李然　仇藝臻

摘 要：出口信用險(xiǎn)是出口國政府為外貿(mào)企業(yè)提供的由于進(jìn)口國政治風(fēng)險(xiǎn)（包括戰(zhàn)爭、外匯管制、進(jìn)口管制和延期付款等）和進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（例如破產(chǎn)、拖欠和拒收等）導(dǎo)致收匯損失的政策性險(xiǎn)種。如果賣家因?yàn)樯鲜鲈虿荒苋缙谑湛?，可以由保險(xiǎn)公司先行賠付，至于保險(xiǎn)公司如何向買家追償以及能否追回貨款，與出口商無關(guān)。在我國承擔(dān)這一重要政策性扶持角色的是中國出口信用保險(xiǎn)公司（簡稱中信保）。也正因?yàn)槌隹谛庞秒U(xiǎn)保障的是賣方利益，所以有些不法分子就利用中信保的資信對(duì)出口商巧妙設(shè)局，實(shí)施真實(shí)的業(yè)務(wù)詐騙，這對(duì)我國出口商提出了非常有價(jià)值的警示和針對(duì)性的思考。

關(guān)鍵詞： 出口信用險(xiǎn); 出口詐騙;鄧白氏;進(jìn)口安全申報(bào)

金融危機(jī)后國際貿(mào)易雙方從資金安全和周轉(zhuǎn)率等角度考慮，普遍希望加快交易速度;進(jìn)口商希望盡少占用資金，出口商希望縮短收匯時(shí)間，保障貨款安全，因此實(shí)務(wù)中電匯的使用頻率遠(yuǎn)大于信用證。但電匯是商業(yè)信用，有較大的風(fēng)險(xiǎn)性，所以有時(shí)需要通過投保出口信用險(xiǎn)來加以控制。貿(mào)易詐騙在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中的發(fā)生概率相對(duì)較低，但正是這樣使很多出口商忽略了對(duì)買家的客觀分析與判斷，于是有些狡猾的騙子就利用中信保的品牌信譽(yù)，騙取賣方的信任來實(shí)施自己的詐騙計(jì)劃，下面看一個(gè)真實(shí)的代表性案例。

一、CE案例的主要過程

（一）資信調(diào)查與簽約

2016年9月20日，一個(gè)來自美國Consumer Electronics公司（簡稱CE）的買家John聯(lián)系國內(nèi)A公司，報(bào)盤2000套計(jì)算機(jī)配件，采用CIF術(shù)語，總貨值超過20萬美元，價(jià)格和利潤都很有競爭力，A報(bào)價(jià)后John很快確認(rèn)了價(jià)格，但提出貨物要發(fā)往不同地區(qū)，結(jié)算方式希望做放賬，即先發(fā)貨后付款，付款條件為裝船后30天。為了打消A的顧慮，John表示自己企業(yè)信譽(yù)良好，可以通過網(wǎng)絡(luò)查證。

A公司考慮到遠(yuǎn)期付款的風(fēng)險(xiǎn)性，于是通過往來郵件的附帶網(wǎng)址查到了CE主頁，證實(shí)這是一家規(guī)模較大的業(yè)內(nèi)公司。A隨后向中國出口信用保險(xiǎn)公司申請(qǐng)協(xié)助調(diào)查買家資信情況，中信保委托了美國征信和信用管理的知名企業(yè)“鄧白氏”完成評(píng)估并出具了相關(guān)報(bào)告。

CE公司于1999年成立于美國的威斯康辛州，信用等級(jí)良好。付款準(zhǔn)時(shí)指數(shù)為77，按照鄧白氏的評(píng)價(jià)體系即付款到期后延遲付款的平均日期7-8天，和很多買家在付款日到期后仍會(huì)拖延一至兩月相比，CE的付款信用度可謂非常優(yōu)秀，中信保對(duì)此表示認(rèn)可，A公司據(jù)此確認(rèn)了付款方式。

隨后John要求將貨物分成兩批，一個(gè)整箱發(fā)往非洲的坦桑尼亞，剩余貨物通過拼箱發(fā)往美國費(fèi)城。CIF由賣方安排運(yùn)輸，同一客戶的貨分批出運(yùn)至不同國家并不奇怪，這時(shí)A公司認(rèn)為有了客戶確認(rèn)，有了對(duì)買家專業(yè)的資信調(diào)查，自己也投保了出口信用險(xiǎn)，整筆交易的風(fēng)險(xiǎn)完全可控。幾天后John讓A出具售貨確認(rèn)書，并于10月10日蓋章確認(rèn)了合同生效，剩下的環(huán)節(jié)就是按計(jì)劃生產(chǎn)備貨、出運(yùn)通關(guān)、寄單結(jié)匯等正常程序。

