趙亮 張鵬飛

摘要：農(nóng)村信用社的發(fā)展能帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。主要研究的是河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中存在的問題，通過分析得出了農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中存在的法人治理結(jié)構(gòu)不健全、業(yè)務(wù)發(fā)展水平仍有待提高、歷史包袱沉重、信息披露機制不健全、人員素質(zhì)偏低等問題，并提出了相應(yīng)的解決對策，希望對河南省農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展具有建設(shè)性的作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融;農(nóng)村信用社;改革與發(fā)展

一、目前農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村信用社不斷演變的進程

農(nóng)村金融改革是中國農(nóng)村改革框架體系中的重點工程和重要組成部分，也是個歷久常新的課題。從馬克思歷史唯物主義角度看，農(nóng)村金融改革是特定歷史條件下的產(chǎn)物，并以當時的歷史條件為轉(zhuǎn)移。尤其是在1951年，逐漸出現(xiàn)了以非盈利性的農(nóng)合資模式的團體，后期經(jīng)過發(fā)展，逐漸強大。逐漸演變成了同時結(jié)合西方經(jīng)濟原理以及蘇聯(lián)經(jīng)濟體制兩種經(jīng)濟理論的農(nóng)村信用社形式，但是因為它與中國的發(fā)展時局不太一樣，是她與中國特色的社會發(fā)展發(fā)祥也不太一樣，進而導(dǎo)致了后期農(nóng)村信用社發(fā)展買下了一些隱患。

（二）我國農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）是我國的一種金融組織，主要是以開拓農(nóng)村金融服務(wù)為方向。農(nóng)信社在我國的發(fā)展具有廣闊的發(fā)展前景。而且近幾年，雖然農(nóng)村信用社的規(guī)模不斷的擴大，可是在后期的發(fā)展中依然有很多問題。

農(nóng)村信用社的經(jīng)營規(guī)模比較小，勢單力薄。跟其他的銀行相比較，我們的農(nóng)信社起步較晚，同時經(jīng)營的規(guī)模也比較小，所以在經(jīng)營上也受到多方面的因素影響。正是因為它的經(jīng)營規(guī)模太小，所以產(chǎn)品的更新創(chuàng)新成本也就比較高，還有科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用成本也是比較高。信用社內(nèi)部運轉(zhuǎn)效率比低。在商場上，農(nóng)村信用社沒有真正的形成利率，而且一些無效的融資和低效的融資出現(xiàn)的就比較多，儲蓄轉(zhuǎn)為投資的過程就比較困難。信用社的經(jīng)營狀況比較差。在農(nóng)信社中虧損和不良貸款以及資不抵債的情況比較多，根據(jù)相關(guān)的調(diào)查，我們也發(fā)現(xiàn)自農(nóng)信社的貸款中，不良貸款所占比例比例大約37%，資不抵債的比例約50%以上。

（三）工作人員在客戶拓展與維護意識較弱

人力資源豐富，人才資源匱乏?，F(xiàn)在在基層機構(gòu)中，像“第一學(xué)歷比高的人少，進修學(xué)歷眾多;高級技術(shù)的人員少，初中級技術(shù)人員多;年齡逐年增大的多，新鮮血液補充少”的“三多三少”現(xiàn)象。目前很多的農(nóng)信社網(wǎng)點工作人員有4人以上，但是各營業(yè)網(wǎng)點的工作人員年齡普遍偏大，對于新技術(shù)的掌握比較慢，那些真正懂的業(yè)務(wù)和技術(shù)的高素質(zhì)人才人數(shù)較少。

