閆秀杰（中國地震局地球物理研究所 北京 100081）

一、引言

2016年7月，為貫徹落實中央關(guān)于深化改革創(chuàng)新、形成充滿活力的科技管理和運行機(jī)制要求，進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)［2016］50號），提出通過創(chuàng)新服務(wù)方式，讓科研人員潛心從事科學(xué)研究，要求項目承擔(dān)單位建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)，所需費用可由項目承擔(dān)單位根據(jù)情況通過科研項目資金等渠道解決。2020年5月，科技部、教育部、人力資源社會保障部、財政部、中國科學(xué)院、自然科學(xué)基金委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于鼓勵科研項目開發(fā)科研助理崗位吸納高校畢業(yè)生就業(yè)的通知》（國科發(fā)資［2020］132號），要求項目承擔(dān)單位創(chuàng)新工作機(jī)制，采取包括簽訂服務(wù)協(xié)議等多種方式，選聘高校畢業(yè)生從事科研項目輔助研究、實驗（工程）設(shè)施運行維護(hù)和實驗技術(shù)、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化以及學(xué)術(shù)助理和財務(wù)助理等工作。在促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)的同時，深化科技管理體制改革，構(gòu)建與國家科技計劃實施相匹配的專業(yè)科技支撐隊伍。隨著一系列政策的出臺落實，科研財務(wù)助理隊伍將不斷發(fā)展壯大，迫切需要加以規(guī)范和引導(dǎo)，以實現(xiàn)對國家科技創(chuàng)新體系的專業(yè)化輔助支撐。

二、科研財務(wù)助理工作現(xiàn)狀

科研財務(wù)助理制度出臺后，在科技部門的大力推行下，國家重大科技項目基本在立項階段就設(shè)立了科研財務(wù)助理崗位?？蒲胸攧?wù)助理根據(jù)項目負(fù)責(zé)人的安排參與項目立項階段的預(yù)算編制，執(zhí)行階段的預(yù)算控制與調(diào)劑、經(jīng)費撥付與支出報銷、年度預(yù)算執(zhí)行報告編報，綜合績效評價階段的結(jié)題審計、評價材料準(zhǔn)備，以及項目研發(fā)過程中資料檔案的收集整理、各類會議的組織與服務(wù)保障等工作。在項目各參與單位之間、科研人員與內(nèi)部管理部門之間建立橋梁和紐帶，分擔(dān)事務(wù)性工作，獲得了項目團(tuán)隊的認(rèn)可。

在相關(guān)政策出臺初期，科研財務(wù)助理主要由項目組內(nèi)的在職人員、退休返聘人員或在讀研究生兼職承擔(dān)。近年來，隨著勞務(wù)派遣用工形式的引入，一些科研任務(wù)重、事務(wù)性工作多、人手相對不足的項目團(tuán)隊開始嘗試聘用勞務(wù)派遣人員專職擔(dān)任科研財務(wù)助理，或者由幾個規(guī)模稍小的項目團(tuán)隊聯(lián)合聘用勞務(wù)派遣人員擔(dān)任科研財務(wù)助理。由于勞務(wù)派遣人員不占單位用人指標(biāo)、機(jī)制靈活，又有相應(yīng)的項目經(jīng)費支持，已經(jīng)成為科研財務(wù)助理隊伍的重要新生力量。

科研財務(wù)助理為項目團(tuán)隊提供的科研輔助服務(wù)工作對項目團(tuán)隊起到了支撐作用，但是從專業(yè)管理機(jī)構(gòu)以及單位內(nèi)部的監(jiān)督檢查工作中不斷暴露出來的項目資金到位與撥付、會計核算與資金使用、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整方面的問題，也反映出現(xiàn)階段科研財務(wù)助理整體服務(wù)能力和水平距離專業(yè)化服務(wù)的目標(biāo)存在較大差距。

三、科研財務(wù)助理工作存在的不足

通過對相關(guān)問題的調(diào)研與分析，本文認(rèn)為項目承擔(dān)單位的監(jiān)管、項目負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識和科研財務(wù)助理的勝任能力三個方面是影響科研財務(wù)助理工作效果的關(guān)鍵因素，找到其中存在的不足，可以為科研財務(wù)助理工作的改進(jìn)提供有益借鑒。

