劉紅宇 潘文泳

【關(guān)鍵詞】預(yù)決算;聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督;規(guī)則;概念語義識(shí)別

【中圖分類號(hào)】D63 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2021）07-0183-04

1 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則的內(nèi)涵釋義

1.1 規(guī)則釋義

“規(guī)則”的辭源解釋如下：①儀范;規(guī)范。唐代李群玉《湘中別成威闍黎》詩：“至哉彼上人，冰霜?jiǎng)C規(guī)則?！盵1]田北湖《論文章源流》：“儒家從事於文字……自立經(jīng)學(xué)，舉史氏之遺軌，依《爾雅》之末流，兼循途徑，不失規(guī)則?！盵2]②規(guī)章;法則。③行為模式、準(zhǔn)則。調(diào)整社會(huì)關(guān)系，具體規(guī)定權(quán)利和義務(wù)及具體后果的準(zhǔn)則，或者說是對(duì)一個(gè)事實(shí)狀態(tài)賦予一種確定的具體后果的各種指示和規(guī)定[3]?！耙?guī)則”在《新英漢字典》中的解釋是規(guī)定的制度或章程;rule;regulation;ordination;prescribed procedure;rope[4]。在《牛津字典》中解釋為：countable，usually plural;an official rule made by a government or some other authority[5]。在本文中，“規(guī)則”取意是“規(guī)章、法則”“行為模式、準(zhǔn)則”、an official rule made by a government or some other authority。

1.2 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則界定

針對(duì)中外文獻(xiàn)對(duì)“規(guī)則”一詞的詮釋，本文認(rèn)為預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則是指基于我國《預(yù)算法》《監(jiān)督法》等預(yù)決算監(jiān)督相關(guān)的法律和各省預(yù)算監(jiān)督相關(guān)法規(guī)，在聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中設(shè)置的、針對(duì)政府預(yù)決算和監(jiān)督全過程的、所有具體規(guī)定權(quán)利和義務(wù)及具體后果的準(zhǔn)則。

1.3 概念語義識(shí)別

概念語義識(shí)別指利用預(yù)決算相關(guān)法律法規(guī)中的預(yù)決算類的專業(yè)術(shù)語、關(guān)鍵概念、核心詞匯等語料信息構(gòu)建語義關(guān)系，在預(yù)決算相關(guān)法律法規(guī)中的上下文之間的上位詞、下位詞、同義詞、近義詞等關(guān)系為原始查詢?cè)~集構(gòu)建出覆蓋面全、冗余度低、結(jié)構(gòu)合理的概念語義規(guī)則，厘清“規(guī)則”類概念語義關(guān)系，最終形成預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督的語義規(guī)則體系。

2 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則分類的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

2.1 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督的制度支撐

早在黨的十八大，我國就提出要加強(qiáng)對(duì)政府全口徑預(yù)算決算的審查和監(jiān)督[6]。黨的十八屆三中全會(huì)提出要加強(qiáng)人大預(yù)算決算審查監(jiān)督、國有資產(chǎn)監(jiān)督職能，改進(jìn)預(yù)算管理制度，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。黨的十九大強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持人民主體地位，健全人民當(dāng)家做主制度體系。推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，是貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于人民當(dāng)家做主，強(qiáng)化人大預(yù)算審查監(jiān)督重要部署的具體舉措，是建立和完善中國特色社會(huì)主義預(yù)算審查監(jiān)督制度的有益探索，也是新形勢下加強(qiáng)和改進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督、提高監(jiān)督針對(duì)性和有效性的客觀需要[5]。

