易貳

摘 要：近年來，數(shù)字貿(mào)易全球化發(fā)展態(tài)勢迅猛，然而WTO體制內(nèi)尚未形成系統(tǒng)性的數(shù)字貿(mào)易規(guī)則，各國對于數(shù)字貿(mào)易的規(guī)則制定仍舊存在分歧。分析數(shù)字貿(mào)易視域下WTO現(xiàn)有體制的困境，探討WTO體制改革趨勢，就中國的應對之策提出了相應的建議。面對WTO數(shù)字貿(mào)易現(xiàn)行規(guī)則困境，中國應當國內(nèi)國際兩手抓，在國內(nèi)層面完善數(shù)字服務貿(mào)易政策體系、數(shù)據(jù)要素國內(nèi)市場體系化、建立關鍵數(shù)字產(chǎn)業(yè)的支持體系和開放環(huán)境下的數(shù)字化監(jiān)管體系。在國際層面深化關鍵規(guī)則議題多維研究、建立數(shù)字貿(mào)易區(qū)域規(guī)則中式模板、凝聚發(fā)展中經(jīng)濟體規(guī)則共識、探尋與發(fā)達經(jīng)濟體互利共贏的模式。國際法律規(guī)則是數(shù)字貿(mào)易全球化長遠發(fā)展的根基，對于激發(fā)全球數(shù)字經(jīng)濟動力有著重要意義。

關鍵詞：數(shù)字貿(mào)易;法律規(guī)則;WTO;困境;建議

隨著第四次工業(yè)革命愈演愈烈，數(shù)字貿(mào)易正以強勢姿態(tài)改變?nèi)蛸Q(mào)易格局。電子商務是數(shù)字貿(mào)易的早期表現(xiàn)形式，它以互聯(lián)網(wǎng)為媒介，強調(diào)“貨物流動”;數(shù)字貿(mào)易的內(nèi)涵則更為豐富，它強調(diào)“數(shù)據(jù)流動”，不僅包括貿(mào)易運輸互聯(lián)網(wǎng)化，還包括貿(mào)易對象數(shù)字化，貿(mào)易形式、內(nèi)容日益豐富。然而在WTO現(xiàn)階段討論中，通常是將數(shù)字貿(mào)易規(guī)則問題放在電子商務框架中，這反映出WTO現(xiàn)有體制與全球貿(mào)易發(fā)展趨勢的脫節(jié)。2019年1月，76個WTO成員簽署《關于電子商務的聯(lián)合聲明》;截止2020年7月，談判成員增加至83個，這意味著國際層面對數(shù)字貿(mào)易規(guī)則更新的強烈意愿。分析當前的數(shù)字貿(mào)易國際發(fā)展形勢及發(fā)展困境，不僅有利于推動完善數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則，而且對我國應對數(shù)字貿(mào)易國際發(fā)展有積極意義。

一、數(shù)字貿(mào)易視域下WTO體制改革困境分析

（一）尚無明晰的數(shù)字貿(mào)易稅收征管政策

數(shù)字貿(mào)易稅收政策可分為兩方面，一是國際適用的“電子傳輸關稅”，二是國內(nèi)適用的“數(shù)字服務稅”。就“電子傳輸關稅”來說，“暫時免征”已是WTO討論20年的議題，且當前仍在持續(xù)討論。國際上對這一議題的態(tài)度呈兩種觀點，發(fā)達經(jīng)濟體及高收入發(fā)展中經(jīng)濟體主張繼續(xù)免征電子傳輸關稅，而中低收入的發(fā)展中經(jīng)濟體則持相反態(tài)度。從印度和南非的提案來看，其表示暫停關稅征收為本國帶來了超過100億美元的潛在關稅損失，同時間接降低了本國工業(yè)競爭力?！皵?shù)字服務稅”也是當前眾多國家的關注焦點，2020年初，137個經(jīng)濟體在OECD框架下對跨國企業(yè)數(shù)字服務稅展開討論。以歐洲各國為例，2019年到2020年多個國家開啟“數(shù)字稅”，法國政府對營收達到要求的外國企業(yè)征收3%的數(shù)字稅，英國對“科技巨頭”公司征收2%的數(shù)字服務稅。這一主張也體現(xiàn)在印度、印度尼西亞等發(fā)展中國家上，2020年以來，兩國先后發(fā)布了本國的數(shù)字服務稅政策。與之相對，美國是反對“數(shù)字服務稅”的主要代表，2020年6月，其發(fā)起針對數(shù)字服務稅的“301調(diào)查”，涉及歐盟、印度、巴西等共10個貿(mào)易伙伴，并以制裁相威脅。