（二）進(jìn)口清關(guān)前發(fā)現(xiàn)詐騙

貨物裝運(yùn)前John發(fā)來指示，要求提單收貨人顯示為位于威斯康辛州的CE公司總部，通知人為其本人，地址在田納西州。詳見如下：

Consignee：Consumer Electronics， llc 801 Carlson Elsbway， Bite 400

Wisconsin， MN 46332， Tel：+132xxxxxxxx/+001-262-xxxx

Notify Party：John Ddlback 2432 Erin Way Memphis Tennessee37501 USA

A公司按計(jì)劃于11月19日和23日將貨物從寧波發(fā)往坦桑尼亞的達(dá)累斯薩拉姆港和費(fèi)城，并按照指示制作提單，根據(jù)航程到達(dá)累斯薩拉姆大約需要38天，到費(fèi)城大約30天。美國海關(guān)規(guī)定從2009年開始所有輸美貨物在進(jìn)口前必須先完成“10+2”的進(jìn)口安全申報(bào)（Importer Security Filing，簡稱ISF），ISF要求進(jìn)口商（10項(xiàng)申報(bào)）和船公司（2項(xiàng)申報(bào)）在裝船前24小時(shí)內(nèi)通過AMS（Automated Manifest System 自動(dòng)艙單系統(tǒng)）將數(shù)據(jù)通過EDI傳輸至海關(guān)以供審核，否則就有可能面臨數(shù)千美元的罰款。因此通常的慣例是出口商在開船前將具體的ISF信息先告知買家，買家也會(huì)據(jù)此即時(shí)申報(bào)，以免遺漏。

一般來說運(yùn)往美國的貨物如果到港前進(jìn)口商還沒有收到申報(bào)材料的話，都會(huì)提醒賣家及時(shí)提供。但在本案中CE公司卻有些反常，雖然出口方在出運(yùn)后立即提供了全套單據(jù)，但其卻一直沒有行動(dòng)，直到12月18日在貨代告知A公司還沒有進(jìn)行ISF申報(bào)后，John才在A提醒下將申報(bào)號(hào)碼和申報(bào)成功的詳情頁抄送給A。到了12月23日，John 發(fā)來郵件，要求A將本批貨的兩份提單直接郵寄到他在田納西州的地址，同時(shí)說明即將進(jìn)入圣誕假期，公司沒有人收單據(jù)，寄到家里可以及時(shí)簽收并寄往坦桑尼亞。A對(duì)此毫不懷疑，按照要求和地址完成了寄單。

到了2017年1月5日，A收到了John的通知，表示運(yùn)往坦桑尼亞的拼箱貨已經(jīng)抵港，但不能通關(guān)，因?yàn)槿鄙僖环荼匦璧那尻P(guān)檢測證明。John要求A馬上寄送。就在準(zhǔn)備文件的過程中，1月8日A突然收到CE公司另一位署名Jack的郵件，信中告知A他們收到了來自中國一個(gè)整箱貨柜的到港通知，但檢查后發(fā)現(xiàn)該批貨并不是他們公司訂購的，換言之CE與A公司之間沒有業(yè)務(wù)往來，A得知后非常吃驚，通過仔細(xì)的核實(shí)后證實(shí)了Jack確實(shí)是CE的正式人員，而之前化名John的買家與真實(shí)的CE毫無關(guān)聯(lián)。業(yè)務(wù)進(jìn)展至此變得清晰起來，這是一例假冒買家的詐騙活動(dòng)，Jack檢查后也告知A，騙子制作了假的網(wǎng)站，騙子提供給A公司的域名是Electronic.com，但真正的主頁是Electronics.com，兩者相差一個(gè)s，一般情況下如果不熟悉或者不仔細(xì)查看的話的確很難發(fā)現(xiàn)。