2.2 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督的實(shí)踐概況

在預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督領(lǐng)域，廣東省于2003年在依法治省小組會(huì)議中提出了我國最早的預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督計(jì)劃，并于2004年8月底成功地將人大財(cái)經(jīng)委與省財(cái)政廳的國庫集中支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了初步聯(lián)網(wǎng)，率先開啟了人大對(duì)財(cái)政預(yù)算資金支付情況的實(shí)時(shí)查詢監(jiān)督時(shí)代[7]。隨后的十幾年里，四川省、湖北省等地也先后開展了對(duì)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作的摸索與建設(shè)，直到2017年全國人大常委會(huì)辦公廳印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)地方人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作的指導(dǎo)意見》，全國范圍內(nèi)的預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作才正式展開[5]。對(duì)于我國的大部分地區(qū)來說，預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)仍是一個(gè)新興的領(lǐng)域，系統(tǒng)的建立需要借鑒廣東等地的成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行不斷的探索和創(chuàng)新，而系統(tǒng)中預(yù)警模塊的建立，則是該新興領(lǐng)域中的核心工作之一。截至2017年12月底，全國31個(gè)省級(jí)人大常委會(huì)預(yù)算工委都實(shí)現(xiàn)了與政府財(cái)政部門預(yù)算決算的信息聯(lián)網(wǎng)查詢;在中央本級(jí)，全國人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)（一期）也已上線試運(yùn)行[7]，具有查詢、預(yù)警、分析、服務(wù)4個(gè)基本功能;包括財(cái)政預(yù)算監(jiān)督、部門預(yù)算監(jiān)督、專題監(jiān)督、監(jiān)督預(yù)警、代表服務(wù)、政策法規(guī)、文檔資料、宏觀經(jīng)濟(jì)分析8個(gè)模塊。系統(tǒng)初步實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算決算的全口徑審查和全過程監(jiān)督，可以對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的預(yù)決算進(jìn)行審查;可對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算執(zhí)行的明細(xì)情況進(jìn)行監(jiān)督。

2.3 預(yù)決算審查精準(zhǔn)效率的現(xiàn)實(shí)要求

人大預(yù)算審查監(jiān)督工作，是人大監(jiān)督權(quán)的重要內(nèi)容，是憲法和法律賦予地方人大及其常委會(huì)的一項(xiàng)重要職權(quán)，扎實(shí)有效推進(jìn)人大預(yù)算審查、預(yù)算批準(zhǔn)和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督工作，確保政府科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)，是人民群眾的熱切期盼[8]。過去幾十年，預(yù)決算審查和監(jiān)督都采用傳統(tǒng)的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，不僅工作量巨大，還要耗費(fèi)大量人力且審核結(jié)果準(zhǔn)確性不高，存在誤差。在這種情況下，迫切需要建立一套完整的規(guī)則幫助人大機(jī)關(guān)有效地管理預(yù)決算數(shù)據(jù)，通過智能地提取規(guī)則，科學(xué)地分析數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)地預(yù)警問題，提高預(yù)決算審查工作的效率、增強(qiáng)預(yù)決算審查工作的實(shí)效性，實(shí)現(xiàn)智能審查，提高審查效率和審查準(zhǔn)確性。

3 基于概念語義的預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則的分類標(biāo)準(zhǔn)

在設(shè)置預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則之前，首先要將人大預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督有關(guān)的法規(guī)進(jìn)行分類;然后針對(duì)不同類型的具體規(guī)則提出對(duì)應(yīng)的識(shí)別方式和標(biāo)準(zhǔn)，為構(gòu)建規(guī)則識(shí)別和預(yù)警模型提供依據(jù)。根據(jù)現(xiàn)在法學(xué)界針對(duì)法律規(guī)則普遍流行的“兩要素說”，法律規(guī)則在邏輯上主要由行為模式和相應(yīng)的法律后果組成。借鑒這種邏輯結(jié)構(gòu)，本文將規(guī)則的分類方式分為3種：一是基于情感強(qiáng)度與傾向而將其分類為強(qiáng)制型、建議型和倡導(dǎo)型;二是基于權(quán)力責(zé)任觀念而將其分類為授權(quán)型、義務(wù)型和權(quán)義復(fù)合型;三是基于事件屬性而將其分類為時(shí)限型、主體責(zé)任型和程序合規(guī)型。