維護客戶關(guān)系和拓展客戶的渠道比較少。農(nóng)信社的對外宣產(chǎn)力度比較小，客戶們對于農(nóng)信社的新產(chǎn)品也了解的比較少，這也是影響農(nóng)信社發(fā)展的一個原因?，F(xiàn)在農(nóng)信社推廣新產(chǎn)品的方式僅局限于來辦理業(yè)務(wù)的的時候推廣業(yè)務(wù)，或者是在大廳里放一些宣傳單頁或者是海報，沒有更廣泛的推廣方式，宣傳形式過于單一。同時對于客戶的拓展更是以坐等為主。盡管各級領(lǐng)導(dǎo)都經(jīng)常在大廳奔走，但是思想上卻沒有認識到客戶拓展的真正含義，沒有真正的綜合性措施。

（四）產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力比較差

由于受地域和地方經(jīng)濟以及其他政策等多種因素影響，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力比較差，服務(wù)也不夠周全，辦公工具比較落后，業(yè)務(wù)也比較單一，種類較少，產(chǎn)品創(chuàng)新與客戶需求有差距，無法滿足不同階層的客戶需求[2]。比如客戶的結(jié)算方式比較單一，沒有股票和外匯以及基金等其他理財產(chǎn)品。跟其他銀行相比，農(nóng)信社本身資金實力較弱，人才資源和經(jīng)營管理的方式更是差距較大，對于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新以及內(nèi)部的硬件配置、結(jié)算方式和科技技術(shù)也明顯的處于下風。

二、河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中存在的問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不健全。

代表大會沒有發(fā)揮自身職能。雖然農(nóng)村信用社的社員代表大會都是按時召開的，但是社員所占的股份比較少，總共占得資產(chǎn)額比較低，并且分布不集中，降低了其在信用社的權(quán)利。信用社的社員代表對信用社的事情很少加入其中，有時候舉辦的活動也很少加入，即使加入也和信用社的日常運營管理無關(guān)，沒有對信用社的運營進行探討，導(dǎo)致了他們屬于虛設(shè)崗位。

理事會與主任之間沒有相互制約。信用合作社規(guī)定，信用社在高職位領(lǐng)導(dǎo)推舉時必須向理事會上報，同時主任職位可以由理事長兼任。但是在信用社實際管理層劃分中，一個人同時兼任理事長和主任，所以彼此之間也就沒有了相互制約。此外，在縣聯(lián)社，也有很多地方理事長和主任的職權(quán)時分開的，但是劃分的范圍不是很明確，所以在長期領(lǐng)導(dǎo)下，名義上的理事長卻掌握了著實權(quán)，管理層之間也就沒有了制約。

監(jiān)事會沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督職能。一是大多數(shù)的農(nóng)村信用社監(jiān)事長都是當?shù)氐恼块T領(lǐng)導(dǎo)來擔任，這些領(lǐng)導(dǎo)不太了解信用社的經(jīng)營情況，也不參加監(jiān)事會會議;二是縣聯(lián)社監(jiān)事長一般都履行總稽核職責。監(jiān)事會的真正職責成為審核部門，此部門未對信用社進行監(jiān)督。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展水平仍有待提高

一方面，信用社產(chǎn)品品種少，業(yè)務(wù)發(fā)展水平低?，F(xiàn)今，河南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展主要依托存款、信貸等，信用社沒有對業(yè)務(wù)發(fā)展有新的改革創(chuàng)新，市場上的產(chǎn)品競爭力較弱，金融產(chǎn)品在創(chuàng)新上沒有突破性，金融工具缺少，客戶的選擇性降低。所以，河南省信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展與商業(yè)銀行之間還存在很大的距離。例如理財業(yè)務(wù)、信用體系、貸款、抵押等業(yè)務(wù)的廣泛性不足。有些大型的國際業(yè)務(wù)的推廣只局限在縣城的合作銀行，貸記卡的發(fā)行不足，正處于初級發(fā)展階段。此外農(nóng)村信用社在現(xiàn)金管理、項目咨詢服務(wù)、貸款程序等相關(guān)的制度政策還不是很完整，面對大的市場需求信用社的發(fā)展水平就顯得格外不足。另一方面，信用社的產(chǎn)品缺乏品牌性。銀行品牌的個性化主要表現(xiàn)在銀行產(chǎn)品的品牌上，是提高銀行在同行業(yè)中競爭力的主要表現(xiàn)。省內(nèi)信用社的體系尚未形成，所以品牌就不能更好地表現(xiàn)出來。

