陳云東 中郵人壽保險(xiǎn)股份有限公司

近兩年我國(guó)金融改革發(fā)展有了一定的進(jìn)步，商業(yè)銀行整體治理水平得到明顯提升，逐漸形成了以三會(huì)一層（包括監(jiān)事會(huì)與高級(jí)管理層、股東大會(huì)、董事會(huì)）為主的公司治理架構(gòu)，國(guó)有控股機(jī)構(gòu)全面致力于黨的領(lǐng)導(dǎo)以及公司治理的相關(guān)融合策略進(jìn)行探索，實(shí)現(xiàn)了股權(quán)結(jié)構(gòu)以及不同銀行功能定位適配度的優(yōu)化，進(jìn)一步規(guī)范了治理機(jī)制[1]。不過(guò)因內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜性的加劇，產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整的加快，一些商業(yè)銀行（特別是中小商業(yè)銀行）在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸開(kāi)始顯現(xiàn)，出現(xiàn)于產(chǎn)權(quán)、不良貸款等方面的問(wèn)題得到了大力關(guān)注。外加受到新冠疫情的沖擊，我國(guó)商業(yè)銀行所處形勢(shì)更加嚴(yán)峻，為使自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況得到良好維持，因此保證內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善就變成了現(xiàn)今商業(yè)銀行的重點(diǎn)研究課題。

一、商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)缺陷

（一）不具備較清晰的產(chǎn)權(quán)制度

清晰的產(chǎn)權(quán)制度可促銀行更好地進(jìn)行職能發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。但現(xiàn)今目前我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷更多展現(xiàn)在如下幾方面：第一、國(guó)有商業(yè)銀行雖然是以盈利為主要目的的機(jī)構(gòu)，但因?yàn)閲?guó)家控股，所以金融戰(zhàn)略方針中免不了帶有政治化的特點(diǎn)，這就使得國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)，降低了企業(yè)最主要的盈利性；第二，國(guó)有商業(yè)銀行雖有產(chǎn)權(quán)制度和產(chǎn)權(quán)主體，但產(chǎn)權(quán)的主體實(shí)為虛構(gòu)，銀行的所有者不能行使相關(guān)的所有者權(quán)利，經(jīng)營(yíng)者與所有者之間難以協(xié)同，企業(yè)缺乏利益的推進(jìn)，使得所有者難以對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)管和約束，導(dǎo)致企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)效率低下，難以持續(xù)發(fā)展[2]。第三，由于國(guó)有商業(yè)銀行屬于國(guó)家控股的這一特性，本該由商業(yè)銀行自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)移交給了國(guó)家，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管這一塊環(huán)節(jié)得不到有效的保證，從而讓商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性增加。

（二）銀行內(nèi)部戰(zhàn)略決策未做到與時(shí)俱進(jìn)

在目前銀行業(yè)發(fā)達(dá)的大環(huán)境下，銀行的經(jīng)營(yíng)者若在金融業(yè)務(wù)上保持一成不變，不注重服務(wù)與產(chǎn)品等方面的創(chuàng)新，若是業(yè)務(wù)范疇大同小異，所面臨的競(jìng)爭(zhēng)力是相當(dāng)大的。外加上現(xiàn)今很多人員都認(rèn)為只有考上銀行這份工作，就好似保住了“鐵飯碗”，部分人員工作積極性匱乏，難以實(shí)現(xiàn)較高的工作效率，他們這種低迷的工作情緒更是會(huì)影響整個(gè)銀行的工作開(kāi)展效率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有所不足

任何企業(yè)的經(jīng)營(yíng)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，商業(yè)銀行由于其獨(dú)特的職能，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也較高。目前我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)在于信用風(fēng)險(xiǎn)，由于經(jīng)營(yíng)理念、監(jiān)管手段、管理工具和技術(shù)等方面仍存在不足，故而信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提升[3]。

據(jù)銀保監(jiān)會(huì)所披露的信息顯示，2020年我國(guó)將加大對(duì)不良貸款的處置力度，全年預(yù)計(jì)銀行業(yè)要處置3.4 萬(wàn)億元，且2021年的處置力度還將加大，因更多的貸款延期問(wèn)題將在2021 年暴露。前瞻統(tǒng)計(jì)，我國(guó)商業(yè)銀行在2021 年的不良貸款處置規(guī)模將保持約40%的增速，預(yù)計(jì)為4.8 萬(wàn)億元，后處置規(guī)模增速將慢慢變緩，到2025 年商業(yè)銀行不良貸款處置規(guī)?；蜻_(dá)9 萬(wàn)億元（具體見(jiàn)圖1）。

（四）銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)仍有待完善

近兩年商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)雖出現(xiàn)了一定的改變，不過(guò)和真正市場(chǎng)化的伙伴金融企業(yè)比較仍存在一定差距，具體體現(xiàn)在滿足現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理機(jī)構(gòu)并未完全確立，和其對(duì)應(yīng)的自我約束與發(fā)展機(jī)制有待完善。股份制商業(yè)銀行即便是進(jìn)行了現(xiàn)代銀行制度框架建構(gòu)，不過(guò)仍存在公司治理決策執(zhí)行體系不完善、治理架構(gòu)不健全等現(xiàn)象，均使得銀行內(nèi)部控制運(yùn)行情況得到限制。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)缺陷的改進(jìn)策略

（一）實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度至股份制的改革

對(duì)于部分國(guó)有商業(yè)銀行存在于產(chǎn)業(yè)制度方面的缺陷，當(dāng)前可采取的進(jìn)行產(chǎn)業(yè)制度不良現(xiàn)象解決的舉措即進(jìn)行股份制改革，只有借助國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行所有權(quán)問(wèn)題的解決，才能使所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的矛盾得到化解，降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性。

