黃 春 鄧小靜 劉沛莉

（中國人民銀行崇左市中心支行，廣西 崇左 532200）

一、導(dǎo)論

（一）引言

邊境小額貿(mào)易是中越邊境貿(mào)易的重要方式，2014年廣西邊境小額貿(mào)易規(guī)模首次超過一般貿(mào)易規(guī)模，占廣西對越貿(mào)易的90%，占廣西對東盟國家貿(mào)易額的74%；2015 年首次突破千億元人民幣，成為拉動廣西外貿(mào)發(fā)展的重要動力。廣西邊境小額貿(mào)易以代理為主，邊貿(mào)代理企業(yè)通常只負(fù)責(zé)貨物的報關(guān)報檢等事項，不負(fù)責(zé)收付匯業(yè)務(wù)，貨物收付匯則由實(shí)際交易雙方通過個人賬戶或邊境地下錢莊等其他途徑支付。邊境小額貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)游離于監(jiān)管之外，既不利于邊境貿(mào)易發(fā)展，也增加外匯局監(jiān)管的難度，隱藏著一定的跨境資金流動風(fēng)險。研究探索引入外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理邊境小額貿(mào)易結(jié)算，創(chuàng)新邊貿(mào)結(jié)算新路徑，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文從廣西邊境小額貿(mào)易基本情況出發(fā)，在深入分析廣西邊境小額貿(mào)易的實(shí)際運(yùn)作模式及結(jié)算需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合廣西現(xiàn)有外貿(mào)綜合服務(wù)平臺發(fā)展現(xiàn)狀，提出引入外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理邊境小額貿(mào)易收款結(jié)算的思路，并提出相關(guān)的政策建議。

（二）文獻(xiàn)綜述

1.關(guān)于邊境貿(mào)易發(fā)展及結(jié)算的研究。李繼云（2013）認(rèn)為中越邊境貿(mào)易的優(yōu)勢在于良好的地緣、人文、親緣關(guān)系和資源、產(chǎn)品互補(bǔ)性，劣勢在于邊境地區(qū)貿(mào)易基礎(chǔ)設(shè)施滯后，機(jī)會在于邊境貿(mào)易的市場化和區(qū)域化、交通便利化，風(fēng)險在于經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化沖擊、邊界地區(qū)安全隱患、缺乏良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等。李惠穎（2012）研究發(fā)現(xiàn)，由于正規(guī)金融服務(wù)發(fā)展緩慢，中越邊境地區(qū)“地攤銀行”先進(jìn)入邊境貿(mào)易市場，加之“地攤銀行”在業(yè)務(wù)便捷度、速度、費(fèi)用方面均優(yōu)于正規(guī)商業(yè)銀行，使得邊貿(mào)經(jīng)營戶更愿意選擇“地攤銀行”而非正規(guī)渠道完成結(jié)算。李燕（2012）認(rèn)為，隨著中越雙方邊境貿(mào)易的發(fā)展，結(jié)算方式也隨之變化。農(nóng)飛龍和徐中星（2015）認(rèn)為，中越邊境地區(qū)存在與毗鄰國家雙邊本幣兌換機(jī)制仍然不夠暢通、人民幣現(xiàn)鈔在邊境地區(qū)的認(rèn)同度有限、銀行機(jī)構(gòu)邊貿(mào)金融產(chǎn)品與服務(wù)方式缺乏創(chuàng)新、邊境地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)有待提高等問題。梁宏祺（2016）研究發(fā)現(xiàn)，廣西邊貿(mào)出口主要依靠NRA 賬戶（境外機(jī)構(gòu)人民幣結(jié)算賬戶）境內(nèi)劃轉(zhuǎn)結(jié)算，存在進(jìn)口項下對私付匯問題嚴(yán)重、銀行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重、與“地攤銀行”的競爭中處于劣勢等問題。孫玉偉（2019）認(rèn)為邊境地區(qū)存在邊貿(mào)現(xiàn)鈔結(jié)算，主要是源于境外采購商的避稅意圖以及為規(guī)避其所在國的外匯管制。