3.1 基于情感強(qiáng)度與傾向的規(guī)則分類

在基于情感強(qiáng)度與傾向的規(guī)則分類框架下，強(qiáng)制型規(guī)則是指必須遵守或去完成的要求，一旦公民不遵守或不完成要求，將要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，例如駕駛機(jī)動(dòng)車闖紅燈需要繳納罰款并扣分等;建議型規(guī)則是指從道德的角度勸誡公民不要實(shí)施的行為，違反該類規(guī)則不會(huì)受到強(qiáng)制性懲罰，但會(huì)受到輿論的譴責(zé)，例如不要在一些特殊的公共場合大聲喧嘩等;倡導(dǎo)型規(guī)則是指從道德的角度鼓勵(lì)公民積極實(shí)施的行為，實(shí)施該類規(guī)則所倡導(dǎo)的行為將能夠得到物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)或輿論贊揚(yáng)，例如公民應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)地舉報(bào)官員的貪腐行為、可疑人員的間諜行為等。其中，強(qiáng)制型規(guī)則情感強(qiáng)度最大，包含支持傾向和反對(duì)傾向;建議型規(guī)則具有反對(duì)傾向;倡導(dǎo)型規(guī)則具有支持傾向。

3.2 基于權(quán)利責(zé)任觀的規(guī)則分類

基于權(quán)利責(zé)任觀的規(guī)則分類框架下，授權(quán)型規(guī)則是指公民或組織有權(quán)利去實(shí)施或不實(shí)施某種行為，例如中華人民共和國公民擁有選舉權(quán)和被選舉權(quán)等;義務(wù)型規(guī)則是指公民或組織應(yīng)當(dāng)或不應(yīng)當(dāng)實(shí)施某種行為，又可以進(jìn)一步劃分為命令型規(guī)則和禁止型規(guī)則，例如居民應(yīng)當(dāng)依法納稅和居民不應(yīng)當(dāng)走私違禁物品等;權(quán)義復(fù)合型規(guī)則是指兼具授予權(quán)利和設(shè)定義務(wù)的法律規(guī)則。

3.3 基于事件屬性的規(guī)則分類

基于事件屬性的規(guī)則分類框架下，時(shí)限型規(guī)則是指在限定或特定的時(shí)間段內(nèi)或在截止時(shí)間之前必須完成的要求，例如政府財(cái)政部門應(yīng)在“兩會(huì)”開始舉行的30天前將預(yù)算草案交由本級(jí)人大進(jìn)行初審;主體責(zé)任型規(guī)則是指在進(jìn)行某項(xiàng)工作或完成某項(xiàng)文件前必須滿足何種物質(zhì)或內(nèi)容前提，或是在何種情形下必須完成某種要求或承擔(dān)某種責(zé)任，例如公民必須憑身份證等有效證件才能在網(wǎng)吧上網(wǎng)等;流程合規(guī)型規(guī)則是指某部門需負(fù)責(zé)某項(xiàng)工作，或某部門有權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)工作，例如民政局需負(fù)責(zé)辦理結(jié)婚登記等工作。

基于情感強(qiáng)度與傾向和基于權(quán)利責(zé)任觀的規(guī)則分類標(biāo)準(zhǔn)邏輯思路較為簡單，對(duì)事物內(nèi)部邏輯的總結(jié)較為籠統(tǒng)宏觀?；谑录傩缘囊?guī)則分類標(biāo)準(zhǔn)思路相對(duì)復(fù)雜，但在內(nèi)容上更能體現(xiàn)事物本身的內(nèi)在邏輯，能夠?qū)⒈疚乃缍ǖ摹耙?guī)則”內(nèi)涵中的“行為模式”和“對(duì)應(yīng)的后果”這兩種要素的關(guān)系更加明晰地表達(dá)出來，對(duì)預(yù)算監(jiān)督法規(guī)這種更加注重具體程序的行政性類法規(guī)來說，這種規(guī)則分類標(biāo)準(zhǔn)的可操作性相對(duì)更強(qiáng)。因此，本文選擇用基于事件屬性的規(guī)則分類框架，作為對(duì)預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則的分類標(biāo)準(zhǔn)參考。