二、A公司的后續(xù)處理

原來承運(yùn)人在貨物抵港前見收貨人仍未辦理ISF（之前John提供的申報(bào)成功材料是假信息），就根據(jù)提單信息通知了真正的Consumer Electronics，CE公司核實(shí)后如實(shí)轉(zhuǎn)告，A才發(fā)現(xiàn)自己掉進(jìn)了一個(gè)精心設(shè)計(jì)的陷阱里。這里要注意的是整筆交易雖然都是John在冒充CE，但流程上是沒有問題的，假如交易正常完成，賣家就被騙了，不可能收到貨款，而且代表物權(quán)憑證的提單已經(jīng)寄出，這意味著A公司有可能面臨貨款兩失的巨大風(fēng)險(xiǎn)。危機(jī)之時(shí)A想到了中信保，于是立即報(bào)案，申請(qǐng)立案賠償。 但讓A吃驚的是中信保給出了非常意外的回復(fù)，“不屬于理賠范圍，拒絕賠付”。理由是出口信用險(xiǎn)承保的是買家的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，雖然賣家投了保，但是這筆真實(shí)的交易對(duì)象不是Consumer Electronics而是John自己（CE公司的蓋章等都是偽造的）;該風(fēng)險(xiǎn)的核心也不是信用問題，是詐騙，而商業(yè)詐騙并不在出口信用險(xiǎn)的承保范圍內(nèi)，所以不承擔(dān)賠償責(zé)任。

此時(shí)A萬分著急，立刻與船公司協(xié)商如何控制貨物，幸運(yùn)的是到目前為止兩批貨物都還沒有被提走。在坦桑尼亞的拼箱貨因?yàn)闆]有檢測證明無法進(jìn)口;另一批整箱貨由于抵達(dá)費(fèi)城后就被發(fā)現(xiàn)了騙局，貨物也沒有通關(guān)，所以暫時(shí)都是安全的。只是正本提單在騙子手中，法律上還掌握著貨權(quán)，貨也提不出來。最后A只能采用非常措施，向船公司聲明貨物提單因遺失而作廢，由承運(yùn)人在艙單系統(tǒng)中修改后，騙子手中的正本提單就失效了。實(shí)務(wù)中如果遇到提單遺失的情況，通常做法是貨主聲明作廢，隨后再由發(fā)貨人指定具體收貨人，再向承運(yùn)人申請(qǐng)做電放，至于繳納相關(guān)費(fèi)用或者提交擔(dān)保證明等要求，每家承運(yùn)人要求各不相同。此案中A公司為了解凍貨物做電放也屬無奈，代價(jià)是向承運(yùn)人繳納近2倍貨款約合200余萬人民幣的保證金且凍結(jié)期在1年以上。

事情進(jìn)展到此，騙子后面的任何舉動(dòng)，比如相關(guān)的付款證明以及仿造的銀行水單等行為就沒有意義了，結(jié)果總算不是太糟，雖然要占用很大一部分資金，但畢竟保住了貨物，避免了貨款兩失。

三、本案存在的漏洞分析

本案中的詐騙方非常了解賣家心里，充分利用了賣家對(duì)出口信用險(xiǎn)的認(rèn)可，使其放松了警惕，進(jìn)而再誘使賣家在沒有收到貨款的情況下允許自己把貨物先行提走。試想假如貨物全部發(fā)往坦桑尼亞，騙局就難以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，因?yàn)檫_(dá)累斯薩拉姆沒有ISF體系，即使要提供檢測證明，但只要不被發(fā)現(xiàn)，騙子完全可以從A處獲得，這樣就是一個(gè)非常完美的詐騙過程。這個(gè)騙局之所以在關(guān)鍵時(shí)刻被識(shí)破，主要是因?yàn)轵_子不夠了解美國防恐體系下的清關(guān)特點(diǎn)?；仡櫿麄€(gè)交易過程，其中的不合理之處其實(shí)很多，對(duì)于當(dāng)時(shí)顯露出來的任何一個(gè)疑問，A如果能認(rèn)真對(duì)待，把模棱兩可的細(xì)節(jié)搞清楚，可能就不至于等到貨物發(fā)出并且到港后再因?yàn)轵_子的不熟練才發(fā)現(xiàn)如此嚴(yán)重的問題，實(shí)務(wù)中貨物是否發(fā)出而引起地風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)出口商而言是完全不一樣的?？v觀案例的整個(gè)過程，主要漏洞有以下幾處：

其一，提單收貨人CE公司在威斯康辛州，騙子John的郵件地址也是該州，但是對(duì)通知人的要求卻是寫其個(gè)人，且地址在中南部的田納西州。這里有兩個(gè)主要疑問：第一，通常情況下提單通知人要么和收貨人一致，要么是指定的目的地代理，一般不會(huì)有由第三方當(dāng)事人作為獨(dú)立通知人，即使有也基本存在于老客、熟客的中間商交易，而且事前談判中都會(huì)明確告知。所以本案中對(duì)于A公司來說是有理由表示疑問并且向買家進(jìn)一步尋求解釋的，但A并沒有這樣做。第二是通知人John的地址與CE公司不一致，那么提單上要求顯示的John到底是誰，是一直保持聯(lián)系的John本人還是另有其人，也值得進(jìn)一步了解清楚。