2.關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)平臺興起及功能的研究。趙晉平等（2014）認(rèn)為，外貿(mào)綜合服務(wù)平臺可以幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)外貿(mào)業(yè)務(wù)專業(yè)化、規(guī)范化經(jīng)營。陳國棟（2014）認(rèn)為，我國中小企業(yè)對外貿(mào)易發(fā)展迅速，對進(jìn)出口貿(mào)易的各種配套需求與日俱增，現(xiàn)有的相關(guān)貿(mào)易優(yōu)惠措施難以滿足市場需求，需要創(chuàng)新外貿(mào)商業(yè)模式來應(yīng)對，由此外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。周維良和劉敏（2017）認(rèn)為擴(kuò)大的外貿(mào)市場需求是外貿(mào)綜合服務(wù)平臺出現(xiàn)的根本原因，互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提高社會交易效率是外貿(mào)綜合服務(wù)平臺興起的重要原因，在良好的電子政務(wù)設(shè)施和電子商務(wù)設(shè)施基礎(chǔ)上，以義烏和深圳兩地為代表的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺最為典型。夏海霞和尤潤怡（2017）認(rèn)為，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)將外貿(mào)服務(wù)供應(yīng)整合成一條完整的價值鏈，為國內(nèi)出口商提供報關(guān)報檢、出口退稅、結(jié)匯、物流運(yùn)送等一系列高效專業(yè)的服務(wù)。駱康演和蔡育萍（2017）認(rèn)為，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可以為生產(chǎn)企業(yè)提供全流程進(jìn)出口服務(wù)以及專業(yè)化的延伸服務(wù)，有利于促進(jìn)國際貿(mào)易各方面的合理分工，建立更加標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的貿(mào)易秩序，提高整個對外貿(mào)易行業(yè)的運(yùn)營效益。Anderson et al.（2018）通過對外貿(mào)綜合服務(wù)平臺服務(wù)模式的分析研究，提出外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)要想出色地開展外貿(mào)代理服務(wù)業(yè)務(wù)，不僅應(yīng)能夠獨(dú)立參與國際進(jìn)出口貿(mào)易的交易鏈，獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)的法律義務(wù)，而且要在進(jìn)出口代理服務(wù)中具備較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，充分利用大數(shù)據(jù)處理分析能力和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。

（三）廣西邊境小額貿(mào)易發(fā)展情況

1.廣西邊境小額貿(mào)易規(guī)模占全國三成以上。廣西邊境小額貿(mào)易在我國邊境小額貿(mào)易中具有重要地位，2014年至2019年，廣西邊境小額貿(mào)易規(guī)?？傮w呈平穩(wěn)增長態(tài)勢，2015 年首次突破1000 億元人民幣。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計，2019年廣西邊境小額貿(mào)易進(jìn)出口1090.8億元，占同期我國邊境小額貿(mào)易總額的38.5%，其中出口1060.5億元，占比48.2%；進(jìn)口30.3億元，占比4.8%。

表1 2014～2019年廣西邊境小額貿(mào)易進(jìn)出口情況 單位：億元人民幣/%

2.九成以上使用人民幣結(jié)算。1993 年簽訂并于2003年修訂完善的《關(guān)于結(jié)算與合作的協(xié)議》是中越雙邊銀行開展邊境貿(mào)易結(jié)算的基礎(chǔ)。長期以來，廣西對越邊境小額貿(mào)易以人民幣作為主要的結(jié)算幣種。2014年至2019年，廣西邊境小額貿(mào)易出口中，人民幣結(jié)算額占同期邊境小額貿(mào)易收入總額比重依次為95.71%、98.21%、97.65%、95.59%、95.90%、90.42%。

表2 2014～2019年廣西邊境小額出口本外幣結(jié)算情況 單位：億美元/%

3.結(jié)算方式以人民幣NRA 賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)為主。廣西邊境小額貿(mào)易結(jié)算有跨境匯款結(jié)算、人民幣NRA 賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)結(jié)算、邊境地下錢莊結(jié)算、現(xiàn)鈔結(jié)算等方式。其中，人民幣NRA 賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)是銀行渠道最主要的結(jié)算方式。2014 年至2019 年，70%以上的邊境小額貿(mào)易出口通過人民幣NRA賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)方式結(jié)算。

表3 2014～2019年廣西邊境小額出口結(jié)算情況統(tǒng)計表 單位：億美元/%

二、廣西邊境小額貿(mào)易貨物運(yùn)作模式及其結(jié)算需求

（一）邊境小額貿(mào)易以集貨過境貿(mào)易為主，“通道經(jīng)濟(jì)”特征明顯

1.九成以上為集貨過境貿(mào)易。廣西邊境小額貿(mào)易實(shí)際上九成以上為集貨過境貿(mào)易。貨源主要來自廣東、義烏等商品發(fā)達(dá)地區(qū)，貨物以紡織服裝、日用百雜、機(jī)電產(chǎn)品、工藝品、手機(jī)零部件等小商品為主。集貨過境出口貿(mào)易，其實(shí)質(zhì)是將數(shù)十或上百家供應(yīng)商的百雜貨集中起來，拼柜發(fā)運(yùn)到廣西邊境口岸以邊境小額貿(mào)易方式報關(guān)出口。

