蘇芳

【編者按】隨著國(guó)家發(fā)布新電商法要求電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)辦理工商登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照并依法繳稅，“放管服”改革極大的便利了企業(yè)開(kāi)辦手續(xù)，筆者發(fā)現(xiàn)近兩年來(lái)電商經(jīng)營(yíng)者扎堆在銀行開(kāi)立了大量對(duì)公賬戶(hù)。商業(yè)銀行對(duì)電商企業(yè)身份識(shí)別缺乏有效手段，賬戶(hù)使用監(jiān)管難度加大，因而產(chǎn)生了較多涉賭涉詐的電商企業(yè)賬戶(hù)。

一、電商企業(yè)賬戶(hù)特點(diǎn)

電商企業(yè)賬戶(hù)數(shù)量快速增長(zhǎng)。2019年，某市電商從業(yè)人員在各商業(yè)銀行陸續(xù)開(kāi)立電商企業(yè)賬戶(hù)2 100余戶(hù)，占比新開(kāi)立企業(yè)賬戶(hù)25%;2020年，該市電商企業(yè)開(kāi)戶(hù)達(dá)2 400余戶(hù)，占比新開(kāi)立企業(yè)賬戶(hù)29%。此類(lèi)電商企業(yè)命名有一定規(guī)律，名稱(chēng)一般含有“××電子商務(wù)”“××科技”“××貿(mào)易”。經(jīng)營(yíng)范圍為網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售服裝、服飾、鞋帽、箱包、日用百貨、電子產(chǎn)品、辦公用品等;企業(yè)法人代表多為20～40歲之間的年輕人。

電商企業(yè)呈現(xiàn)多頭開(kāi)戶(hù)、一人多戶(hù)特點(diǎn)。電商從業(yè)者可在多個(gè)平臺(tái)開(kāi)店或在一個(gè)平臺(tái)開(kāi)多家店成立多個(gè)公司取得多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。目前注冊(cè)登記制改革便利了商戶(hù)批量辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，商戶(hù)領(lǐng)取多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照可對(duì)應(yīng)開(kāi)立等量銀行對(duì)公賬戶(hù)，實(shí)際上造成多頭開(kāi)戶(hù)和一人多戶(hù)。電商企業(yè)在開(kāi)立基本戶(hù)后一般還會(huì)開(kāi)立多個(gè)一般戶(hù)。經(jīng)抽取30戶(hù)涉案的電商企業(yè)賬戶(hù)，開(kāi)立2個(gè)及以上一般戶(hù)電商企業(yè)占39%，同一法定代表人或同一控制人名下賬戶(hù)占45%。

電商企業(yè)賬戶(hù)形成大量長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)。據(jù)調(diào)查，很多電商企業(yè)在開(kāi)立對(duì)公戶(hù)后并不發(fā)生過(guò)交易或僅有零星交易。很多電商企業(yè)開(kāi)戶(hù)僅僅為了獲得平臺(tái)注冊(cè)資格，真正發(fā)生商品交易又不使用對(duì)公賬戶(hù)結(jié)算，因此很多電商企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)處于閑置狀態(tài)。銀行系統(tǒng)耗費(fèi)人力、物力和系統(tǒng)資源，獲得的是幾乎零余額、零流水的“久懸不用”賬戶(hù)。

電商企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)涉案風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。筆者分析某市涉案的企業(yè)賬戶(hù)發(fā)現(xiàn)電商企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)占比約為50%，如××電子商務(wù)、科技、信息或貿(mào)易公司，涉案的電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍幾乎囊括了各行各業(yè);注冊(cè)地址遍布全國(guó)各地，大部分無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址;賬戶(hù)交易呈現(xiàn)明顯快進(jìn)快出，一般無(wú)余額;賬戶(hù)使用時(shí)間較短，一般不超過(guò)一個(gè)月，賬戶(hù)全生命周期管理還未進(jìn)入對(duì)賬階段就被棄用。由于電商企業(yè)注冊(cè)登記及開(kāi)立對(duì)公賬戶(hù)非常便捷，違法成本過(guò)低，導(dǎo)致一些不法分子利用此類(lèi)對(duì)公賬戶(hù)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)詐騙、賭博甚至洗錢(qián)，商業(yè)銀行面臨服務(wù)此類(lèi)企業(yè)客戶(hù)和賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防控的雙重壓力。