4 預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則的分類應(yīng)用

我國的預(yù)算監(jiān)督法律體系由全國人大常委會(huì)頒布的總法《中華人民共和國預(yù)算法》（簡稱《預(yù)算法》）、《中華人民共和國全國人民代表大會(huì)監(jiān)督法》（簡稱《監(jiān)督法》）和各省人大常委會(huì)頒布的地方性法規(guī)組成。

4.1 時(shí)限型規(guī)則

例如，《預(yù)算法》第一章第十四條：“經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)或者本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)后二十日內(nèi)由本級(jí)政府財(cái)政部門向社會(huì)公開，并對(duì)本級(jí)政府財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況及舉借債務(wù)的情況等重要事項(xiàng)作出說明?！盵9]

該條文中明確提到了政府應(yīng)將批準(zhǔn)后的預(yù)算相關(guān)文件在二十日內(nèi)向社會(huì)公開，符合“在限定的時(shí)間段內(nèi)必須去完成的要求”這一特點(diǎn)，因此屬于時(shí)限型規(guī)則。

《預(yù)算法》第九章第八十六條：“國務(wù)院和縣級(jí)以上地方各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)在每年六月至九月期間向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況?！盵9]

該條文中明確提到了政府應(yīng)當(dāng)在每年的六至九月向本級(jí)人大報(bào)告情況，符合“在特定的時(shí)間段內(nèi)必須去完成的要求”這一特點(diǎn)，因此屬于時(shí)限型規(guī)則。

《預(yù)算法》第五章第四十四條：“國務(wù)院財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在每年全國人民代表大會(huì)會(huì)議舉行的四十五日前，將中央預(yù)算草案的初步方案提交全國人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)進(jìn)行初步審查?！盵9]

該條文中明確提到了國務(wù)院財(cái)政部應(yīng)將中央預(yù)算草案在“兩會(huì)”開始舉辦的四十五天前報(bào)送全國人大財(cái)經(jīng)委進(jìn)行初審，所以對(duì)該項(xiàng)工作有了具體的截止日期，符合“在截止時(shí)間之前必須完成的要求”這一特點(diǎn)，因此屬于時(shí)限型規(guī)則。

4.2 主體責(zé)任型規(guī)則

例如，《預(yù)算法》第一章的第十八、十九條：“預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止?！薄邦A(yù)算收入和預(yù)算支出以人民幣元為計(jì)算單位。”[9]

該條文中明確提到了政府預(yù)算的相關(guān)文件必須滿足以一個(gè)完整的公歷年份作為預(yù)算周期和以人民幣作為計(jì)量單位，符合“完成某項(xiàng)文件必須要滿足何種內(nèi)容前提”這一特點(diǎn)，因此屬于主體責(zé)任型規(guī)則。

《預(yù)算法》第七章第六十七條：“經(jīng)全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的地方各級(jí)預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：？譹？訛需要增加或者減少預(yù)算總支出的;？譺？訛需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的;？譻？訛需要調(diào)減預(yù)算安排的重點(diǎn)支出數(shù)額的;？譼？訛需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的?！盵9]

該條文中明確提到了當(dāng)被批準(zhǔn)的政府預(yù)算遭遇上述4種情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，符合“在何種情形下必須完成某種要求”這一特點(diǎn)，因此屬于主體責(zé)任型規(guī)則。

《預(yù)算法》第四章第三十四條：“中央一般公共預(yù)算中必需的部分資金，可以通過舉借國內(nèi)和國外債務(wù)等方式籌措，舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模，保持合理的結(jié)構(gòu)?！盵9]

該條文提到了中央一般公共預(yù)算必須滿足要有必需的資金，這部分資金的滿足是一般公共預(yù)算能夠合格的內(nèi)容前提，但當(dāng)前提條件可能不容易滿足時(shí)，政府可通過舉債國內(nèi)外債務(wù)的方式籌資，這實(shí)際上是針對(duì)內(nèi)容前提的補(bǔ)充修飾條件，因此該條文符合“完成某項(xiàng)文件必須滿足何種內(nèi)容前提”這一特點(diǎn)，屬于主體責(zé)任型規(guī)則。