2.交易環(huán)節(jié)多，參與主體雜。廣西邊境小額貿(mào)易通常涉及收貨理貨、集貨拼柜、專線發(fā)運(yùn)、代理報關(guān)、清關(guān)過境和轉(zhuǎn)口配送等六個環(huán)節(jié)。在一系列環(huán)節(jié)中，參與主體主要有國內(nèi)供貨商、理貨人、物流商、邊貿(mào)代理企業(yè)、越南交易方、第三國交易方等。國內(nèi)供貨商簽訂貨物銷售合同后，即按合同要求，將貨物交由理貨人，理貨人將各個供貨商的貨物拼柜裝車，由物流商運(yùn)輸至邊境口岸，再以邊貿(mào)代理企業(yè)名義完成報關(guān)報檢、清關(guān)出境至越南，部分貨物會在越南直接消費(fèi)，也有部分貨物到達(dá)越南后會再轉(zhuǎn)運(yùn)至泰國、柬埔寨、馬來西亞等第三國。

圖1 廣西邊境小額貿(mào)易交易流程

（二）邊境小額貿(mào)易實(shí)際結(jié)算主要發(fā)生在貨物采購環(huán)節(jié)，由購銷雙方直接結(jié)算

廣西邊境小額貿(mào)易活動中，通常是越南采購商直接前往我國采購商品，在貨物采購環(huán)節(jié)，越南采購商通過邊境地下錢莊、現(xiàn)鈔等方式自行結(jié)算給實(shí)際供貨商，這是最主要的結(jié)算模式。此外，也有少量供貨商會委托物流商、邊貿(mào)代理企業(yè)代其收款，或者是物流商、邊貿(mào)代理企業(yè)先將貨款代付給供貨商，再與越南采購商進(jìn)行結(jié)算。

三、引入外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理廣西邊貿(mào)收款結(jié)算的原因

（一）實(shí)際收款主體難以通過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)收回貨款

廣西邊境小額貿(mào)易多以自行采購加代理報關(guān)的模式進(jìn)行，貨物運(yùn)輸至邊境地區(qū)后，委托邊貿(mào)企業(yè)以邊境小額貿(mào)易方式代理報關(guān)出口，邊貿(mào)企業(yè)僅收取代理報關(guān)報檢等費(fèi)用，無實(shí)際貨物結(jié)算需求，真正有結(jié)算需求的是國內(nèi)供貨商，但國內(nèi)供貨商直接通過銀行收回貨款存在三方面困難。一是根據(jù)“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則，收付匯主體只能為報關(guān)企業(yè)。供貨商原則上可以委托代理報關(guān)企業(yè)代收貨款，但是由于不信任等因素，供貨商通常不愿意通過代理企業(yè)收回貨款。二是大部分供貨商沒有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，未辦理名錄登記，銀行不能直接為其辦理收付匯業(yè)務(wù)。三是由于未建立大數(shù)據(jù)平臺整合邊境貿(mào)易貨物全流程流轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，交易環(huán)節(jié)多且信息不對稱使銀行難以開展貿(mào)易背景真實(shí)性審核，導(dǎo)致供貨商結(jié)算需求在當(dāng)前難以通過銀行渠道滿足。

（二）正規(guī)金融機(jī)構(gòu)與邊境地下錢莊在邊貿(mào)結(jié)算競爭中處于劣勢

與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)相比，邊境地下錢莊在手續(xù)、結(jié)算時效等方面具有一定優(yōu)勢。一是手續(xù)便捷，客戶需向銀行提交相關(guān)單證佐證交易真實(shí)性才能辦理，而通過邊境地下錢莊結(jié)算則不需要提供任何單據(jù)，雙方商定匯兌價格即可辦理。二是結(jié)算速度快，地下錢莊接到支付指令后可以馬上將資金劃轉(zhuǎn)至指定的收款人賬戶，一般幾分鐘左右資金即可到賬。三是時間靈活，與銀行營業(yè)時間固定、僅限于工作日相比，地下錢莊時間更靈活，可實(shí)現(xiàn)24小時全天服務(wù)。此外，邊境地下錢莊雖然在越南僅具有貨幣兌換經(jīng)營權(quán)，理論上也沒有從事跨境結(jié)算的資格，但越南政府對其從事跨境結(jié)算業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)管，所以當(dāng)越方發(fā)起付款方向業(yè)務(wù)時，通常選擇地下錢莊渠道。