其二，作為信譽(yù)良好的買家，卻不按時(shí)完成本國的ISF程序，雖然可以理解因?yàn)槭露喽z漏，但真實(shí)的CE公司作為一個(gè)成熟的電子企業(yè)，內(nèi)部分工應(yīng)當(dāng)比較清晰，應(yīng)該有專人辦理進(jìn)口手續(xù)，出現(xiàn)貨即將到港而進(jìn)口安全申報(bào)未辦的概率是極低的，也是不應(yīng)該的。而且即便確實(shí)忘記了，被提醒后補(bǔ)辦從時(shí)間上也來得及;貨物本身不存在走私、假冒等違規(guī)問題，所以清關(guān)不是難事，畢竟要到圣誕假期后才能提貨。所以按常理買家回復(fù)賣家已經(jīng)申報(bào)即可，沒必要通過具體行為來使對(duì)方相信;如同F(xiàn)OB中買家自行辦理保險(xiǎn)一樣，同樣也無需告知賣家，如果出運(yùn)后買家主動(dòng)告知已經(jīng)辦理保險(xiǎn)，反而會(huì)讓賣家覺得奇怪，因?yàn)檫@是買家自己的事，與賣家毫無關(guān)聯(lián)。所以本案中賣家僅僅是善意地提醒，并不是責(zé)任，買家也沒有義務(wù)去證明什么，如果因?yàn)闆]有申報(bào)導(dǎo)致罰款，更與賣家無關(guān)。

其三，John要求提單越過公司直接寄給個(gè)人，理由是放假。雖然美國圣誕假期跨度較長，一般從12月下旬至第二年1月上旬，但是公司放假，John作為員工卻不放假？這點(diǎn)并不符合美國人的工作習(xí)慣，而且John居住的田納西州靠近美國南部，工作地點(diǎn)在中北部的威斯康辛，中間距離上千公里，那么他到底在哪里工作？現(xiàn)實(shí)中有很多交易的買賣雙方面并沒有見過面，自然也不會(huì)去關(guān)心對(duì)方的很多細(xì)節(jié)，但恰恰就是細(xì)節(jié)反而能提出不同的疑問，如果John居家辦公，那么每次聯(lián)系為何留的是公司電話？如果是在公司，提單上的通知人為什么要寫田納西的地址？這和收貨人地址相差太遠(yuǎn)了，美國地廣人稀，基本是不會(huì)存在中國員工中的居住和工作地分離的情況，這些問題如果仔細(xì)思考就會(huì)覺得是有異常，至少應(yīng)該正常詢問。

其四，交易過程中未提供CE公司的訂單。按照美國的商業(yè)習(xí)慣，一般都是以訂單（Order）形式下單，如賣方確認(rèn)，就按訂單操作，如果不確認(rèn)，買家就會(huì)取消，很少會(huì)簽訂正式合同，筆者曾見過一張最簡單的訂單是進(jìn)口商僅僅在一張碎紙上寫了兩個(gè)貨號(hào)的數(shù)量和金額。退一步說即使簽約，歐美式的習(xí)慣是簽字，中國式的習(xí)慣是蓋章，這是東亞和東南亞地區(qū)的交易習(xí)慣。CE并非是華人背景的公司，但談判時(shí)John（當(dāng)時(shí)代表CE）不使用自己國家的簽字習(xí)慣，這就更有些違背常規(guī)了。

