嚴(yán)珊

摘要：黨的十九屆五中全會指出，當(dāng)前我國已轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，同時受疫情影響，社會經(jīng)濟形勢仍然復(fù)雜嚴(yán)峻，行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟社會環(huán)境密切相關(guān)，各類衍生風(fēng)險不容忽視，行業(yè)上下必須保持戰(zhàn)略定力，正確認(rèn)識規(guī)范治理體系的重大意義，穩(wěn)步推進合規(guī)管理落地生根。本文主要探討如何通過推進卷煙經(jīng)營合規(guī)管理體系，實現(xiàn)強化監(jiān)管，降低合規(guī)風(fēng)險，進一步完善治理體系。

關(guān)鍵詞：合規(guī);監(jiān)管;治理

自全面推廣卷煙經(jīng)營內(nèi)部合規(guī)管理體系建設(shè)以來，目前已建立起初步的卷煙經(jīng)營內(nèi)部合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)體系，是行業(yè)規(guī)范治理體系的有效補充，規(guī)范推動效力明顯。今后，如何立足規(guī)范管理實踐，持續(xù)探索完善合規(guī)治理體系，有效推動新形勢下行業(yè)規(guī)范管理與高質(zhì)量發(fā)展相互促進，值得我們深入探討。

一、正確認(rèn)識卷煙經(jīng)營合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對實際工作的意義

嚴(yán)格規(guī)范，是煙草行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的生命線，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》明確合規(guī)是對各項工作中所有適用規(guī)范的普遍遵循，主要包括國際公約、法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管要求、商業(yè)慣例、行業(yè)準(zhǔn)則、道德規(guī)范等外部合規(guī)要求和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、承諾等?！毒頍熃?jīng)營內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作指引（試行）》明確卷煙經(jīng)營合規(guī)是對卷煙經(jīng)營所有適用規(guī)范的普遍遵循，主要包括國際公約、法律法規(guī)、監(jiān)管要求、商業(yè)慣例、行業(yè)準(zhǔn)則、道德規(guī)范等外部合規(guī)要求和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、承諾等。

作為國有資產(chǎn)，煙草企業(yè)的所有經(jīng)營活動，理所當(dāng)然地應(yīng)置于國家法律法規(guī)規(guī)范體系框架之下，在各項規(guī)章制度的約束下開展工作。構(gòu)建卷煙經(jīng)營合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化，是將行業(yè)規(guī)范管理從制度體系上升為治理體系，從而更好地達成提高內(nèi)部管理監(jiān)督效能，完善內(nèi)部監(jiān)管長效機制，防范企業(yè)因違反黨紀(jì)國法、行業(yè)規(guī)章制度等而可能遭受法律制裁，遭受重大財產(chǎn)損失或聲譽損害的風(fēng)險的目的。

卷煙經(jīng)營合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)將為煙草行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展提供更為有力的規(guī)范保障，能夠使我們的工作成果站得住、站得穩(wěn)，非常有必要將合規(guī)風(fēng)險管理作為一項長期的任務(wù)進行固化，確保行業(yè)健康可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。

二、當(dāng)前卷煙經(jīng)營內(nèi)部合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)體系運行現(xiàn)狀及存在問題

目前卷煙經(jīng)營內(nèi)部合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)體系（以下簡稱合規(guī)管理體系）還處于運行初期，以作者單位實際為例，通過日常工作反饋，發(fā)現(xiàn)受各種主客觀因素影響，實際運行中仍存在一些不足，直接影響合規(guī)管理體系的落實效果。

（一）人員合規(guī)管理能力水平有待進一步提高

合規(guī)體系涉及的文件、標(biāo)準(zhǔn)、程序和流程與以往相比更全面、更細(xì)致，標(biāo)準(zhǔn)更高，要求更為嚴(yán)格，但是部分人員專業(yè)素質(zhì)不高，學(xué)習(xí)領(lǐng)會不透，對標(biāo)準(zhǔn)化管理工作流程還存在格式、序列、認(rèn)識上的認(rèn)知偏差和欠缺，相應(yīng)業(yè)務(wù)技能掌握不熟練，工作執(zhí)行不順暢，主要表現(xiàn)在實際操作中只是照搬照套上級文件和精神，沒有聯(lián)系自身實際開展工作，對規(guī)范經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)判和防范不到位，監(jiān)管工作的超前研究和預(yù)測不夠，不能及時覺察和糾正違法違規(guī)問題，監(jiān)管效率不高、監(jiān)管措施隨意性大、針對性不強，不作為、應(yīng)付上級檢查等問題時有發(fā)生，導(dǎo)致不少工作浮于表面，甚至是應(yīng)付了事。