（三）邊貿(mào)代理企業(yè)積攢的出口報關(guān)數(shù)據(jù)可能會成為異常資金跨境流動的通道

在現(xiàn)行邊境小額貿(mào)易活動中，大部分貨款已由委托方即國內(nèi)供貨商與越南采購商在境內(nèi)自行結(jié)算，邊貿(mào)代理企業(yè)沒有從越南進(jìn)口方收款的客觀需要，因此，諸多企業(yè)呈現(xiàn)出口少收匯或不收匯狀況。邊貿(mào)企業(yè)手中沉淀大量閑置的邊境小額出口報關(guān)單，可能會被有實(shí)際資金匯入需求的企業(yè)或個人利用，通過構(gòu)造交易背景實(shí)現(xiàn)資金跨境借道流入，成為異常資金跨境流動的通道。

四、引入外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理廣西邊貿(mào)收款的路徑分析

廣西邊境小額貿(mào)易存在參與主體多、交易環(huán)節(jié)多、商品種類多且散、以及實(shí)際收款主體與報關(guān)主體不一致等特殊性。引入外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，利用信息技術(shù)手段可將邊境小額貿(mào)易信息“化零為整”，完整串聯(lián)各個交易環(huán)節(jié)的信息和數(shù)據(jù)，為代理邊境小額貿(mào)易收款結(jié)算奠定基礎(chǔ)。

（一）廣西邊境地區(qū)外貿(mào)綜合服務(wù)平臺基本情況

截至2020年6月，廣西已有6家外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，其中，邊境地區(qū)依托于“廣貿(mào)通”平臺的廣西廣袤商務(wù)服務(wù)有限公司（以下簡稱“廣貿(mào)通”平臺）主要服務(wù)于邊境貿(mào)易。

“廣貿(mào)通”平臺的建立可為貿(mào)易出口管理各部門開展業(yè)務(wù)提供數(shù)據(jù)信息支撐，為各經(jīng)營主體提供報關(guān)、報檢、物流運(yùn)輸、免稅備案、結(jié)匯等各類貿(mào)易服務(wù)，特別是對邊境貿(mào)易，從源頭上對企業(yè)、商品、物流進(jìn)行備案、規(guī)范，從通關(guān)環(huán)節(jié)與聯(lián)檢進(jìn)行協(xié)同預(yù)歸類、預(yù)審核，縮短邊貿(mào)百雜商品拼柜通關(guān)時間，提升出口環(huán)節(jié)效率。

（二）邊境地區(qū)外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理邊境小額貿(mào)易結(jié)算的優(yōu)勢凸顯

“廣貿(mào)通”平臺作為邊境地區(qū)專門服務(wù)于邊境貿(mào)易的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，不僅深諳邊境貿(mào)易業(yè)務(wù)運(yùn)作，擁有豐富客戶資源，而且在貿(mào)易規(guī)模和交易信息方面也具有較大優(yōu)勢。

1.服務(wù)主體范圍較廣。目前，“廣貿(mào)通”平臺服務(wù)的客戶主體包括：承擔(dān)國內(nèi)供貨商角色的生產(chǎn)型企業(yè)，承擔(dān)理貨、物流角色的快件商和物流商，以及承擔(dān)報關(guān)報檢角色的貿(mào)易型企業(yè)和邊貿(mào)代理企業(yè)。截至2020 年6 月，與“廣貿(mào)通”平臺簽約的客戶主體已有240多個。

2.代理出口報關(guān)規(guī)模大。“廣貿(mào)通”平臺自運(yùn)行以來，代理邊境小額貿(mào)易出口的規(guī)模約占廣西邊境小額貿(mào)易出口總量的三成以上。2018年和2019年，“廣貿(mào)通”平臺代理邊境小額貿(mào)易出口分別為357.79億元人民幣和329.96億元人民幣，分別占同期廣西邊境小額貿(mào)易出口總量的34.65%和31.11%。