（一）項目承擔(dān)單位管理缺位。承擔(dān)國家科技項目較多的大學(xué)、科研院所和大型國企，內(nèi)部控制環(huán)境較好，有牽頭責(zé)任部門參與日常管理并定期組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，科研財務(wù)助理隊伍穩(wěn)定、服務(wù)效果總體較好。較少或首次承擔(dān)國家科技項目的中小型企業(yè)以及內(nèi)控環(huán)境薄弱的事業(yè)單位在科研財務(wù)助理工作相關(guān)的內(nèi)部機(jī)制、激勵措施、服務(wù)協(xié)議簽訂、項目組間協(xié)調(diào)以及助理人員信息管理等方面管理缺位，導(dǎo)致科研財務(wù)助理隊伍專業(yè)能力、服務(wù)能力普遍偏弱。（1）管理機(jī)制不健全。一些項目承擔(dān)單位尚未建立與科研財務(wù)助理工作密切相關(guān)的選聘、崗位職責(zé)、培訓(xùn)考核與激勵等管理機(jī)制，科研財務(wù)助理完全由項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行日常管理，沒有歸口管理部門牽頭組織對項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行相關(guān)政策宣傳、對科研財務(wù)助理實施有效監(jiān)管，或者雖然出臺了相關(guān)制度但未得到有效執(zhí)行，管理部門對科研項目相關(guān)政策的把握能力不足，對科研財務(wù)助理缺乏有效的組織與引導(dǎo)。（2）福利負(fù)效應(yīng)。有些項目承擔(dān)單位將科研財務(wù)助理作為解決或照顧職工家屬就業(yè)的首選崗位，造成財務(wù)助理政策水平和專業(yè)水平不足、參與實際工作的意愿不強(qiáng)、服務(wù)能力差，限制了單位科研財務(wù)助理服務(wù)總體水平的提升。（3）服務(wù)協(xié)議簽訂不規(guī)范。項目組與勞務(wù)派遣身份助理簽訂的服務(wù)協(xié)議內(nèi)容不完整、權(quán)利與義務(wù)不明確，與在職、退休返聘或在讀研究生身份的助理不簽服務(wù)協(xié)議，僅憑口頭約定，缺乏對科研財務(wù)助理進(jìn)行日常管理和考核評價的依據(jù)。（4）項目組各自為政。助理人員有在職、退休返聘、在讀研究生和勞務(wù)派遣等多種身份，服務(wù)方式也分專職和兼職，管理部門不能根據(jù)現(xiàn)實情況實施統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，項目組各自為政。不同項目組科研財務(wù)助理的服務(wù)質(zhì)量和效率參差不齊，薪酬差距懸殊。（5）底數(shù)不清。管理部門不了解科研人員對助理崗位的實際需求，不掌握在聘科研財務(wù)助理的存量和變動信息，無法有效控制人員規(guī)模，無法為科研人員提供優(yōu)質(zhì)的科研財務(wù)助理，更不能有針對性地開展崗前與后續(xù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、日常監(jiān)管及考核評價工作。