（二）數(shù)字貿(mào)易市場開放存在諸多分歧

數(shù)字貿(mào)易國際市場擁有廣闊的發(fā)展前景，但這一新興市場的占位機會受貿(mào)易國的經(jīng)濟發(fā)展和數(shù)字技術水平限制。2018年美國數(shù)字服務貿(mào)易出口規(guī)模達4667.2億美元，市場占有率達15.92%，它在推動全球數(shù)字貿(mào)易自由化上表現(xiàn)出積極態(tài)度。降低數(shù)字貿(mào)易中的關稅貿(mào)易關乎其全球化發(fā)展，這一問題是擺在臺面上的;而數(shù)字貿(mào)易的國際定性不明確，市場準入及非關稅壁壘在一定程度上被隱性化。有研究顯示，在數(shù)字貿(mào)易市場開放上，發(fā)達國家之間屬于高水平對等開放，發(fā)展中國家間屬于低水平相互開放，發(fā)達國家與發(fā)展中國家則表現(xiàn)為后者單方面開放。就市場準入政策來看，不同貿(mào)易發(fā)展水平的國家在開放政策上的關注焦點存在偏差。以美日歐為代表的發(fā)達經(jīng)濟體和高收入經(jīng)濟體更關注數(shù)字貿(mào)易國際市場的開放范圍，并將視線投入到新技術領域;非發(fā)達經(jīng)濟體則側重于市場開放政策的包容度與靈活度，強調(diào)由發(fā)展中國家自由選擇和擬定市場開放程度、開放時間表。除此之外，還有部分非發(fā)達經(jīng)濟體將目光聚焦在具體問題上，例如對數(shù)字貿(mào)易在WTO現(xiàn)有體制中的認定問題。WTO現(xiàn)有體制內(nèi)將貿(mào)易分為貨物和服務兩種類型，并分別適用GATT和GATS兩種規(guī)則，阿根廷、哥倫比亞和哥斯達黎加聯(lián)合提案認為，應明確數(shù)字貿(mào)易定性，擴大相關貨物與服務貿(mào)易規(guī)模。

（三）數(shù)據(jù)要素爭議及其監(jiān)管問題

各國技術和產(chǎn)業(yè)發(fā)展差距較大，數(shù)字經(jīng)濟價值鏈向高發(fā)展水平國家傾斜。數(shù)據(jù)要素爭議焦點集中在數(shù)據(jù)是否可以跨境流動、境外存儲加工，以及出境數(shù)據(jù)應受何等限制上，并在國際上分為三個陣營。第一陣營中，美國單方面強調(diào)跨境數(shù)據(jù)流動，主張將數(shù)據(jù)管制依賴于貿(mào)易行業(yè)自律，同時未明確個人隱私保護問題;第二陣營以日歐及部分高收入發(fā)展中經(jīng)濟體為代表，同時強調(diào)跨境數(shù)據(jù)自由流動和個人隱私保護問題，要求監(jiān)管與流動并行。在歐盟2018年5月公布的“單一數(shù)字市場”規(guī)劃和《通用數(shù)據(jù)保護》條例中，個人數(shù)據(jù)保護的具體權利得到了明確規(guī)定。第三陣營包括中國、阿根廷、烏克蘭等發(fā)展中國家，其未提及跨境數(shù)據(jù)流動，僅強調(diào)個人隱私保護問題。但從我國2017年頒布的《網(wǎng)絡安全法》來看，其中明確禁止或嚴格限制常態(tài)化跨境信息流動。跨境數(shù)據(jù)流動以技術和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢將發(fā)展中國家鎖定在價值鏈低端，這也是當前發(fā)展中國家審慎探索的重要原因。除此之外，數(shù)據(jù)流動帶來了監(jiān)管難題，數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管對象由有形擴展到無形，監(jiān)管方式由人力擴展到網(wǎng)絡，海關作為傳統(tǒng)監(jiān)管主體已經(jīng)乏力，數(shù)字貿(mào)易全球化更是將監(jiān)管范圍擴大。

