湯 圓，朱 璐

1.長沙市軌道交通集團(tuán)有限公司，湖南 長沙 410000

2.長沙市軌道交通五號線建設(shè)發(fā)展有限公司，湖南 長沙 410000

地鐵工程是國家交通軌道工程的重要組成部分，其投資管理與提高軌道工程經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)。工程投資管理人員應(yīng)從項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、施工、竣工等階段入手，使投資管理工作貫穿始終。作為管理人員，需基于地鐵項(xiàng)目建設(shè)工程投資特點(diǎn)制訂科學(xué)的管理方案，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)工程項(xiàng)目總投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1 地鐵項(xiàng)目建設(shè)工程投資特點(diǎn)

地鐵建設(shè)工程投資特點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）地鐵項(xiàng)目為公益項(xiàng)目，其服務(wù)功能面向社會，主要收益源于社會；（2）地鐵項(xiàng)目投資數(shù)目巨大，基本都以億元為單位計(jì)算；（3）地鐵項(xiàng)目投資周期較長，多為2～6年；（4）地鐵項(xiàng)目為線性工程，部分位于城市繁華地段，涉及范圍較廣。

2 地鐵項(xiàng)目建設(shè)工程全過程投資管理措施

據(jù)相關(guān)資料顯示，項(xiàng)目決策階段與初步設(shè)計(jì)階段對項(xiàng)目投資的影響最大，影響的可能性為75%～95%，技術(shù)設(shè)計(jì)階段影響的可能性為30%～75%，施工階段影響的可能性為5% ～ 25%[1]。

2.1 設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)階段投資管理流程如圖1所示。

圖1 設(shè)計(jì)階段投資管理

設(shè)計(jì)階段投資管理方法如下：

（1）實(shí)行限額設(shè)計(jì)，按照可研報(bào)告與投資估算對初步設(shè)計(jì)進(jìn)行嚴(yán)格控制，在保證使用功能達(dá)標(biāo)的情況對已有投資進(jìn)行合理分配，減少不合理變更[2]；

（2）實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，地鐵工程由多個功能區(qū)構(gòu)成，涵蓋數(shù)個車站、區(qū)間，在地質(zhì)條件優(yōu)良、地層結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的情況下可實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，減少設(shè)計(jì)工作量，簡化作業(yè)流程，充分利用可周轉(zhuǎn)材料，節(jié)省物料及人力費(fèi)用。

2.2 招投標(biāo)階段

地鐵項(xiàng)目招投標(biāo)投資管理要點(diǎn)如下：（1）資質(zhì)審查，對投標(biāo)的施工單位資質(zhì)進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)狀況差、信譽(yù)差的單位不得參與；（2）編制招標(biāo)文件，管理人員需熟悉地鐵項(xiàng)目，了解項(xiàng)目相關(guān)的市場環(huán)境與外部條件，同時文件內(nèi)容必須詳盡、準(zhǔn)確，明確標(biāo)注調(diào)整價款的范圍、工期、支付條件、違約責(zé)任等[3]；（3）建安工程最高投標(biāo)限價編制，編制人員需充分熟悉項(xiàng)目基本情況、施工的重難點(diǎn)等，確保工程量清單開項(xiàng)合理、齊全，清單描述準(zhǔn)確，計(jì)量方式具有可操作性；（4）建立設(shè)備（材料）采購類項(xiàng)目的數(shù)據(jù)庫，收集及分析以往類似項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，合理設(shè)置設(shè)備（材料）采購類項(xiàng)目最高投標(biāo)限價。

2.3 施工階段

（1）優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。優(yōu)化施工組織總設(shè)計(jì)方案，通過工程項(xiàng)目目標(biāo)投資制度對承、發(fā)包雙方提出的施工組織設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化，選擇技術(shù)可行性與經(jīng)濟(jì)性更高的方案[4]。①對項(xiàng)目建設(shè)周期進(jìn)行合理設(shè)置，分解項(xiàng)目投資實(shí)施時間點(diǎn)；②建立合理工序，減少臨時費(fèi)用；③細(xì)化建筑安裝費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用等。