（二）項目負(fù)責(zé)人責(zé)任意識淡薄。項目負(fù)責(zé)人在規(guī)則意識、監(jiān)管責(zé)任、經(jīng)費與任務(wù)協(xié)調(diào)、助理人員的穩(wěn)定與發(fā)展等方面的責(zé)任意識淡薄，不僅會影響項目經(jīng)費管理和使用的規(guī)范性，還會在一定程度上制約科研財務(wù)助理的成長進(jìn)步。（1）規(guī)則意識不強(qiáng)。一些項目負(fù)責(zé)人規(guī)則意識不強(qiáng)，對國家、上級部門和本單位出臺的制度存在抵觸情緒，認(rèn)為制度約束帶來諸多不便，不愿意主動了解并帶頭執(zhí)行相關(guān)制度，從而對科研財務(wù)助理依規(guī)辦事存在消極影響。（2）監(jiān)管責(zé)任缺失。有的項目負(fù)責(zé)人不清楚自身在經(jīng)費使用方面的主體責(zé)任，片面地認(rèn)為按要求設(shè)立了科研財務(wù)助理崗位，經(jīng)費開支有單位財務(wù)部門審核把關(guān)，自己無需投入過多精力。當(dāng)經(jīng)費撥付和使用方面出現(xiàn)問題時不積極協(xié)調(diào)解決，對科研財務(wù)助理的日常工作疏于監(jiān)管，增加了項目資金的風(fēng)險隱患。（3）預(yù)算執(zhí)行與研發(fā)工作脫節(jié)。有的項目負(fù)責(zé)人認(rèn)為科研財務(wù)助理不必了解項目研發(fā)目標(biāo)和實施進(jìn)展情況，只需服從安排完成請款報銷和一些日常服務(wù)即可，導(dǎo)致科研財務(wù)助理工作盲目、被動，無法合理判斷經(jīng)費開支與任務(wù)的相關(guān)性，沒有條件歸集項目研發(fā)過程中與經(jīng)費支出相關(guān)的、特別是重大支出決策過程的佐證材料，不能盡早發(fā)現(xiàn)超預(yù)算情況從而及時辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。（4）助理崗位人員不穩(wěn)定。有的項目負(fù)責(zé)人隨意指定項目組內(nèi)或組外人員經(jīng)手辦理項目支出報銷手續(xù)，甚至在關(guān)鍵的階段檢查和結(jié)題驗收環(huán)節(jié)，才臨時指派一名工作人員作為科研財務(wù)助理應(yīng)付現(xiàn)場工作，由于不了解項目經(jīng)費的批復(fù)和使用情況，臨時助理無法進(jìn)行有效溝通，嚴(yán)重影響現(xiàn)場工作成效。在助理人員崗位發(fā)生變動時，不組織辦理交接工作，造成項目過程性資料遺失或損毀，對后續(xù)工作造成不利影響。（5）不關(guān)注科研財務(wù)助理的發(fā)展。年輕的科研財務(wù)助理、特別是勞務(wù)派遣身份的助理更關(guān)注自身的職業(yè)發(fā)展空間和薪酬水平，他們渴望良好的工作和職業(yè)發(fā)展環(huán)境，愿意在服務(wù)項目的同時實現(xiàn)個人發(fā)展目標(biāo)。然而，項目負(fù)責(zé)人普遍只關(guān)心眼前的服務(wù)，不關(guān)注科研財務(wù)助理的職業(yè)發(fā)展，也極少鼓勵科研財務(wù)助理有計劃地提升服務(wù)技能，導(dǎo)致科研財務(wù)助理的歸屬感和發(fā)展動力總體不足。

（三）科研財務(wù)助理勝任能力不足。（1）政策水平低。有的科研財務(wù)助理不了解國家在科研項目和經(jīng)費管理方面的政策要求，不熟悉單位內(nèi)部相關(guān)的具體規(guī)定。在日常工作中，不注重提升對受托辦理業(yè)務(wù)政策相符性的判斷能力，認(rèn)為只要按照項目負(fù)責(zé)人的安排開展工作就算完成任務(wù)，是否符合規(guī)定由管理部門把關(guān)。由于政策水平有限，工作中失誤不斷、效率低下，沒有能力協(xié)助項目負(fù)責(zé)人及時發(fā)現(xiàn)并規(guī)避潛在風(fēng)險。（2）服務(wù)意識差。有的科研財務(wù)助理認(rèn)為自己是項目組的輔助人員或編外人員，缺乏融入團(tuán)隊的積極性，不能主動圍繞項目組的研發(fā)工作提供力所能及的服務(wù)，在日常工作中消極被動。（3）業(yè)務(wù)能力弱。有的科研財務(wù)助理把辦理支出報銷手續(xù)當(dāng)主業(yè)，對所服務(wù)項目團(tuán)隊的研發(fā)業(yè)務(wù)缺乏必要的了解，不關(guān)注項目預(yù)算執(zhí)行和檢查驗收相關(guān)的業(yè)務(wù)要求，不能從日常工作中吸取教訓(xùn)、積累經(jīng)驗，業(yè)務(wù)能力有待提高。（4）發(fā)展愿望不足。一些科研財務(wù)助理缺少對自身職業(yè)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，不能站在更高的視角看待科研財務(wù)助理工作的價值并結(jié)合自身的專業(yè)背景和發(fā)展愿望開展有計劃的崗位技能提升，失去和項目團(tuán)隊共同鍛煉成長的機(jī)會。