（三）歷史包袱沉重

目前，河南省很多的農(nóng)村信用社在之前存在很多的不良貸款，造成了非常大的損失，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因有兩方面：一方面，在政策的角度上分析。第一，河南省政府對農(nóng)村信用社在很多方面給予干涉，并且命令式地支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款以及開發(fā)區(qū)建設(shè)等，這些造成了負債局面嚴重;第二，農(nóng)信社承擔的保值補貼。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，河南省農(nóng)村信用社在保值補貼上的虧損達到所有虧損比重的20%以上;第三，稅負大。農(nóng)村信用社實行統(tǒng)一的營業(yè)稅5%，所得稅33%。這個稅率對于農(nóng)村的金融機構(gòu)來說無疑是雪上加霜，給河南省農(nóng)村信用社帶來了很大的壓力。另一方面，在制度的角度上分析。第一，由于河南省農(nóng)村信用社之前是在農(nóng)業(yè)銀行的旗下，大量放貸，貸款收回率不高，但是在財務(wù)核算上和農(nóng)業(yè)銀行卻是分開核算，所以農(nóng)業(yè)銀行只負責有利的一面，不負責有弊端的一面;第二，因為制度上的轉(zhuǎn)換，河南省的農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在分離的過程中產(chǎn)生了很多的停滯賬目，在河南省的很多地方在農(nóng)業(yè)和信用社脫鉤時將效益好貸款企業(yè)劃分給農(nóng)行，將收益欠佳的企業(yè)劃分給信用社。

三、解決河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中問題的對策

（一）完善法人治理結(jié)構(gòu)

一方面，加強宣傳，讓人們了解合作金融。河南省的農(nóng)村信用社改革了合作機制，但是實際上合作機制并未實現(xiàn)。不管是職工還是農(nóng)民都沒有真正了解合作金融。因此，加強宣傳力度是改善法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。另一方面，改革三會制度。第一，河南省改革代表大會制度。代表大會作為信用社的最高權(quán)力機構(gòu)，應(yīng)該獨立行使其職權(quán)，可以單獨設(shè)立社員代表大會組委會，主要負責的是代表大會的具體事情。第二，將理事長和主任的職位分別設(shè)立，由不同的人掌管。細化理事長和主任的權(quán)力，信用社主任的權(quán)力也要進行進一步的劃分，使其明確自己的權(quán)力義務(wù)。同時細化理事長的監(jiān)督權(quán)、指導(dǎo)權(quán)以及決策權(quán)。同時也要對主任的職責權(quán)力進行劃分，防止所有的事情都向理事長匯報，影響信用社管理。第三，將監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)全面發(fā)揮出來。監(jiān)事會的職責是監(jiān)督信用社財務(wù)運營以及對理事長和主任的行為進行監(jiān)督。如果違背公司章程，就有召開社員大會的權(quán)力，此外，監(jiān)事會還有對信用社人員進行調(diào)查和質(zhì)詢的權(quán)力。

（二）提高農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展水平

提高農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展水平有以下兩方面：一方面，站穩(wěn)市場，提高金融創(chuàng)新能力。河南省農(nóng)村信用社應(yīng)該將主要的方向放在產(chǎn)品價值創(chuàng)新上，將目標從供給方轉(zhuǎn)向需求方，將目光從競爭對手的身上轉(zhuǎn)向客戶，開拓新的市場，使得河南省信用社發(fā)展實現(xiàn)質(zhì)的飛躍。另一方面，多方面挖掘業(yè)務(wù)品種，打造品牌產(chǎn)品，發(fā)展特色業(yè)務(wù)。信用社應(yīng)該了解市場需求，對產(chǎn)品有大體定位，豐富產(chǎn)品品種，將技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)挖掘出來，滿足多元化的市場需求，將自身的產(chǎn)品品牌打造出來，將對有特色的業(yè)務(wù)進行廣泛的宣傳，讓這些產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)被客戶所認可。具體做法，第一，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)。第二，開發(fā)居民貸款模式?？梢园l(fā)展的有住房、消費、抵押以及多處擔保貸款。第三，推動小企業(yè)貸款。對一些信用等級高、抵債能力強、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)可實行信用貸款，以此來提高信用社能力。