四、CE案例對(duì)出口商的警示

上述分析的可疑之處早就顯現(xiàn)出來，但是A公司沒有重視，一方面被騙子有誘惑力的報(bào)價(jià)吸引，另一方面對(duì)出口信用險(xiǎn)的了解也不透徹，潛意識(shí)上覺得只要投保就萬事大吉，這點(diǎn)在實(shí)際中尤為普遍。本例中如果騙子的專業(yè)性更強(qiáng)一點(diǎn)，準(zhǔn)備工作再充分一些，比如在提單通知人填寫的是事先聯(lián)系好的通關(guān)代理，并要求代理先聯(lián)系承運(yùn)人;或者在通知人一欄寫自己的電話，在收貨人欄不留任何聯(lián)系方式，又或者直接要求作指示性抬頭（To order）等等，如此一來到貨通知就不太會(huì)直接通知到真正的CE，而只能聯(lián)系騙子本人或其指定的代理，這樣騙局就很難被發(fā)現(xiàn)。整個(gè)騙局中買家所有的行為都非常逼真，但是沒想到弄巧成拙，提單上過于具體的要求把自己曝光。騙子一來對(duì)ISF不夠了解，二來認(rèn)為有提單就可以提貨，按慣例承運(yùn)人并不知道提單是否寄給買家，提單上的收貨人也未必一定就是交易的實(shí)際當(dāng)事人（也可能是中間商），通常會(huì)先聯(lián)系通知人，所以把騙局做的真實(shí)一點(diǎn)也沒事，可以說騙局的設(shè)計(jì)精心合理，給出口商的教訓(xùn)也是非常深刻的，主要的警示有以下三點(diǎn)：

第一，出口商要提高警惕，重視風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易基于商業(yè)信用，理論上都存在或多或少的交易風(fēng)險(xiǎn)，出口商如果接受貨到付款方式需要非常謹(jǐn)慎。而對(duì)于新買家，有問題就應(yīng)當(dāng)了解清楚，而不是考慮什么面子或者僅憑幾次談判就建立起來的所謂信任。如果交易真實(shí)但存在陷阱，或者本質(zhì)就是騙局的話，那么在過程中就容易出現(xiàn)與常理不符的地方，作為專業(yè)的出口商應(yīng)當(dāng)明白，對(duì)方如果要想掩蓋各種不合理或者使賣方相信自己，就一定會(huì)找出各種理由，但是既然是假的或者是有漏洞，那么圓謊一處就有可能出現(xiàn)另一處，越解釋反而越不容易表達(dá)清楚，最后真實(shí)的動(dòng)機(jī)也會(huì)隨之一點(diǎn)點(diǎn)暴露。

第二，保險(xiǎn)只是避損的方法之一，即使經(jīng)驗(yàn)豐富的出口商也不能把交易風(fēng)險(xiǎn)的防控全部寄予他人，特別是在心理上。中信保自身信譽(yù)度是可靠的，但保險(xiǎn)不是萬能的，保險(xiǎn)條款和理賠條件非常專業(yè)和復(fù)雜，出口商的專長在貿(mào)易本身，在信用險(xiǎn)的內(nèi)容和細(xì)節(jié)上往往并不明白其中的很多關(guān)竅。所以出口商要認(rèn)識(shí)到自己才是交易的核心，只有做好全面整體的控制，才能真正避免在交易中上當(dāng)，如果把希望習(xí)慣性地寄托于他人，這種思維定式肯定是錯(cuò)誤的。

第三，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，了解不同的貿(mào)易詐騙形式。很多出口商從業(yè)至今并未遇到過詐騙事件，但這不意味著以后的交易就一直安全。前幾年常出現(xiàn)的詐騙手法是通過騙取或破解客戶的郵箱密碼，盜取信息，然后偽裝成客戶兩頭聯(lián)系;或者誘使進(jìn)口商付款至騙子賬戶，再讓出口方將貨物發(fā)給假的收貨人，這一招也曾騙倒過不少企業(yè)。再比如通過假信用證或者軟條款實(shí)施詐騙的案例也時(shí)有發(fā)生，隨著網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展，未來交易中的貨款收付環(huán)節(jié)是否會(huì)部分或全部通過第三方支付來完成，在線支付是否會(huì)出現(xiàn)新的騙局（這方面在國內(nèi)不同領(lǐng)域中都常有發(fā)生）等等，都是值得出口商進(jìn)一步重視和掌握的內(nèi)容。

五、總結(jié)

這起利用出口信用險(xiǎn)影響力實(shí)施詐騙的例子很有代表性。為了保障收款安全，預(yù)付全款和信用證是最有效的方式，但目前預(yù)付款多采用部分預(yù)付的形式，信用證在發(fā)達(dá)國家的使用頻率也越來越低，在買方市場為主導(dǎo)的大背景下，采用先發(fā)貨后付款的方式也慢慢增多，放賬的時(shí)間越來越長，出口商急于成交的心里很容易被利用，未來出口商應(yīng)當(dāng)充分利用出口信用險(xiǎn)來保障自己的權(quán)益，但同時(shí)更需要提高自身警覺度，堅(jiān)決杜絕交易中的僥幸心理。

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