（2）建立工程洽商制度。建設(shè)方應(yīng)加強(qiáng)工程洽談管理，減少不正當(dāng)索賠。在確立目標(biāo)投資后實(shí)施動態(tài)管理模式，依據(jù)實(shí)際投資增減進(jìn)行適當(dāng)調(diào)控，逐漸形成實(shí)際投資。為此，需建立規(guī)范的洽商管理制度，明確監(jiān)理、預(yù)算、合同等各部門責(zé)任[5]。

（3）材料、設(shè)備價格控制。強(qiáng)化投資意識，建立投資控制機(jī)制，對材料、施工設(shè)備等生產(chǎn)廠家進(jìn)行反復(fù)比較。材料設(shè)備費(fèi)用占據(jù)工程施工造價的70%，因此施工企業(yè)采購材料時必須對指導(dǎo)價材料進(jìn)行重點(diǎn)控制，后通過限價加大控制力度。材料限價原則如下：①明確加工訂貨單位，責(zé)任主體為施工方，對材料采購價格進(jìn)行嚴(yán)格控制，不得包辦代替；②可推薦廠家，但是不得指定廠家；③對材料質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督；④確保質(zhì)量的同時合理限價。

2.4 結(jié)算階段

注重竣工結(jié)算方案的審核，根據(jù)審核結(jié)果對投資方案予以調(diào)整?？⒐そY(jié)算應(yīng)客觀反饋工程實(shí)際造價水平，體現(xiàn)發(fā)包方與承包方工程造價管理的能力水平。竣工結(jié)算時需注意以下內(nèi)容：（1）結(jié)算工程應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙與合同內(nèi)容規(guī)定執(zhí)行，并附有竣工驗(yàn)收資料，若有甩項(xiàng)，則應(yīng)在驗(yàn)收文件中表明，結(jié)算時扣除相關(guān)費(fèi)用[6]；（2）做好工程洽商簽證與預(yù)算增減賬清理，對材料價差與竣工調(diào)價進(jìn)行重點(diǎn)審查，并參照原招標(biāo)文件，標(biāo)底內(nèi)已經(jīng)包括的項(xiàng)目不得重復(fù)計(jì)算費(fèi)用；（3）按照合同與協(xié)議內(nèi)容，合理確定技術(shù)措施費(fèi)，合同中包含的通價款費(fèi)用不得獨(dú)立計(jì)取。

3 實(shí)例探析

某城市地鐵X號線工程于2015年啟動，車站均為地下站。基于前期調(diào)查資料，遵循經(jīng)濟(jì)適用、滿足現(xiàn)況運(yùn)營、預(yù)留遠(yuǎn)期增加運(yùn)能原則對現(xiàn)況客流量進(jìn)行調(diào)查，預(yù)測近期與遠(yuǎn)期客流趨勢，確定工程建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)。公共區(qū)建設(shè)、設(shè)備用房與管理用房等規(guī)模必須合理，經(jīng)濟(jì)緊湊，減少鋪張浪費(fèi)。該工程投資管理方案具體如下。

3.1 設(shè)計(jì)階段投資控制

（1）價值工程應(yīng)用?；趦r值工程，通過功能分析與價值計(jì)算等確定工程總投資最低標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)各功能組織活動的有序開展，并對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比選。價值分析法表達(dá)式如下：

式中：V為價值；F為功能；C為總費(fèi)用。

運(yùn)用價值分析確保各功能合理，篩選出非必要功能；明確功能與費(fèi)用的數(shù)量關(guān)系，確定可減少費(fèi)用功能；分析非必要費(fèi)用，如設(shè)計(jì)參數(shù)優(yōu)化、材料替換或設(shè)備規(guī)格調(diào)整等。

（2）標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。該項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)評價指標(biāo)體系、通用圖設(shè)計(jì)等。實(shí)施中由總體院牽頭統(tǒng)一接口連接標(biāo)準(zhǔn)，作為各工點(diǎn)設(shè)計(jì)單位標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)依據(jù)。通過標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，減少了施工圖審核、工程量計(jì)算等工作量。