（二）合規(guī)管理體系與業(yè)務(wù)操作的融合不到位

合規(guī)管理體系的操作設(shè)定的“落地”性較差，沒有很好地融入整個規(guī)范管理工作體系中，容易產(chǎn)生“合規(guī)”與“業(yè)務(wù)”各行其道現(xiàn)象，各項標(biāo)準(zhǔn)的適應(yīng)性和有效性還有待進一步檢驗。

（三）作為合規(guī)管理支撐的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制銜接缺失

目前行業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)板塊的管理系統(tǒng)基本完善，但系統(tǒng)相互之間的信息同步還需進一步提高。如專賣三統(tǒng)一系統(tǒng)操作零售戶實施處罰后，信息不能直接導(dǎo)入營銷V6系統(tǒng)進行貨源管控，必須借助人工維護，增加了不合規(guī)輸出的風(fēng)險系數(shù)，導(dǎo)致合規(guī)管理存在系統(tǒng)漏洞風(fēng)險，反過來可能造成參數(shù)合規(guī)管理誤判，最終造成合規(guī)管理不到位。

我們應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)識到，期望通過一次合規(guī)管理體系建設(shè)，就能夠一勞永逸地管理好合規(guī)風(fēng)險是不現(xiàn)實的。合規(guī)管理體系的建立健全，不僅僅在于前期的框架體系建立，更依賴后期日常運營機制不斷豐富和完善整個合規(guī)管理體系。

三、對提升合規(guī)管理體系運行質(zhì)量的思考和探索

（一）打牢體系基礎(chǔ)

1.提高全員風(fēng)險防控意識

將加強內(nèi)管長效機制建設(shè)與政績觀教育結(jié)合起來，組織相關(guān)人員開展行業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有針對性地就各個崗位、環(huán)節(jié)上違規(guī)問題的防范進行講解，例如定期推送不規(guī)范典型案例作為警示，利用培訓(xùn)制作培訓(xùn)視頻開展線上培訓(xùn)，按流程完成合規(guī)風(fēng)險要點控制和警示等，多層次、多角度地幫助全員保持警醒、提高

意識。

2.增加內(nèi)審檢查的頻率，動態(tài)完善體系

目前，合規(guī)管理體系還處于起步階段，應(yīng)及時建立合規(guī)管理聯(lián)席機制，組織各部門依標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)定期開展好部門自查、互評互查、專項內(nèi)審、巡回查看等合規(guī)管理檢驗反饋，依據(jù)適用反饋，及時結(jié)合本單位實際情況，持續(xù)修訂完善相關(guān)制度

標(biāo)準(zhǔn)。

3.加強部門間合規(guī)管理協(xié)作，提高管理工作合力

部門間要盡快度過協(xié)同監(jiān)管磨合期，適應(yīng)和掌握新監(jiān)管模式要求，充分運用“PDCA”過程方法，對合規(guī)管理體系適宜性和有效性進行評估分析，查找體系運行中存在的各種問題，提出糾正措施和跟蹤驗證方案，共同提升體系質(zhì)量。

（二）強化考核問責(zé)

1.考核有效融合日常

想要提升合規(guī)管理制度的有效性，關(guān)鍵要融入企業(yè)的日常經(jīng)營、管理活動之中。出現(xiàn)不合規(guī)行為及時處理，查明違規(guī)行為的根源，對于合規(guī)管理體系進行重新審視、重新設(shè)計，借助及時和正確的反饋，構(gòu)成合規(guī)管理行為閉環(huán)，也便于更好地執(zhí)行全過程化監(jiān)管。

2.發(fā)揮防線作用

確立內(nèi)部合規(guī)管理考核辦法，明確三道防線部門的工作職責(zé)，要求將合規(guī)化管理體系開展情況，納入市局（公司）月度績效考核評價細(xì)則中，既要對違規(guī)經(jīng)營的單位和個人嚴(yán)肅考核問責(zé)，也要嚴(yán)肅追究履行監(jiān)督職責(zé)不力的部門及個人的責(zé)任，層層壓實責(zé)任，確保體系運行取得

實效。

3.延伸二級考核的操作性

目前的合規(guī)管理體系考核已鋪設(shè)到縣一級，縣一級可在此基礎(chǔ)上做二級考核延伸，把合規(guī)管理的責(zé)任細(xì)分到具體線路，涉及專賣管理和客戶管理，把轄區(qū)線路的真煙異常流動數(shù)量、訂單預(yù)警數(shù)量等具體指標(biāo)納入考核項內(nèi)，提高合規(guī)管理工作監(jiān)督考核的針對性和有效性。

