李明倩

摘 要：資本作為商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可缺少的一部分，在商業(yè)銀行中扮演著十分重要的角色。它不僅是商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，而且還是其防范風(fēng)險的最后屏障。因為資本處在如此重要的地位，對資本進(jìn)行管理，就成為商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的重要組成部分。資本的有效管理，是商業(yè)銀行能夠成功持續(xù)經(jīng)營，不斷創(chuàng)造出最大價值的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：資本;管理;商業(yè)銀行;問題;措施

價值最大化，是所有以盈利為目標(biāo)的公司和企業(yè)不斷去追求的目標(biāo)。其為了能夠?qū)崿F(xiàn)這一目標(biāo)，會運用各種各樣的手段與方式對自己經(jīng)營過程中的各個部分進(jìn)行有效的管理，從而降低自己經(jīng)營所需消耗的成本。作為以盈利為目的這一團(tuán)體中一員的商業(yè)銀行，為了實現(xiàn)其銀行價值的最大化，也不例外的對其經(jīng)營過程中的所涉及的各個部分進(jìn)行了管理，而對資本的有效管理就是其中之一。

一、銀行資本概述

（一）銀行資本。指商業(yè)銀行自身擁有的或能永久支配、使用的資金，是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金。從所有權(quán)看由兩部分構(gòu)成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本;另一部分是吸收存款的借入資本。借入資本是銀行資本的主要部分。

（二）銀行資本的來源。銀行資本來源于兩個方面：一是商業(yè)銀行在創(chuàng)立時通過各種途徑從外面籌集到的資本;二是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中獲得的利潤中的一部分。

（三）銀行資本的特點。銀行資本有四個顯著的特點：一是銀行資本是在貨幣經(jīng)營業(yè)之上產(chǎn)生的;二是銀行資本由現(xiàn)金和有價證券組成;三是銀行資本的運動方式有銀行信用和有價證券兩種;四是銀行資本和產(chǎn)業(yè)資本、商業(yè)資本一樣，同屬于部門資本。

（四）銀行資本的功能與作用

1.營業(yè)功能。銀行在設(shè)立時，必須擁有一定數(shù)量的資本金，其是保證銀行申請開業(yè)的前提，同時銀行在其經(jīng)營的過程中會遇到存款的來源不能滿足需求和存款的收取與貸款的收放在時間或地域上不均衡等情況時，可以通過運用資本金來彌補資金的缺口，維持銀行的正常運轉(zhuǎn)。

2.保護(hù)功能。銀行作為經(jīng)濟(jì)市場當(dāng)中的一份子，在其日常經(jīng)營過程中不可避免的會受到會遇到內(nèi)外部環(huán)境的影響，導(dǎo)致其資產(chǎn)遭受損失，使得客戶的資金安全受到威脅。面對這樣的情況時，銀行可以動用資本金來對客戶進(jìn)行補償，從而使客戶的利益得到保護(hù)，同時也增強客戶對銀行持續(xù)經(jīng)營的信心，在一定程度上保證了銀行的安全。

3.管理功能。商業(yè)銀行作為信用企業(yè)，像其他企業(yè)一樣會受到利潤最大化這一目標(biāo)的影響，從而產(chǎn)生內(nèi)部動力去提高杠桿比例，擴(kuò)大資產(chǎn)的規(guī)模。對于銀行產(chǎn)生的這種動力，如果不及時的發(fā)現(xiàn)并加以限制，就會為銀行的穩(wěn)健發(fā)展埋下禍根。而因為銀行資本的存在，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠通過系列資本指標(biāo)及時的發(fā)現(xiàn)并控制銀行的這種不合理的資產(chǎn)擴(kuò)張和銀行風(fēng)險，從而使得商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行會通過加強對資本金的管理來滿足銀行管理當(dāng)局規(guī)定的最低資本金要求。

二、我國商業(yè)銀行資本管理存在的問題

（一）建立的資本管理體系的基礎(chǔ)薄弱。我國部分商業(yè)銀行在探索推進(jìn)資本管理機(jī)制建設(shè)的過程中引入了經(jīng)濟(jì)資本管理手段，但由于相關(guān)技術(shù)和理論條件與實施科學(xué)的資本管理所需的條件存在較大差距，導(dǎo)致運用的資本管理方法和手段處于較為初級的水平，管理的科學(xué)性和有效性水平不高。

（二）銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。我國商業(yè)銀行內(nèi)部的資本與風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)和操作方式等方面還存在著許多不足，能夠自動糾錯的內(nèi)部管理機(jī)制也還不完善，有著較大的風(fēng)險隱患。

（三）商業(yè)銀行盈利能力低。商業(yè)銀行內(nèi)部融資能力差，盈利水平低。銀行資本的補充基本上就是依靠自身利潤積累，但因長期以來承擔(dān)著不合理的稅負(fù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致中國商業(yè)銀行盈利能力下降。