（3）限額設(shè)計(jì)。建立考核機(jī)制，對設(shè)計(jì)單位進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括投資控制，采用日?？己?、綜合考評相結(jié)合的方式進(jìn)行評定。日?？己擞扇粘Ｓ涗?、設(shè)計(jì)巡檢兩部分組成。綜合考評由考核小組根據(jù)設(shè)計(jì)單位日常記錄結(jié)果及實(shí)際情況，按季度、年度對設(shè)計(jì)單位進(jìn)行整體評價。考核結(jié)果劃分多個等級，對應(yīng)不同的獎勵或處罰的措施。

3.2 施工階段投資控制

（1）工程款計(jì)量與支付。①建立施工圖預(yù)算審核流程，由承包人及時申報(bào)，并報(bào)監(jiān)理單位、造價咨詢單位、建設(shè)單位逐一審核。施工圖預(yù)算是根據(jù)經(jīng)強(qiáng)審合格并備案的施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行工程量核算，按合同價格等合同約定進(jìn)行調(diào)整后的工程量清單及預(yù)算。施工圖預(yù)算是項(xiàng)目成本控制和中間計(jì)量支付的依據(jù)，同時作為結(jié)算的參考依據(jù)。②建立工程款計(jì)量管理制度，明確計(jì)量各方職責(zé)、計(jì)量基本原則、計(jì)量工作流程、計(jì)量資料要求，進(jìn)行監(jiān)督與考核，同時采用網(wǎng)上計(jì)量系統(tǒng)提高計(jì)量的工作效率，確保計(jì)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。計(jì)量由承包人定期申報(bào)，由監(jiān)理單位、造價咨詢單位、建設(shè)單位審核，審核確認(rèn)后的金額作為工程款支付依據(jù)。③建立支付管理制度，規(guī)范建設(shè)資金的支付管理，確保資金安全、及時支付。遵循先報(bào)計(jì)劃后使用的原則，并嚴(yán)格按照年度資金預(yù)算數(shù)據(jù)控制總額。

（2）調(diào)整合同單價。①人工費(fèi)價差調(diào)整。招投標(biāo)階段已明確人工費(fèi)計(jì)取文件，人工工資單價在施工期間若發(fā)生政策性調(diào)整，按相應(yīng)文件的人工工資單價（綜合工資單價）進(jìn)行調(diào)差。②材料價差調(diào)整。一是約定基準(zhǔn)價格為招標(biāo)控制價審定時所使用的X年X期《XX建設(shè)造價》；二是明確材料的調(diào)整范圍，在施工同期《XX建設(shè)造價》與招標(biāo)控制價審定時所使用的《XX建設(shè)造價》發(fā)布的房屋建筑工程、市政工程、仿古建筑、房屋修繕工程等的主要材料預(yù)算價格或市場價格漲降幅度在±3%及以上時，裝飾和園林景觀及安裝工程的主要材料漲降幅度在±5%及以上時，該單項(xiàng)主要材料價格應(yīng)按規(guī)定全部調(diào)整；三是明確調(diào)差材料按項(xiàng)目的分部分項(xiàng)工程施工進(jìn)度分段進(jìn)行材料調(diào)差，即項(xiàng)目的分部分項(xiàng)工程完成后，根據(jù)該分部分項(xiàng)工程對應(yīng)的施工進(jìn)度簽證、已計(jì)量的清單工程量和施工同期《XX建設(shè)造價》的算術(shù)平均值計(jì)算。招標(biāo)文件中明確了承包人對人工費(fèi)與主要材料費(fèi)用的風(fēng)險范圍，提高了施工單位投標(biāo)的積極性和競爭性。

4 結(jié)束語

地鐵項(xiàng)目建設(shè)投資管理基于科學(xué)理論，采用合理的管理方法，提高投標(biāo)競爭性，降低投標(biāo)價格水平，編制完善的設(shè)計(jì)方案，減少后期設(shè)計(jì)變更，通過計(jì)算分析調(diào)整施工階段的人工費(fèi)、材料費(fèi)等，達(dá)到投資效益最大化。由文章所述案例可知，以自身項(xiàng)目特征和投資控制為主導(dǎo)的全過程管理方案可有效節(jié)約資金，降低成本，經(jīng)濟(jì)效益理想。