二、電商企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)監(jiān)管難點(diǎn)

電商企業(yè)開(kāi)戶(hù)盡職調(diào)查難。電商企業(yè)和傳統(tǒng)的制造業(yè)及批發(fā)零售業(yè)不同，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所不固定有，辦公設(shè)備簡(jiǎn)單，有的甚至無(wú)辦公場(chǎng)所，在家買(mǎi)幾臺(tái)電腦即可開(kāi)展業(yè)務(wù)。還有些電商企業(yè)注冊(cè)或辦公地址高度集中，同一地址開(kāi)辦多個(gè)企業(yè)，存在一址多戶(hù)的情況。面對(duì)開(kāi)戶(hù)資料齊全但無(wú)門(mén)牌、無(wú)場(chǎng)所、無(wú)存貨的電商企業(yè)，商業(yè)銀行一方面盡職調(diào)查幾乎一籌莫展，更遑論進(jìn)行早期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，另一方面又憚?dòng)谡兄驴蛻?hù)不滿(mǎn)和投訴只能繼續(xù)開(kāi)戶(hù)。

電商企業(yè)賬戶(hù)交易背景核實(shí)難。電商經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)投入額小，商品流通中間環(huán)節(jié)少，經(jīng)營(yíng)存貨少，有些電商企業(yè)僅僅負(fù)責(zé)銷(xiāo)售，有廠(chǎng)家出貨因此還省去了發(fā)貨環(huán)節(jié)。銀行機(jī)構(gòu)不能有效核實(shí)電商企業(yè)賬戶(hù)資金交易背景。

電商企業(yè)客戶(hù)身份持續(xù)識(shí)別難。銀行非柜面業(yè)務(wù)主要采取密碼、電子簽名及秘鑰等來(lái)確認(rèn)交易雙方身份，客戶(hù)可以再幾乎匿名的情況下進(jìn)行網(wǎng)上支付，銀行無(wú)法審查操作人是否為真正預(yù)留印鑒的法人代表本人。而電子商務(wù)類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及跨地區(qū)、跨省份，交易對(duì)手遍布全國(guó)各地，有的電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)主陣地及業(yè)務(wù)范圍都會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)移。因此，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，很難發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)實(shí)際使用人是否為開(kāi)戶(hù)企業(yè)，資金交易規(guī)模是否與經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配，很難做到“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶(hù)”，因此難以有效開(kāi)展持續(xù)身份識(shí)別。

電商企業(yè)資金交易監(jiān)測(cè)難。相較于實(shí)體店只能面對(duì)特定區(qū)域的消費(fèi)者，電商企業(yè)可以面向全國(guó)甚至全球各地的所有消費(fèi)者，不受交易地區(qū)和時(shí)間的限制。資金交易從幾元到幾千元不等，眾多的交易對(duì)手頻繁交易且呈現(xiàn)出快進(jìn)快出、散進(jìn)整出的風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)銀行賬戶(hù)監(jiān)管來(lái)說(shuō)是很大挑戰(zhàn)。