（四）商業(yè)銀行存在龐大不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的存在直接危害到了銀行的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨著較大的銀行風(fēng)險。近年來，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的情況雖然得到了緩解，但實質(zhì)上數(shù)額仍然非常的龐大，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成非常大的影響，使銀行的資產(chǎn)利用效用降低，影響其利潤的增加。

（五）較高的壞賬率。我國經(jīng)濟(jì)市場中的主體在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中會常常面臨合作方違約的情況。這是由于我國社會信用體系還不完善，政府主管部門和社會各界對于市場活動中某一主體出現(xiàn)違約行為時不能及時的做出反映或進(jìn)行披露，使其的行為受到制約。作為經(jīng)濟(jì)主體的商業(yè)銀行在其貸款的業(yè)務(wù)開展過程中也不可避免的會遇到收不回本金的情況。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，近幾年中國金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額巨大，但伴隨而來的壞賬率也非常的高。

三、我國商業(yè)銀行資本管理的改善措施

（一）提高資本對銀行面臨風(fēng)險的敏感度。我國商業(yè)銀行應(yīng)改變以往的風(fēng)險資產(chǎn)計量方式，根據(jù)所處環(huán)境的實際情況，將風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行分類，針對不同的風(fēng)險資產(chǎn)制定不同的估量方法。同時，按規(guī)定的相關(guān)轉(zhuǎn)化系數(shù)和計量公式計算出維持自身經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的資本數(shù)量，并在此基礎(chǔ)上按照風(fēng)險/收益最優(yōu)化原則對所經(jīng)營的資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行取舍。這不僅提高了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量，而且也使銀行管理層更早發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險并及時采取相應(yīng)措施。在將來條件成熟時，采用更為先進(jìn)的內(nèi)部評級法（IRB法），進(jìn)一步提高資本的風(fēng)險敏感性。

（二）建立資本管理機(jī)構(gòu)，明確資本管理職責(zé)。資本壓力是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程不可避免要去承受的，在較大的資本壓力之下商業(yè)銀行必須加強自身的資本管理，而要做好資本管理工作，就必須加強管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，明確劃分管理職責(zé)。通過建立資本管理機(jī)構(gòu)或部門來負(fù)責(zé)資本的管理工作，可以明確資本管理職責(zé)，從而增強資本的利用效率，提高銀行的盈利能力。

（三）完善資本管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行大多都面臨著數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)庫內(nèi)容匱乏、內(nèi)部評級方式單一、風(fēng)險揭示能力不足和計量結(jié)果還需驗證的處境。在這樣的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)把數(shù)據(jù)的積累和信息系統(tǒng)的建設(shè)放在首位，而不是去追求先進(jìn)的計量模型。在完成數(shù)據(jù)的充分積累和信息系統(tǒng)的建設(shè)之后，再根據(jù)實際的情況建立科學(xué)、可行的計量模型，使得內(nèi)部評級法在使用過程中的效用達(dá)到最大化。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點和所處環(huán)境，與專業(yè)評級機(jī)構(gòu)合作，運用國際上與其相匹配的評級模型，分析找出真正影響我國商業(yè)銀行持續(xù)健康經(jīng)營的風(fēng)險要素的相關(guān)變量，并據(jù)此建立較為準(zhǔn)確的量化內(nèi)部評級模型。通過建立的這些模型、系統(tǒng)，商業(yè)銀行在其經(jīng)營的過程中就會得到準(zhǔn)確的資本管理信息，從而提高銀行資本管理的質(zhì)量。

（四）及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中要根據(jù)實際情況對信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)行及時的調(diào)整，使其適應(yīng)銀行自身的情況，從而降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的發(fā)生率。同時，商業(yè)銀行為了能夠持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營，需要對其自身的各個方面進(jìn)行全方位的管理，這使得對具有專業(yè)知識技術(shù)人才的需要量大。

（五）引入績效評價機(jī)制。商業(yè)銀行通過引入績效考評機(jī)制，可以強化經(jīng)營的效率，優(yōu)化銀行資本的配置，從而提高銀行整體管理水平，為銀行實現(xiàn)科學(xué)管理和合理配置這一目標(biāo)打下基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 毛秋蓉等.《商業(yè)銀行財務(wù)管理》[M].科學(xué)出版社，2005.

[2]（美）彼得·羅斯著.《商業(yè)銀行管理》[M].機(jī)械工業(yè)出版社，2001.

[3] 湯志旼.我國商業(yè)銀行資本管理研究[D]，西南財經(jīng)大學(xué)，2006.

[4] 李紅俠.金融危機(jī)背景下的巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行風(fēng)險管理[J].新金融，2009（01）.

[5] 張?zhí)m波.銀行資本之辨[J].金融會計，2005（09）.