（三）化解歷史包袱

河南省農(nóng)村信用社由于歷史原因存在很大的壓力，所以應(yīng)該根據(jù)出現(xiàn)的不同問題給出不同的措施。第一，從稅收和利息上抵消損失。一是在營業(yè)稅和所得稅上逐年抵消損失;二是河南省人民銀行和省地市財政廳幫助信用社，給信用社注入長期免息資金，用利息來沖淡損失。第二，按照政策法規(guī)來追索損失。一是河南省農(nóng)村信用社在分開時遺留的貸款嚴重問題，讓相關(guān)審計部門進行仲裁，劃分農(nóng)業(yè)銀行一部分的負債，減少信用社的負債壓力;二是河南省相關(guān)部門將人民銀行組建的城市信用社和農(nóng)村信用社合并到一起，如果在合并之前有資產(chǎn)損失的，由人民銀行承擔，如銀行不償還負債，再向信用社要求無息貸款償還;三是政府可以將城市信用社和農(nóng)村信用社聯(lián)合起來組成基金會，農(nóng)村信用社的損失應(yīng)該由地方政府支出，如果政府不能償還，可以在農(nóng)村信用社上交稅費時進行抵銷。第三，通過強化內(nèi)部管理來降低損失。由于內(nèi)部管理出現(xiàn)問題而產(chǎn)生的損失，應(yīng)該由信用社自己去償還。在具體事項上造成的損失應(yīng)該由具體的負責人來承擔。嚴抓非法貸款現(xiàn)象，通過管理來增加信用社的收入，以此來抵銷損失。第四，實行政策扶持。一是在業(yè)務(wù)上給予扶持，應(yīng)該實行減免稅制度，防止信用社再次面臨財政危機;二是農(nóng)村信用社的利率最低;三是創(chuàng)造好的競爭環(huán)境給信用社。

（四）提高員工素質(zhì)

目前，河南省信用社在改革和發(fā)展過程中員工整體素質(zhì)比較低，這對信用社的快速正規(guī)發(fā)展有著很重要的影響。所以，河南省農(nóng)村信用社必須以提高員工素質(zhì)為重點，廣泛吸納人才，培養(yǎng)人才，使信用社向更好的方向發(fā)展，可以從以下兩點來改善。一方面，信用社人才引進制度有一個整體的規(guī)劃。全面面向社會招聘。在招聘過程中通過專業(yè)知識考核或者試用人員，在各方面指標都合格的情況下，再納入公司相應(yīng)部門。將招聘過程中工作經(jīng)驗豐富、專業(yè)功底強、綜合素質(zhì)高的人員經(jīng)過一段時間的觀察考核后納入信用社的核心部門或者進入管理層。另一方面，加強對員工的培訓(xùn)。在培訓(xùn)之前，將員工掌握的知識進行不同層次的劃分，將優(yōu)秀的員工刪選出來單獨進行專業(yè)知識交流、教學(xué)以及公司運營分析、運營風險防范等知識。此外還要針對不同崗位進行不行層面的培訓(xùn)，針對員工的上崗、轉(zhuǎn)崗、晉級上進行培訓(xùn)。從不同角度提高員工工作能力和綜合素質(zhì)，使得員工擁有正確的人生觀和價值觀，為河南省農(nóng)村信用社建設(shè)一支實力強大的人才隊伍。

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作者簡介

趙亮，1999.07.08，男，漢族，河北省滄州市，金融學(xué)。

張鵬飛，1998.04.10，男，漢族，河南省商丘市，金融學(xué)。