3.平臺擁有的信息全?！皬V貿(mào)通”平臺采集廣西邊境小額貿(mào)易各類參與主體信息，整個交易鏈條數(shù)據(jù)清晰可溯源。一是主體信息。與平臺簽約的客戶主體信息，包括客戶主體的姓名、聯(lián)系方式和出口貨物種類等。二是物流信息?！皬V貿(mào)通”平臺掌握貨物運(yùn)輸中涉及的發(fā)貨方、物流商、運(yùn)輸車輛編號、運(yùn)輸單據(jù)、運(yùn)輸商品等信息，可穿透貨物全流程流轉(zhuǎn)信息并完整呈現(xiàn)。三是報關(guān)信息?！皬V貿(mào)通”平臺可完整獲取各類客戶主體出口貨物的名稱品類、報關(guān)金額、報關(guān)數(shù)量、報關(guān)單位、發(fā)貨單位和境外交易方等關(guān)鍵要素信息。

（三）外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理邊境小額貿(mào)易收款的思路

基于“廣貿(mào)通”平臺在服務(wù)邊境貿(mào)易方面的優(yōu)勢和實(shí)踐，考慮引入“廣貿(mào)通”平臺等類似外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，從客戶準(zhǔn)入、代辦流程、單證審核和事后監(jiān)管等方面出發(fā)，創(chuàng)新邊境小額貿(mào)易收款思路。

圖2 外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代理邊境小額貿(mào)易收款流程圖

1.客戶準(zhǔn)入：支持外貿(mào)綜合服務(wù)平臺服務(wù)邊貿(mào)各類參與主體。通過客戶準(zhǔn)入和備案制實(shí)現(xiàn)對客戶的監(jiān)管和服務(wù)。一是可以對接邊貿(mào)所有客戶，包括國內(nèi)供貨商、理貨人、物流商和邊貿(mào)代理企業(yè)等各類主體。外貿(mào)綜合服務(wù)平臺通過準(zhǔn)入制對邊貿(mào)結(jié)算有真實(shí)需求的各類主體進(jìn)行對接，通過與服務(wù)平臺簽約實(shí)現(xiàn)平臺代收貨款。二是實(shí)現(xiàn)客戶信息備案，包括工商注冊信息、貿(mào)易角色和收款賬戶等基本信息向外貿(mào)綜合服務(wù)平臺報備，外貿(mào)綜合服務(wù)平臺對客戶備案信息進(jìn)行審核把關(guān)，確保信息真實(shí)性與準(zhǔn)確性。通過以上兩方面對結(jié)算客戶進(jìn)行有效把關(guān)和監(jiān)管，為實(shí)際收款主體提供銀行收款的渠道，引導(dǎo)邊貿(mào)結(jié)算回歸銀行，從而解決實(shí)際收款主體無法通過銀行進(jìn)行正常結(jié)算的問題。

2.代辦流程：發(fā)揮外貿(mào)綜合服務(wù)平臺在邊境小額貿(mào)易中“收銀臺”作用。廣西邊境小額出口貿(mào)易90%以上為代理業(yè)務(wù)，邊貿(mào)代理企業(yè)大多為規(guī)模較小的輕資產(chǎn)中小微民營企業(yè)，企業(yè)的威信力不高，國內(nèi)供貨商、物流商等客戶不愿意委托邊貿(mào)代理企業(yè)代為收款。與邊貿(mào)代理企業(yè)相比，實(shí)力較為雄厚的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的可信度更高，可充當(dāng)邊境小額貿(mào)易“收銀臺”，開立專門的結(jié)算賬戶，用于代收客戶的邊境小額貿(mào)易貨款，由外貿(mào)綜合服務(wù)平臺統(tǒng)一代收后，再劃轉(zhuǎn)給國內(nèi)對應(yīng)的客戶。規(guī)范外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代辦流程，由綜合實(shí)力較強(qiáng)的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代辦收款，從而解決邊貿(mào)結(jié)算中由于不信任因素，實(shí)際收款主體自行通過邊境地下錢莊收款的問題。

3.單證審核：利用外貿(mào)綜合服務(wù)平臺大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，解決銀行真實(shí)性審核難題。完善外貿(mào)綜合服務(wù)平臺系統(tǒng)建設(shè)，開發(fā)銀行端接口，便利銀行辦理邊境小額貿(mào)易收款業(yè)務(wù)。依托外貿(mào)綜合服務(wù)平臺完整交易信息，邊境小額貿(mào)易出口過程中的國內(nèi)供貨商、理貨人、物流商等任一參與主體均可委托外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代為收款。外貿(mào)綜合服務(wù)平臺為客戶代收貨款時，應(yīng)通過系統(tǒng)將對應(yīng)的物流和報關(guān)數(shù)據(jù)傳輸至銀行，銀行根據(jù)展業(yè)三原則審核交易背景，并將外貿(mào)綜合服務(wù)平臺提供的數(shù)據(jù)與海關(guān)報關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)無誤的，即可為其辦理收款結(jié)算。銀行依托外貿(mào)綜合服務(wù)平臺交易電子信息辦理結(jié)算，一方面簡化結(jié)算手續(xù)，提升銀行競爭力，另一方面通過交易信息與結(jié)算信息的穿透比對，最大程度地防范邊貿(mào)單證被利用轉(zhuǎn)移異常資金風(fēng)險。