4.3 程序合規(guī)型規(guī)則

例如，《預(yù)算法》第二章第二十條：“全國人民代表大會(huì)審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告;批準(zhǔn)中央預(yù)算和中央預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告;改變或者撤銷全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議?！盵9]

該條文中明確提到了審查、批準(zhǔn)或撤銷政府預(yù)算草案等文件的工作需由全國人大完成，符合“某部門需負(fù)責(zé)某項(xiàng)工作”這一特點(diǎn)，因此屬于程序合規(guī)型規(guī)則。

《預(yù)算法》第二章第二十五條：“國務(wù)院財(cái)政部門具體編制中央預(yù)算、決算草案;具體組織中央和地方預(yù)算的執(zhí)行;提出中央預(yù)算預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案;具體編制中央預(yù)算的調(diào)整方案;定期向國務(wù)院報(bào)告中央和地方預(yù)算的執(zhí)行情況。”[9]

該條文中明確提到了編制中央預(yù)決算草案和調(diào)整方案、組織預(yù)算執(zhí)行、提出預(yù)備費(fèi)方案、報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況等工作需要由國務(wù)院財(cái)政部完成，符合“某部門需負(fù)責(zé)某項(xiàng)工作”這一特點(diǎn)，因此屬于程序合規(guī)型規(guī)則。

《預(yù)算法》第二章第二十二條：“設(shè)區(qū)的市、自治州以上各級(jí)人民代表大會(huì)有關(guān)專門委員會(huì)進(jìn)行初步審查、常務(wù)委員會(huì)有關(guān)工作機(jī)構(gòu)研究提出意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)本級(jí)人民代表大會(huì)代表參加?！盵9]

該條文中明確提到了人大專委會(huì)在進(jìn)行初審、常委會(huì)在提出意見時(shí)，應(yīng)邀請(qǐng)本級(jí)人大代表參加，符合“某部門需負(fù)責(zé)某項(xiàng)工作”這一特點(diǎn)，因此屬于程序合規(guī)型規(guī)則。

5 人大預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則分類應(yīng)用的預(yù)警思路

目前，預(yù)警機(jī)制的設(shè)置思路主要遵循定性判斷和定量判斷兩種模式，定性判斷主要利用與非型的判斷邏輯進(jìn)行篩查，通過設(shè)置一個(gè)或多個(gè)固定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量以對(duì)事物的性質(zhì)做出判斷。定量判斷主要利用程度型的判斷邏輯進(jìn)行篩查，通過設(shè)置多個(gè)閾值以對(duì)事物的程度或所處的階段做出評(píng)估，進(jìn)而對(duì)其性質(zhì)做出判斷。

對(duì)政府部門預(yù)算的聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，需要設(shè)置預(yù)警模塊以在技術(shù)上配合各級(jí)人大進(jìn)行審查。預(yù)警模塊的設(shè)置需要以《預(yù)算法》及當(dāng)?shù)氐氖〖?jí)預(yù)算法規(guī)為依據(jù)制定篩選和判斷標(biāo)準(zhǔn)。

5.1 時(shí)限型規(guī)則預(yù)警思路

由于時(shí)限型規(guī)則對(duì)于各項(xiàng)工作有限定或特定的時(shí)間要求，在時(shí)間段內(nèi)或截止日期前的任一時(shí)點(diǎn)完成工作均符合規(guī)則，一旦超出時(shí)限或逾期完成則屬于違反規(guī)則，因此對(duì)于這一類規(guī)則的預(yù)警模塊設(shè)置應(yīng)采取定性判斷的思路。

