàn)問題之后，有準(zhǔn)確的維權(quán)手段，進(jìn)而更好地保護(hù)投保人的權(quán)益。其三，法律的完善可以更好地避免基金管理中非法挪用的問題，更大程度上保護(hù)參保人員的利益。

（四）客觀宣傳壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方式

政府或者社會(huì)都要客觀地宣傳壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄要養(yǎng)老方式，并且要加大力度。讓城鎮(zhèn)居民能正確地認(rèn)識(shí)商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，指導(dǎo)城鎮(zhèn)居民理性地購(gòu)買壽險(xiǎn)產(chǎn)品，購(gòu)買適合自己實(shí)際情況的商業(yè)壽險(xiǎn)。社區(qū)宣傳、新媒體宣傳、保險(xiǎn)公司廣告等方式有機(jī)結(jié)合，不斷擴(kuò)大宣傳覆蓋面，讓更多居民了解到壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方式，多種方式結(jié)合應(yīng)用也讓商業(yè)保險(xiǎn)顯得更加親民。而保險(xiǎn)公司自身一定要運(yùn)用更多宣傳活動(dòng)，營(yíng)造積極的企業(yè)形象，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)在人們心中的偏見，才能獲取更多客戶，推廣首先儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方式。

結(jié)束語(yǔ)：綜上所述，為擴(kuò)大壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老方式的覆蓋面，政府、保險(xiǎn)公司應(yīng)一起努力，政府指導(dǎo)保險(xiǎn)公司發(fā)展，給予一定宣傳支持，保險(xiǎn)公司則注意自身良好企業(yè)形象的樹立，才能贏得居民的信任，居民愿意選擇商業(yè)壽險(xiǎn)方式，補(bǔ)充基本養(yǎng)老。