4.事后監(jiān)管：設(shè)置新業(yè)態(tài)特殊標(biāo)識，實(shí)行專項管理。與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺簽約的客戶，其貨物出口除以外貿(mào)綜合服務(wù)平臺企業(yè)名義報關(guān)外，還可委托其他代理企業(yè)報關(guān)，或者自行報關(guān)。因此，由外貿(mào)綜合服務(wù)平臺代收貨款，必然導(dǎo)致外貿(mào)綜合服務(wù)平臺及相關(guān)貿(mào)易企業(yè)資金流與貨物流偏離較大，即使其有真實(shí)的貿(mào)易背景，也會頻繁被列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)。為同時做好監(jiān)管與風(fēng)險防控工作，可通過增設(shè)外貿(mào)綜合服務(wù)平臺新業(yè)態(tài)企業(yè)特殊標(biāo)識，對平臺及與其簽約的企業(yè)客戶實(shí)行專項管理。

五、政策建議

（一）完善針對外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)平臺規(guī)范發(fā)展

一是完善法規(guī)制度建設(shè)，明確外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的法律地位，進(jìn)一步厘清平臺與其客戶間的權(quán)利和義務(wù)，杜絕可能存在的客戶信息泄漏等安全隱患問題，營造公平有序競爭的市場環(huán)境。二是進(jìn)一步完善外貿(mào)綜合服務(wù)平臺功能，推動平臺建立全套的風(fēng)險管控體系和交易信息審查制度，確保交易數(shù)據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性與唯一性，杜絕出現(xiàn)數(shù)據(jù)重復(fù)使用現(xiàn)象。三是建立外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，有效防范和降低風(fēng)險。建議由商務(wù)部門牽頭，建立聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，落實(shí)和完善包容審慎監(jiān)管要求，同時實(shí)行監(jiān)管信息共享與互認(rèn)，促進(jìn)外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。

（二）加大對外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的培育和支持力度，提升平臺服務(wù)水平

一是發(fā)揮外貿(mào)專項資金的導(dǎo)向作用，扶持龍頭企業(yè)建設(shè)外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，為平臺建設(shè)提供財政、金融、外匯和稅收等多方位支持，對平臺建設(shè)電子服務(wù)平臺、開拓國際市場、延伸境外服務(wù)功能等項目予以重點(diǎn)支持。二是引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險可控制、商業(yè)可持續(xù)前提下，加大對平臺的信貸支持力度，量身定制特色產(chǎn)品，開辟綠色融資渠道，簡化授信審批流程，解決平臺在實(shí)際運(yùn)作中的資金周轉(zhuǎn)困難。三是支持外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)利用自身信用優(yōu)勢，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作，拓展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，建立金融機(jī)構(gòu)“大金融產(chǎn)品”流向中小企業(yè)“小資金需求”的通道，為中小企業(yè)提供融資支持。

（三）促便利與防風(fēng)險并舉，支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展

一是在確保交易可追溯的前提下，允許突破主體一致性。為引導(dǎo)邊境小額貿(mào)易回歸銀行渠道結(jié)算，建議突破現(xiàn)行的“誰出口誰收匯，誰進(jìn)口誰付匯”原則，在外貿(mào)綜合服務(wù)平臺可保證交易信息鏈條準(zhǔn)確性、完整性和唯一性的前提下，即使貨物不是以外貿(mào)綜合服務(wù)平臺名義報關(guān)出口，也允許外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代其簽約客戶收款。二是適度放寬外貿(mào)綜合服務(wù)平臺總量核查指標(biāo)閾值，可結(jié)合其貿(mào)易收支變化情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。三是在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中增設(shè)“出口收款核驗(yàn)”模塊，向銀行開放企業(yè)出口報關(guān)信息，便利銀行開展貿(mào)易背景審核，防止重復(fù)結(jié)算。