米子雨

本文基于我國社會情況，如國家政策和意外災(zāi)情，以及商業(yè)銀行的發(fā)展，選取了近五年的負(fù)債數(shù)據(jù)，并從中簡述了負(fù)債和存款的基本概念，討論了我國商業(yè)銀行負(fù)債的基本結(jié)構(gòu)，探究了我國商業(yè)銀行的負(fù)債現(xiàn)狀、存在問題，提出了處理方法，希望能為我國商業(yè)銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。

銀行負(fù)債是銀行吸收資金的主要渠道，也是銀行和社會聯(lián)系的渠道，在銀行的各種物業(yè)中有著重要的地位。但由于市場的波動及政策影響，我國商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)更新緩慢，無法跟上時代的發(fā)展，影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展。本文基于我國商業(yè)銀行的發(fā)展情況，探索了我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)存在的問題，并提出了針對性的建議。

負(fù)債結(jié)構(gòu)的概念分析

負(fù)債結(jié)構(gòu)是指一個企業(yè)負(fù)債的金額以及比例。具體比例對應(yīng)資產(chǎn)比例，資本比例，權(quán)益比例。 在企業(yè)金額一定的情況下，其債務(wù)結(jié)構(gòu)受到銷售狀況、企業(yè)經(jīng)營估摸、利率狀況等的影響。

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)配置的受制因素

1.負(fù)債產(chǎn)品單一

首先，我國商業(yè)銀行主流的負(fù)債產(chǎn)品主要有存本取息產(chǎn)品、提前付息產(chǎn)品、靠檔計息和分段計息產(chǎn)品、大額存單、結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品、存款收益權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品，而這些負(fù)債產(chǎn)品的創(chuàng)新僅僅局限于這幾個產(chǎn)品的重新排列組合上，造成了負(fù)債產(chǎn)品的局限性。其次，由于國家政策導(dǎo)致傳統(tǒng)負(fù)債成本上升，在一定程度上影響了負(fù)債產(chǎn)品的發(fā)展，負(fù)債渠道受到了限制，特別是中小型銀行，只能通過不斷創(chuàng)新的負(fù)債產(chǎn)品在金融市場上占據(jù)一絲地位，這樣又會造成負(fù)債成本上升，付息率上升，導(dǎo)致凈利差和凈息差繼續(xù)收窄，這在一定程度上增加了負(fù)債產(chǎn)品走向市場的壓力。

2.存款占商業(yè)銀行負(fù)債比例較大

我國商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營主要在存款上，存款是銀行最重要的資金來源。存款的比重很大程度上是取決于客戶自身的動機(jī)，人們?yōu)榱藨?yīng)付未知的風(fēng)險，如疾病、失業(yè)等，那么人們會趨向于儲蓄。再者，由于我國在2015年實行了利率市場化改革，銀行存款利率上升，人們儲蓄意愿提高。近年來，我國商業(yè)銀行的負(fù)債總量一直在增長，主動性負(fù)債與被動性負(fù)債都在增長，但是二者的增長速度仍然在拉大，主動性負(fù)債增長緩慢。

3.我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)波動大

由于2020年新冠疫情的發(fā)生，對經(jīng)濟(jì)的沖擊較大，各經(jīng)濟(jì)體都在遭到了不同程度的沖擊，雖然中國是全球唯一一個經(jīng)濟(jì)正增長的國家，但到2021年，新冠疫情的于波還未散去，銀行業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展仍有一定的阻力，再加上國家實施LPR新機(jī)制、人民幣匯率雙向波動和短期跨境資本流動頻繁等背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展仍存在阻礙。

我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)

從2014年商業(yè)銀行的存款比例我們可以很很直觀的看出，個人存款比例占據(jù)了半壁江山，盡管相比第一季度，個人存款比例在第二、第三、第四季度有輕微的下降，但絲毫不影響它在商業(yè)銀行作為盈利資金的地位；而其他資金來源比重變化也不太大。（圖1）