三、防控電商企業(yè)賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

盡職調(diào)查，做好客戶(hù)身份識(shí)別。電商企業(yè)類(lèi)賬戶(hù)雖然開(kāi)戶(hù)資料齊全，落實(shí)了客戶(hù)實(shí)名制，但金融機(jī)構(gòu)在審查客戶(hù)資料的同時(shí)，可能并未真正做到“了解你的客戶(hù)”基本賬戶(hù)作為統(tǒng)馭賬戶(hù)，是開(kāi)立其他賬戶(hù)的基礎(chǔ)和前提，擁有擴(kuò)張賬戶(hù)數(shù)量的能力，理論上其衍生的賬戶(hù)可遍布全國(guó)和各家銀行機(jī)構(gòu)，賬戶(hù)資金統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)難度加大。新電商法可能招致不法分子借電商實(shí)名認(rèn)證之機(jī)開(kāi)立、掌握大量賬戶(hù)資源，為洗錢(qián)行為創(chuàng)造了條件。

動(dòng)態(tài)分類(lèi)，構(gòu)建分層級(jí)控制體系。根據(jù)開(kāi)戶(hù)盡職調(diào)查情況持續(xù)跟蹤電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地過(guò)度集中或一個(gè)法人代表開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)的情況可以先列入“關(guān)注類(lèi)”，審慎開(kāi)通或暫不開(kāi)通非柜面業(yè)務(wù)。一是利用開(kāi)戶(hù)窗口期通過(guò)電話(huà)、視頻等方式回訪(fǎng)，根據(jù)回訪(fǎng)情況幫助確定開(kāi)通非柜面業(yè)務(wù)限額。二是利用好“面對(duì)面”，對(duì)疑似有潛在風(fēng)險(xiǎn)的電商企業(yè)實(shí)施上門(mén)對(duì)賬，見(jiàn)場(chǎng)地、見(jiàn)人員、見(jiàn)發(fā)運(yùn)單等做好賬戶(hù)服務(wù)和管理，切勿未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)論證即停止服務(wù)。

加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，掌握交易真實(shí)貿(mào)易背景。目前很多銀行機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶(hù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)都依托反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。針對(duì)電商企業(yè)資金散進(jìn)散出、余額小等情況應(yīng)綜合多方因素開(kāi)展綜合分析。例如查看是否存在試探性交易;是否呈現(xiàn)快進(jìn)快出過(guò)渡性特點(diǎn);資金交易規(guī)模及單筆交易金額是否與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相匹配;交易時(shí)間是否集中在非工作日時(shí)間。如有必要還可以上戶(hù)開(kāi)展重新身份識(shí)別，查看存貨、網(wǎng)上下單情況及物流快遞單及運(yùn)費(fèi)支付情況。

壓實(shí)責(zé)任，動(dòng)態(tài)復(fù)核客戶(hù)身份。針對(duì)電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)地址、管理人員更迭較快的情況，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)施常態(tài)化、循環(huán)式賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)排查。及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)留號(hào)碼是否能接通、企業(yè)經(jīng)營(yíng)要素變化情況以及賬戶(hù)是否為本企業(yè)所使用。發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)預(yù)警應(yīng)及時(shí)排查可疑線(xiàn)索，不能直接封存賬戶(hù)或聽(tīng)之任之。

優(yōu)化服務(wù)，賬戶(hù)服務(wù)和管理并重。商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)人民銀行總行賬戶(hù)管理“兩個(gè)不減，兩個(gè)加強(qiáng)”原則，即開(kāi)戶(hù)便利度不減、風(fēng)險(xiǎn)防控力不減，優(yōu)化企業(yè)賬戶(hù)服務(wù)要加強(qiáng)，賬戶(hù)管理要加強(qiáng)。如針對(duì)法人代表不能親自面簽時(shí)可提供異地見(jiàn)證服務(wù);遇到賬戶(hù)交易顯示異常時(shí)應(yīng)安排作業(yè)人員上門(mén)核實(shí)，節(jié)省企業(yè)來(lái)回跑的時(shí)間和成本。實(shí)行賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌管理，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)、營(yíng)銷(xiāo)、交易監(jiān)測(cè)等銀行各部門(mén)之間協(xié)作監(jiān)督，形成賬戶(hù)監(jiān)管合力。

（作者單位：人民銀行宜春市中心支行）