（四）WTO現(xiàn)有規(guī)則對數(shù)字貿(mào)易約束乏力

當前WTO體制內(nèi)未認定數(shù)字貿(mào)易的知識產(chǎn)權保護機制，這受限于其誕生的先天不足。盡管如今TRIPS協(xié)議為發(fā)達國家與發(fā)展中國家提供了貿(mào)易知識產(chǎn)權保護領域的合作平臺，但在數(shù)字貿(mào)易視域下，WTO的TRIPS協(xié)議并不能完全適用。發(fā)展中國家基礎薄弱、理念落后、資源匱乏，要在短時間內(nèi)滿足TRIPS協(xié)議要求具有一定難度。數(shù)字貿(mào)易供應商和互聯(lián)網(wǎng)中介之間的矛盾便源于此。國際盜版數(shù)字產(chǎn)品盛行，供應商承受著較大沖擊，健全知識產(chǎn)權保護機制是最為直接的手段，但這必將增加互聯(lián)網(wǎng)中介的運行成本，削弱其服務能力。而從發(fā)達國家已有規(guī)則來看，知識產(chǎn)權保護機制主要從兩點出發(fā)，一是保護源代碼、專有算法、商業(yè)秘密，二是加密技術的選擇。在缺乏充分互信條件下，是否選擇加密技術尚未達成一致。

與此同時，數(shù)字貿(mào)易帶來的國際貿(mào)易爭端無法避免，但WTO爭端解決機制相較落后。數(shù)字貿(mào)易作為新興的貿(mào)易形式，其相關的爭端糾紛更加前沿、復雜，與靜態(tài)的解決機制相背離。2017年美國依據(jù)《1974年貿(mào)易法》第301條對中國進行針對性調(diào)查，定性中國在技術轉讓、知識產(chǎn)權等領域存在歧視性舉措，并在其后僅針對中國征收額外關稅。表1為2020年5月22日前，中美貿(mào)易戰(zhàn)關稅加征及排除信息情況。盡管2020年9月WTO裁定美國該次對華加征關稅舉措為非法行為，但這也說明當前WTO在創(chuàng)新技術、知識產(chǎn)權上存在規(guī)則漏洞，并進一步局限了爭端解決機制。要推進數(shù)字貿(mào)易全球化，WTO相關規(guī)則需要在時代背景下作出適應性調(diào)整。

二、數(shù)字貿(mào)易視域下WTO體制改革的趨勢分析

（一）發(fā)達國家協(xié)調(diào)利益，聯(lián)合推進體制改革

隨著技術創(chuàng)新，由數(shù)字貿(mào)易主導的新型經(jīng)貿(mào)形勢正在逐漸顛覆傳統(tǒng)國際經(jīng)貿(mào)格局，這無疑對發(fā)達國家造成了極大威脅。2018年11月，以美日歐為代表的發(fā)達國家以諸邊力量謀求WTO體制改革，旨在以最低成本維護其國際中心地位。盡管其在WTO體制改革的具體手段和方式上存不同意見，但在壓制新興市場上其意見相同。從數(shù)字貿(mào)易視域分析，美日歐提出透明性規(guī)則聯(lián)合建議，并從三方面進行試探。第一，以美國為代表的發(fā)達國家認為，在數(shù)字貿(mào)易盛行下，WTO爭端解決機制應放開對各國的規(guī)則約束。第二，美國認為對發(fā)展中國家的“特殊與差別待遇”導致了非對等貿(mào)易，歐盟則認為“發(fā)展中國家”需要畢業(yè)程序。第三，美日歐等發(fā)達國家意圖以諸邊推動多邊，從具體問題著手，重塑WTO規(guī)則及全球經(jīng)貿(mào)格局。就此來看，發(fā)達國家所訴求的WTO體制改革和數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則制定絕不是小修小補，而是顛覆了WTO諸多現(xiàn)有基本原則，例如“關稅約束” “特殊與差別待遇”等，試圖通過修改規(guī)則壓制發(fā)展中國家的發(fā)展力量。