在我國2019年商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)當(dāng)中，與2014年的情況相似，個人存款仍占了整個存款結(jié)構(gòu)的巨頭，不同的是，相比年初，個人存款占存款比例的53.78%，年中的存款比例有所下降，但到了年末，個人存款回升至54.29%，并超過了年初的個人存款比例。（圖2）

圖3、4（圖中數(shù)據(jù)的選取均為中資大型銀行，包括中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、國家開發(fā)銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行）選取了2014年和2019年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債部分進(jìn)行整合，對比和分析，從中我們可以得出：

1.存款仍然是我國商業(yè)銀行維持經(jīng)營的重要資金來源，2014年存款總額穩(wěn)定在57萬億元左右，2019年穩(wěn)定在80萬億元左右，相比2014年，其存款總額上升，說明，商業(yè)銀行存款競爭激烈。

2.由于市場競爭大和單一的資金來源渠道，銀行各比分占比相差較大，可能會因為資金來源渠道單一和負(fù)債產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新而失去市場競爭力。

我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

圖5選取了2019年和2000年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債部分進(jìn)行整合，對比和分析，從中我們可以得出：

1.雖然各年份的負(fù)債總額呈現(xiàn)上升趨勢，但各年份的負(fù)債總額波動較大，這說明每年我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)并不穩(wěn)定，所以完善其負(fù)債結(jié)構(gòu)十分重要。

2.自2016年到2019年，我國商業(yè)銀行負(fù)債總額逐步上升，說明其競爭力增大，資金來源的穩(wěn)定降低了市場風(fēng)險，而到了2020年，負(fù)債總額下降。

促進(jìn)負(fù)債結(jié)構(gòu)多元化發(fā)展

負(fù)債產(chǎn)品多樣化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于本銀行的情況和市場的狀況，提高負(fù)債結(jié)構(gòu)的多樣性，防止資金渠道單一而引發(fā)風(fēng)險。同時，商業(yè)銀行可以進(jìn)行社會調(diào)查，基于現(xiàn)實情況，根據(jù)人民的意愿創(chuàng)新出負(fù)債產(chǎn)品，在創(chuàng)新的層面上，因把互聯(lián)網(wǎng)和金融服務(wù)將結(jié)合，人才和組織相結(jié)合，產(chǎn)品和生活相結(jié)合，21世紀(jì)是數(shù)字經(jīng)濟(jì)的時代，把商業(yè)銀行的發(fā)展應(yīng)緊緊跟隨時代的發(fā)展，把互聯(lián)網(wǎng)作為負(fù)債產(chǎn)品拓寬的渠道。商業(yè)銀行中的人才應(yīng)是負(fù)債產(chǎn)品產(chǎn)生的關(guān)鍵一步，我國金融行業(yè)在金融市場改革、國家政策、新冠疫情等背景下，商業(yè)銀行應(yīng)注重組織管理部門，留住人才，倒逼企業(yè)創(chuàng)新精神，才能設(shè)計出類型多樣、針對性強(qiáng)的負(fù)債產(chǎn)品。負(fù)債產(chǎn)品應(yīng)與人們生活相結(jié)合，這樣才能留住舊客戶，吸引新客戶，不斷創(chuàng)造收益，提高銀行經(jīng)營能力。

商業(yè)銀行應(yīng)建立健全妥善的負(fù)債質(zhì)量管理體系

1.加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理意識

（1）加強(qiáng)規(guī)培制度，將風(fēng)險管理意識深入人心。管理者應(yīng)與執(zhí)行者良性互動，有紀(jì)律、有組織的傳授風(fēng)險管理知識，如開展相關(guān)講座和培訓(xùn)，潛移默化的影響執(zhí)行人在為人們辦理業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。讓執(zhí)行人對風(fēng)險管理有一定的了解和運(yùn)用。