例如，前文引用的《預(yù)算法》第一章第十四條，該條提到政府應(yīng)將人大批準(zhǔn)后的預(yù)算相關(guān)文件在二十日內(nèi)向社會(huì)公開。針對(duì)這條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)設(shè)置一個(gè)能夠?qū)r(shí)間長度進(jìn)行計(jì)算的預(yù)警系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以記錄各級(jí)人大批準(zhǔn)政府預(yù)算的具體日期，當(dāng)政府公布預(yù)算的日期在批準(zhǔn)后二十日內(nèi)時(shí)，系統(tǒng)將通過計(jì)算自動(dòng)判定其為合規(guī)行為，亮綠燈以示通過，反之，則亮紅燈以示違規(guī)。

例如，前文引用的《預(yù)算法》第九章第八十六條，該條提到政府應(yīng)當(dāng)在每年的六至九月向本級(jí)人大報(bào)告預(yù)算情況。針對(duì)這條規(guī)定，該系統(tǒng)還應(yīng)當(dāng)能夠在特定時(shí)間段的開始日和結(jié)束日設(shè)置識(shí)別點(diǎn)，當(dāng)行為在特定的時(shí)間段內(nèi)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)將其自動(dòng)識(shí)別為合規(guī)行為，通過紅綠燈表示其通過與否。

同理，對(duì)于有截止日期要求的規(guī)則，只需要用系統(tǒng)在對(duì)應(yīng)日期設(shè)置識(shí)別點(diǎn)，當(dāng)行為在識(shí)別點(diǎn)之前發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)將其自動(dòng)識(shí)別為合規(guī)行為，反之則不合規(guī)。

5.2 主體責(zé)任型規(guī)則預(yù)警思路

主體責(zé)任型規(guī)則內(nèi)容各異，許多規(guī)則都有著完全不同的滿足前提或達(dá)成標(biāo)準(zhǔn)，因此這類規(guī)則也是預(yù)警系統(tǒng)判定規(guī)則設(shè)置中最為復(fù)雜的一個(gè)方面。

當(dāng)滿足進(jìn)行某項(xiàng)工作的所有前提條件時(shí)，進(jìn)行此項(xiàng)工作則符合規(guī)則。當(dāng)所有前提并未完全滿足時(shí)，則根據(jù)法規(guī)的具體要求，若要求其必須全部滿足，則進(jìn)行此項(xiàng)工作違反規(guī)則;若提出有可替代前提或條件，則需經(jīng)過二次識(shí)別判斷其是否合規(guī)。對(duì)于此類規(guī)則，可采取定性判斷的思路。當(dāng)有的規(guī)則要求某項(xiàng)工作需要根據(jù)所滿足的前提條件的具體程度分情況實(shí)行時(shí)，系統(tǒng)則需要采取定量判斷的思路。

例如，前文引用的《預(yù)算法》第一章的第十八、十九條，該條提到政府預(yù)算的相關(guān)文件必須滿足以一個(gè)完整的公歷年份作為預(yù)算周期和以人民幣作為計(jì)量單位。針對(duì)該條規(guī)定，該系統(tǒng)需要具備能夠識(shí)別預(yù)算文件的計(jì)算周期和貨幣計(jì)量單位的功能，通過數(shù)據(jù)庫比對(duì)，進(jìn)而判定該文件是否合規(guī)，用紅綠燈表示通過與否。

同理，對(duì)于需要定量判斷的行為，系統(tǒng)需要采取程度判斷的方式，對(duì)多種不同的判定結(jié)果采用不同的顏色或標(biāo)志表示。

5.3 程序合規(guī)型規(guī)則預(yù)警思路

程序型規(guī)則重在流程上是否規(guī)范，對(duì)于這類規(guī)則應(yīng)采取定性判斷的思路。在設(shè)置該類預(yù)警規(guī)則時(shí)，應(yīng)當(dāng)將整個(gè)預(yù)算從開始到結(jié)束的全程必須涉及的部門或人員記錄在系統(tǒng)中，并對(duì)每個(gè)部門或人員的對(duì)應(yīng)工作流程做好配對(duì)，以分配其使用系統(tǒng)的權(quán)限。每當(dāng)一個(gè)流程所需文件被傳送到系統(tǒng)中時(shí)，系統(tǒng)將會(huì)根據(jù)文件中是否有對(duì)應(yīng)的該流程工作人員的電子簽字或電子蓋章判斷該文件是否合規(guī)。