（二）新興市場國家力求突破，構建國際經(jīng)貿(mào)新規(guī)則

新興市場對國際經(jīng)貿(mào)格局的影響已不容忽視，被動遵守新規(guī)則，與發(fā)展中國家的利益相違背。從實際情況來看，WTO體制困境已經(jīng)持續(xù)多年，并遠遠落后于世界經(jīng)濟變化形勢。新興市場國家在數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則制定上則抱以謹慎態(tài)度，這是因為技術、產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易水平相對落后的國家需要承擔更大的成本和風險。第一，若發(fā)展中國家與發(fā)達國家建立數(shù)字服務貿(mào)易，囿于數(shù)據(jù)交易制度缺失，數(shù)據(jù)出境往往是“無償”的，這對發(fā)展中國家造成了直接經(jīng)濟損失。第二，在不對等交換中，數(shù)據(jù)“無償”輸出國只能被動接受數(shù)字服務。最后，跨境數(shù)據(jù)流動帶來的敏感問題在短期內(nèi)仍無法解決。新興市場國家主要代表有中國、巴西、印度等中高水平發(fā)展中國家，當發(fā)達國家企圖以諸邊控制WTO體制改革時，發(fā)展中國家可能會依靠區(qū)域多邊力量改變局勢，例如RCEP協(xié)定。

（三）發(fā)展中國家積極參與，力求避免邊緣化

據(jù)WTO統(tǒng)計，2017年發(fā)展中國家的進出口貿(mào)易增速高達7.2%和5.7%，而發(fā)達國家僅為3.1%和3.5%。盡管發(fā)達國家面對WTO數(shù)字貿(mào)易規(guī)則制定的態(tài)度十分積極，并已進入實質(zhì)性階段，但其忽視了發(fā)展中國家的利益訴求，與WTO貿(mào)易自由化相去甚遠。2018年美韓升級雙邊FTA協(xié)定，對亞洲多邊經(jīng)貿(mào)造成沖擊;2020年初，美墨加達成USMCA協(xié)議，并就電商和數(shù)字貿(mào)易等條款進行更新;現(xiàn)階段，美日歐英積極開展雙邊貿(mào)易協(xié)定談判，若談判成功，發(fā)展中國家的國際經(jīng)貿(mào)機會將受到打擊。在發(fā)達國家的積極動作下，新興市場和發(fā)展中國家有陷入被動局面的風險，同時不排除WTO存在分裂危機。在這其中，特別是中低水平的發(fā)展中國家，其國際影響力有限，更是在數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則制定中被邊緣化。鑒于此，發(fā)展中國家將目光投向新興市場國家，并尋求建立“命運共同體”，例如“一帶一路”倡議。

三、中國參與WTO數(shù)字貿(mào)易規(guī)則建立的建議

（一）完善國內(nèi)發(fā)展政策及監(jiān)管體系

1.完善數(shù)據(jù)要素市場體系。第一，在個人隱私、政府監(jiān)管、市場發(fā)展基礎上，明確數(shù)字技術的數(shù)據(jù)產(chǎn)權歸屬，特別是數(shù)字服務貿(mào)易過程中的產(chǎn)權歸屬。第二，推動數(shù)據(jù)開放共享，發(fā)展數(shù)字技術新產(chǎn)業(yè)，推動國內(nèi)數(shù)字技術在公共服務、農(nóng)業(yè)、工業(yè)等基礎場景的成熟應用。第三，探索數(shù)據(jù)定價新模式，鼓勵市場嘗試固定定價、實時定價等規(guī)則在數(shù)字貿(mào)易領域的運用。第四，加強數(shù)據(jù)安全保護，明確數(shù)據(jù)流通方式、應用范圍，細化數(shù)據(jù)共享清單。

2.推動數(shù)字服務貿(mào)易政策支持。從國家政策層面推動數(shù)字服務貿(mào)易發(fā)展。首先，完善外貿(mào)監(jiān)管配套制度，多領域共發(fā)力，制定適用數(shù)字服務貿(mào)易的監(jiān)管制度。其次，完善稅收監(jiān)管配套制度，從多領域、多種模式展開，研究新業(yè)態(tài)新模式下的稅收優(yōu)惠及市場監(jiān)管政策。最后，加強試點示范，有效利用數(shù)字貿(mào)易、自貿(mào)區(qū)等多類型試點進行創(chuàng)新試行，以政策支持創(chuàng)新環(huán)境，突破數(shù)字貿(mào)易中貨物與服務發(fā)展不平衡問題。