圖1 2020-2025年我國(guó)不良資產(chǎn)處置行業(yè)處置需求預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)億元）

同時(shí)，商業(yè)銀行是一種金融服務(wù)類產(chǎn)業(yè)，業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量也能決定該銀行在市場(chǎng)上所占的份額。一次好的業(yè)務(wù)體驗(yàn)可讓商業(yè)銀行在客戶心中保持良好的形象，讓客戶對(duì)銀行更具認(rèn)同感與歸屬感，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)可合理地、規(guī)范地推進(jìn)。因此在這種情況下我國(guó)商業(yè)銀行需注重客戶體驗(yàn)感的提升，銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)以專業(yè)的知識(shí)與周全的服務(wù)來(lái)增強(qiáng)客戶滿意度，確保商業(yè)銀行軟實(shí)力得到提升。

（二）調(diào)整商業(yè)銀行戰(zhàn)略決策

在當(dāng)今社會(huì)的大環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者還需要關(guān)注的是現(xiàn)今銀行業(yè)所處地位，結(jié)合信息大數(shù)據(jù)時(shí)代金融環(huán)境，考慮我國(guó)商業(yè)銀行今后發(fā)展與轉(zhuǎn)型目標(biāo)、方向等。由于現(xiàn)今商業(yè)銀行基本職能和業(yè)務(wù)范疇均大同小異，大致不變的業(yè)務(wù)工作導(dǎo)致商業(yè)銀行的企業(yè)員工毫無(wú)個(gè)人特色，外加上每日重復(fù)著相同的事情競(jìng)爭(zhēng)力低下使得工作效率始終上不去，因此我們要從企業(yè)的基層員工著手對(duì)其實(shí)施多樣化的職業(yè)培訓(xùn)和專業(yè)能力指導(dǎo)，促其能更好地在崗位上發(fā)揮自身職能，發(fā)揮每個(gè)員工的獨(dú)特才能，可滿足數(shù)字化信息時(shí)代發(fā)展背景下銀行發(fā)展所需。同時(shí)，應(yīng)制定滿足銀行實(shí)際的考核制度，明確不同崗位人員的具體職責(zé)與分工，并進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰條款制定，獎(jiǎng)勵(lì)設(shè)置應(yīng)有吸引力，懲罰應(yīng)有威懾力，以此來(lái)激發(fā)員工的工作熱情，促其對(duì)所在崗位工作充滿積極性，才能從根本煥發(fā)企業(yè)的活力，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率。

（三）做好不良資產(chǎn)數(shù)量的控制

第一，明確不良資產(chǎn)的層次，從根本上來(lái)改變不良資產(chǎn)集中暴露的周期性和結(jié)構(gòu)性因素，著重減少產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩行業(yè)的貸款，整頓銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況，對(duì)中小及民營(yíng)企業(yè)的信貸也要更加謹(jǐn)慎，進(jìn)行資產(chǎn)重組，從結(jié)構(gòu)上減少不良貸款的形成，降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保其得到規(guī)范有序發(fā)展；第二，政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)多借鑒與學(xué)習(xí)國(guó)外在這方面問(wèn)題解決上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，針對(duì)不良貸款行為進(jìn)行相關(guān)法規(guī)制度制定，而銀行內(nèi)部在國(guó)家法律制度的基礎(chǔ)上制定出滿足自身實(shí)際情況的處置條例，使問(wèn)題能真正得到控制與解決；第三，成立專門(mén)處理不良資產(chǎn)的組織機(jī)構(gòu)，與其他商業(yè)銀行共同分?jǐn)偛涣假Y產(chǎn)，以減少商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)發(fā)生情況，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，從而提升我國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)

第一、進(jìn)行獨(dú)立董事與外部監(jiān)事增設(shè)。商業(yè)銀行需在董事會(huì)里設(shè)置不低于兩名的外部監(jiān)事來(lái)實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事與外部監(jiān)事功能的發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)的完善，并且應(yīng)加快步伐推進(jìn)獨(dú)立董事與外部監(jiān)事工作機(jī)制的完善，確保獨(dú)立董事以及外部監(jiān)事在促銀行發(fā)展中發(fā)揮重要作用；第二、增設(shè)董事會(huì)下委員會(huì)實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策[4]。商業(yè)銀行董事會(huì)需在董事會(huì)下增設(shè)由董事構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)等，結(jié)合需求進(jìn)行法人治理委員會(huì)設(shè)立，確保董事工作專業(yè)化分工得以實(shí)現(xiàn)，并能及時(shí)掌握銀行信息，促?zèng)Q策更具科學(xué)性，達(dá)到防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之效。

三、結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，商業(yè)銀行已充分認(rèn)識(shí)到做好治理結(jié)構(gòu)工作的重要性，不過(guò)在具體實(shí)踐中仍存在諸多問(wèn)題，應(yīng)結(jié)合我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度與政治制度進(jìn)行相關(guān)條例完善，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，進(jìn)行不良資產(chǎn)數(shù)量控制，進(jìn)行法人治理結(jié)構(gòu)完善，從多方面著手保證經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化的同時(shí)，又實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化，促其在推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更大價(jià)值。以上只是針對(duì)這方面問(wèn)題所提的幾點(diǎn)愚見(jiàn)，在后續(xù)工作中將繼續(xù)展開(kāi)深入全面的研究，力求能得出更多解決方案，保證商業(yè)銀行得到穩(wěn)步良性發(fā)展。