（2）獎懲激勵相融，推動考核體系發(fā)展?？己梭w系應(yīng)是多維度，多層次和全方面的，并且應(yīng)明確規(guī)定每一部分的占比，管理者對執(zhí)行者進(jìn)行風(fēng)險管理普及之后可進(jìn)行考核，并對考核結(jié)果進(jìn)行及時的反饋和獎懲。將合法合理的風(fēng)險管理知識和思想傳授給員工，讓員工工作模式和工作行為合乎規(guī)范，良性發(fā)展。

2.建立完善的風(fēng)險監(jiān)控體系

（1）健全商業(yè)銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)。明確各管理層在負(fù)債業(yè)務(wù)當(dāng)中的義務(wù)和責(zé)任，對每一管理層進(jìn)行考核和問責(zé)。這有利于管理人員各司其職，考核和問責(zé)制度能夠提高管理人員的服務(wù)水平素養(yǎng)，為人們提供更好的服務(wù)。

（2）加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。有效利用風(fēng)險管理技術(shù)，應(yīng)聘用專業(yè)人才，積極開發(fā)信用風(fēng)險、核算風(fēng)險等流動性風(fēng)險技術(shù)；運(yùn)用生物識別技術(shù)保護(hù)識別用戶身份，保護(hù)客戶隱私，提高負(fù)債業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確性和有效性，運(yùn)用合規(guī)科技、人工智能、云計算等新技術(shù)來滿足監(jiān)管需求，做到準(zhǔn)確披露、減小風(fēng)險，甚至在風(fēng)險發(fā)生進(jìn)行預(yù)警。商業(yè)銀行建立妥善的負(fù)債質(zhì)量監(jiān)督體系1.商業(yè)銀行應(yīng)對負(fù)債情況進(jìn)行年度評估

應(yīng)對負(fù)債進(jìn)行確認(rèn)。要依據(jù)負(fù)債的原始憑證和法律法規(guī)判斷負(fù)債的真實性和有效性，運(yùn)用函證制度在負(fù)債評估中的積極作用，從函證中的注冊會計師函證和中央銀行回函兩方面來獲取可靠的負(fù)債評估內(nèi)容，并向銀保監(jiān)會遞送評估報告。

2.應(yīng)對重大風(fēng)險事件進(jìn)行檢測

對于負(fù)債產(chǎn)生的不良影響應(yīng)冷靜處理。當(dāng)應(yīng)負(fù)債質(zhì)量產(chǎn)生不良影響，如銀行間因負(fù)債產(chǎn)品發(fā)生惡性競爭、負(fù)債結(jié)構(gòu)或總量發(fā)生異常、負(fù)債成本上升等問題，如發(fā)生這些問題，應(yīng)冷靜處理，并積極采取措施。

3.國家有關(guān)部門應(yīng)成為商業(yè)銀行的監(jiān)督人

銀保監(jiān)會因?qū)ι虡I(yè)銀行的日常業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，并對商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行有效評估，做好有效、及時的反饋，與商業(yè)銀行一起形成一股合力，讓商業(yè)銀行即使了解不足，并積極改正，有效提高商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)。

我國銀行業(yè)急劇發(fā)展，商業(yè)銀行負(fù)債問題嚴(yán)峻，其中有些問題頻繁出現(xiàn)，研究我國商業(yè)銀行對銀行業(yè)及國家的發(fā)展仍有重要的意義。

本文在已有的研究基礎(chǔ)上，分析我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)及負(fù)債現(xiàn)狀。本文選取了2014年和2019年中國大型商業(yè)銀行存款數(shù)據(jù)和2015年至2020年中國全部商業(yè)銀行的負(fù)債數(shù)據(jù)、資料，并對數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行整理、對比和分析。得出我國商業(yè)銀行負(fù)債產(chǎn)品單一，存款儲蓄比例過大和金融市場波動大等問題。本文最后對我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整提出針對性的建議和措施，即商業(yè)銀行要加強(qiáng)風(fēng)險意識，建立起監(jiān)督機(jī)制，以及創(chuàng)新負(fù)債產(chǎn)品。

（太原科技大學(xué)）

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