3.建立關鍵數(shù)字產(chǎn)業(yè)的支持體系。只有在關鍵技術和關鍵產(chǎn)業(yè)上擁有國際競爭力，才能在國際規(guī)則制定上擁有發(fā)言權。一是優(yōu)化數(shù)字技術及數(shù)字貿(mào)易的創(chuàng)新機制，降低交易制度成本。二是支持關鍵技術創(chuàng)新，超前布局前沿技術，推動先進技術體系化和自主化。三是重點發(fā)展數(shù)字服務產(chǎn)業(yè)，培養(yǎng)高競爭力龍頭企業(yè)，避免數(shù)字貿(mào)易“一條腿走路”。

4.探索開放環(huán)境下的數(shù)字化監(jiān)管方式。數(shù)字貿(mào)易在開放環(huán)境下自由發(fā)展是大勢所趨，我國應當做好充足的準備，先行先試，以技術監(jiān)管技術。一方面，研究現(xiàn)有數(shù)字經(jīng)濟監(jiān)管治理體系在開放環(huán)境下的適用性和適用程度，探索數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管體系化路徑。另一方面，建立面向境外的數(shù)字服務提供商、數(shù)字產(chǎn)品和服務的監(jiān)管體系，并從立法、技術方面保障和提升監(jiān)管效力和效率。

（二）積極參與數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則談判

1.深化關鍵規(guī)則議題的多維研究。第一，我國應關注前沿數(shù)字技術在國際貿(mào)易的影響力，以及國際貿(mào)易現(xiàn)階段面臨的突出性數(shù)字技術影響。第二，我國應關注數(shù)字貿(mào)易領域的國際貿(mào)易新模式、新業(yè)態(tài)，并分析其對國際貿(mào)易的結構性影響。第三，結合傳統(tǒng)規(guī)則和技術規(guī)律，分析數(shù)字貿(mào)易領域新業(yè)態(tài)、新模式面臨的國際市場風險問題。

2.形成數(shù)字貿(mào)易規(guī)則的中式模板。中國應因勢利導，積極推動“10+5”區(qū)域數(shù)字貿(mào)易規(guī)則制定，建立國際適用的中式模板。首先，確定數(shù)字貿(mào)易規(guī)則綱要，從路徑和時限上分解規(guī)則模塊。其次，組建包括法律、貿(mào)易、數(shù)字經(jīng)濟、技術、產(chǎn)業(yè)等多領域的專家團隊，整合數(shù)字貿(mào)易前沿資源。然后，開展數(shù)字貿(mào)易的專項調(diào)研，深入國內(nèi)市場，了解發(fā)展現(xiàn)狀，分析制度性障礙和外部貿(mào)易壁壘，明確數(shù)字貿(mào)易領域的底層訴求。最后，在國際層面和區(qū)域?qū)用嫔疃葏⑴c數(shù)字貿(mào)易國際規(guī)則議題談判，積極表達規(guī)則訴求，擴大中國主張的影響力。

3.凝聚發(fā)展中國家規(guī)則共識。中國作為發(fā)展中國家和新興市場國家中的代表，應當凝聚群體共識，擴大己方訴求影響力，代表發(fā)展中國家發(fā)聲。第一，充分挖掘和分析發(fā)展中經(jīng)濟體對數(shù)字貿(mào)易規(guī)則的共性訴求，深入研究發(fā)展中群體在數(shù)字貿(mào)易領域的現(xiàn)狀及特征，明確規(guī)則共識。第二，建立對話和磋商機制，定期組織發(fā)展中經(jīng)濟體就具體規(guī)則議題進行探討，擴大規(guī)則共識。第三，形成多邊聯(lián)合提案，在相對成熟并具有可行性的議題上，積極聯(lián)系各國建立多邊聯(lián)系，聯(lián)合提交提案，落實規(guī)則共識。

4.探尋與發(fā)達國家的共贏模式。中國要在數(shù)字貿(mào)易規(guī)則上有所表態(tài)，必然不能忽視發(fā)達經(jīng)濟體的主張，而求同存異、互利共贏是最為理想的狀態(tài)。一方面，中國應積極探索與發(fā)達國家互利共贏的合作模式，漸次擴大數(shù)字貿(mào)易市場的開放廣度和深度，降低創(chuàng)新發(fā)展的制度成本。另一方面，明確數(shù)字貿(mào)易規(guī)則中的經(jīng)濟問題和政治問題，優(yōu)先尋求經(jīng)濟議題共識，放緩處理較為敏感的國際政治議題。當然，最為重要的是樹立底線思維，以審慎的態(tài)度區(qū)分各種議題背后的矛盾和利害，避免損害我國核心利益，造成形成顛覆性錯誤。

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