（三）把控關(guān)鍵節(jié)點

1.突出以違法違規(guī)大戶和重點戶治理為重點的監(jiān)管

系統(tǒng)總結(jié)梳理監(jiān)管治理關(guān)鍵點，有重點地突出針對性監(jiān)督檢查，如對實地調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)購銷異常的重點客戶，及時進行檢查，把違法違規(guī)大戶治理和重點戶的月度商定供貨總量與其實際經(jīng)營能力相聯(lián)系，采取有效措施，科學(xué)合理制定重點戶貨源供應(yīng)辦法，嚴(yán)防卷煙非法外流。內(nèi)管部門還應(yīng)著手建立聯(lián)合預(yù)警分析機制，定期組織好卷煙經(jīng)營、專賣管理部門，通過召開內(nèi)管預(yù)警分析會等形式，以違法違規(guī)大戶和重點戶為核心重點，綜合性地分析預(yù)警產(chǎn)生原因，查找整改不規(guī)范經(jīng)營行為，努力從整體上降低預(yù)警產(chǎn)生的數(shù)量，充分發(fā)揮其事前防范作用，降低卷煙異常流動風(fēng)險。

2.嚴(yán)格落實“一案雙查”

守住絕不發(fā)生主觀故意、組織參與、內(nèi)外勾結(jié)案件的“三個底線”，架高不放任、不默認(rèn)的“兩條防線”，把握對真煙外流案件主動出擊、露頭就打、有案就查的“一個主動權(quán)”，認(rèn)真分析查找造成外流案件的不規(guī)范經(jīng)營行為。

3.加強專項檢查的監(jiān)管力度

發(fā)揮“參與規(guī)則制定、監(jiān)督規(guī)則執(zhí)行、督導(dǎo)問題整改處理”的職能作用，監(jiān)督、糾正違規(guī)行為，查處違法、違紀(jì)行為，落實國家對行業(yè)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈監(jiān)管的要求，以合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)為尺碼，完善行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)“雙隨機一公開”檢查、內(nèi)管交叉檢查、定期檢查考核、廢棄煙草專賣品處置監(jiān)管等一系列專項檢查的流程、標(biāo)準(zhǔn)，提高檢查監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化水平和精準(zhǔn)性。

（四）探索創(chuàng)新再優(yōu)化

1.優(yōu)化創(chuàng)新監(jiān)管機制

結(jié)合日常監(jiān)管工作中遇到的難點問題，以合規(guī)管理新標(biāo)準(zhǔn)新要求為指引，按照找準(zhǔn)問題-深挖根源-精準(zhǔn)發(fā)力-補齊短板思路，積極探索內(nèi)部監(jiān)管的新模式新方式，充分促進合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)效用的發(fā)揮，增強與監(jiān)管實踐的融合，努力攻克內(nèi)管工作中的“新、難、重”等問題，達到降低違規(guī)風(fēng)險，消除違規(guī)隱患的目的。

2.建立問題源頭追溯機制

加強對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題的查找根源，建立內(nèi)管問題追溯機制，通過日常監(jiān)管、市場調(diào)研等方式，認(rèn)真抓實卷煙購銷存、網(wǎng)上訂貨、卷煙促銷等同級監(jiān)管工作，督促相關(guān)單位部門認(rèn)真遵守“六不準(zhǔn)”和“六個堅決禁止”等規(guī)定，堅決禁止捆綁銷售、強買強賣，堅決禁止冒用零售客戶訂貨賬號做單改單，堅決禁止侵犯客戶自主經(jīng)營權(quán)等行為，維護正常經(jīng)營秩序。

四、結(jié)束語

依法合規(guī)經(jīng)營是一切工作的根本和出發(fā)點，對于未來的美好愿景是打好基礎(chǔ)，以點帶面，全面鋪開，逐步推進全面合規(guī)管理，維護專賣體制優(yōu)勢，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]盧芳玲.淺談煙草專賣內(nèi)管工作存在的問題及對策[J].中國科技投資，2019（24）：175.

[2]李春田.標(biāo)準(zhǔn)化概論[M].北京.中國人民大學(xué)出版社，2005.

[3]玉林市煙草專賣局.玉林市煙草專賣局（公司）企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)[s].2020-q/ylyc.ngjc1.1 2020-9-20.

[4]《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》

[5]《卷煙經(jīng)營內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作指引（試行）》