例如，前文引用的《預(yù)算法》第二章第二十條，該條提到審查、批準(zhǔn)或撤銷政府預(yù)算草案等文件的工作應(yīng)由全國人大完成。針對(duì)該條規(guī)定，該系統(tǒng)需要根據(jù)相關(guān)預(yù)算草案文件中是否有人大部門的電子蓋章或電子簽名判斷其是否合規(guī)，通過亮紅綠燈表示該流程通過與否。

例如，前文引用的《預(yù)算法》第二章第二十二條，該條提到人大專委會(huì)在進(jìn)行初審、常委會(huì)在提出意見時(shí)，應(yīng)邀請(qǐng)本級(jí)人大代表參加。針對(duì)該條規(guī)定，該系統(tǒng)需要根據(jù)和初審、提議有關(guān)的文件中是否有人大代表本人的電子簽名判斷做這項(xiàng)工作是否合規(guī)。

6 人大預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則分類應(yīng)用建議

6.1 加強(qiáng)概念語義識(shí)別的預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督規(guī)則分類研究

全國人大預(yù)算工委指出，2017年上線試運(yùn)行的人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督一期系統(tǒng)主要具有查詢、審查、預(yù)警、分析、服務(wù)等功能。其中，審查和預(yù)警功能需要以錄入系統(tǒng)的各種預(yù)算監(jiān)督規(guī)則為前提，通過對(duì)各種規(guī)則進(jìn)行采集和分類，進(jìn)而為審查功能提供流程參考并為預(yù)警功能提供邏輯參考，因此采集規(guī)則并進(jìn)行分類是構(gòu)建聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)的核心工作之一。由于目前我國的聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作尚未普及，可參考借鑒的有關(guān)規(guī)則采集和分類的范例并不多，所以各省人大部門有必要在聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)的規(guī)則設(shè)置方面進(jìn)行深入研究，形成一套系統(tǒng)的規(guī)則分類和設(shè)置方法，進(jìn)而提高審查的規(guī)范性和預(yù)警的有效性。

6.2 建立基于概念語義識(shí)別的規(guī)則篩評(píng)機(jī)制和配套的預(yù)警機(jī)制

預(yù)警機(jī)制的建立需要結(jié)合預(yù)算審查的重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的改革要求，結(jié)合人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算及預(yù)算指標(biāo)等，在系統(tǒng)中合理設(shè)計(jì)符合人大審查監(jiān)督職權(quán)的預(yù)警規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)。通過系統(tǒng)的預(yù)警功能，結(jié)合預(yù)算計(jì)劃、預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算支付信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)問題的自動(dòng)捕捉，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并按程序處理問題。因此，聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制是整個(gè)系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在建立聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)的過程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)警機(jī)制的設(shè)置和應(yīng)用示范，提升整個(gè)系統(tǒng)的監(jiān)督效率和效能。

6.3 加大對(duì)預(yù)決算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督的普及推廣

聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作離不開財(cái)政等政府部門的大力支持，目前聯(lián)網(wǎng)手段主要是依托財(cái)政部門現(xiàn)有的預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)，即國庫集中支付系統(tǒng)，通過與財(cái)政聯(lián)網(wǎng)，設(shè)置檢查監(jiān)督權(quán)限，實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。目前，各地聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督試點(diǎn)工作的發(fā)展進(jìn)度不均衡，未進(jìn)入試點(diǎn)范圍的區(qū)域，對(duì)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督模式的認(rèn)識(shí)和理解更是參差不齊，甚至導(dǎo)致許多當(dāng)?shù)卣诿鎸?duì)全國人大常委會(huì)的推廣時(shí)反應(yīng)各有不同。因此，需要加大對(duì)政府部門的聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督宣傳力度，使得各地政府部門都能充分認(rèn)識(shí)到聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督的優(yōu)越性和必要性，進(jìn)而更快地推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作在全國的普及。

參 考 文 獻(xiàn)

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