四、改進(jìn)措施

新形勢下做好科研財務(wù)助理工作，需要項目承擔(dān)單位、項目負(fù)責(zé)人和科研財務(wù)助理三方共同努力。項目承擔(dān)單位作為科研項目和資金管理、科研誠信建設(shè)的責(zé)任主體應(yīng)建立健全管理制度，為規(guī)范科研財務(wù)助理工作創(chuàng)造良好環(huán)境。項目負(fù)責(zé)人作為科研項目和資金執(zhí)行的責(zé)任主體以及科研誠信的踐行者，應(yīng)自覺關(guān)注并帶頭執(zhí)行各項規(guī)定，帶領(lǐng)團(tuán)隊成員嚴(yán)格履行項目任務(wù)書（合同）和預(yù)算書的承諾，為科研財務(wù)助理提供有利的工作條件，確保國家的項目資金用得好。科研財務(wù)助理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家和單位的各項制度，盡職履行受托責(zé)任，在服務(wù)項目研發(fā)工作的同時不斷提升崗位勝任能力，在探索專業(yè)化服務(wù)的實踐中實現(xiàn)自身價值。

（一）項目承擔(dān)單位加強(qiáng)統(tǒng)籌管理。（1）建立并完善內(nèi)部制度。制定科研財務(wù)助理內(nèi)部管理制度，明確管理部門、項目負(fù)責(zé)人和科研財務(wù)助理的崗位責(zé)任，規(guī)范選聘、服務(wù)、培訓(xùn)與考核管理，疏通經(jīng)費渠道，嚴(yán)明獎懲。持續(xù)跟蹤、評價制度執(zhí)行情況，及時修改完善。（2）合理布局科研財務(wù)助理人員結(jié)構(gòu)。一是綜合各類項目的現(xiàn)實需求，制定單位科研財務(wù)助理隊伍的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，合理布局助理人員結(jié)構(gòu)，建立長短結(jié)合、專兼互補(bǔ)、分級管理、有序流動的專業(yè)化科研財務(wù)助理隊伍。二是創(chuàng)造條件留住有能力的助理作為長期人力資源，適時補(bǔ)充短期助理培養(yǎng)新生力量。根據(jù)項目團(tuán)隊的任務(wù)量和資金規(guī)模合理配備科研財務(wù)助理，為重點項目或團(tuán)隊配備專職助理，鼓勵中小規(guī)模項目或團(tuán)隊聯(lián)合聘用專職或兼職助理。三是根據(jù)考核結(jié)果和工作年限對助理實施分級管理，按級設(shè)酬，形成良性驅(qū)動發(fā)展。有效利用考核結(jié)果，建立優(yōu)秀晉級、不合格淘汰機(jī)制，實現(xiàn)人員的有序流動。四是建立并有效維護(hù)單位的科研財務(wù)助理信息庫，為科研人員選聘助理提供優(yōu)質(zhì)人力資源保障，為管理部門實施有針對性的管理、培訓(xùn)和考核創(chuàng)造有利條件。（3）規(guī)范崗位服務(wù)協(xié)議簽訂。事前約定科研財務(wù)助理的工作任務(wù)、薪酬、聘用周期、出勤要求、考核標(biāo)準(zhǔn)、激勵措施、違約責(zé)任等具體內(nèi)容，規(guī)范簽訂崗位服務(wù)協(xié)議，作為日常管理和考核評價的依據(jù)。（4）組織面向項目負(fù)責(zé)人和科研財務(wù)助理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。國家或單位出臺新政策后，歸口管理部門應(yīng)及時組織面向項目負(fù)責(zé)人和助理的政策解讀與操作培訓(xùn)。對科研、財務(wù)、審計等部門在日常監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的共性問題，及時組織相關(guān)的案例培訓(xùn)。通過持續(xù)不斷的政策與技能培訓(xùn)，強(qiáng)化科研人員的規(guī)則意識，培養(yǎng)科研財務(wù)助理逐漸養(yǎng)成從每一筆經(jīng)費支出計劃開始直到財務(wù)報銷結(jié)束全過程都能規(guī)范操作的良好工作習(xí)慣，從源頭上降低項目的資金風(fēng)險。（5）實施崗位績效考核。以崗位服務(wù)協(xié)議為依據(jù)，由歸口管理部門定期組織對科研財務(wù)助理的崗位績效考核，將考核結(jié)果記入科研財務(wù)助理信息庫，作為確定職級、薪酬和續(xù)聘的依據(jù)。

（二）項目負(fù)責(zé)人提高責(zé)任意識。（1）關(guān)注并帶頭執(zhí)行政策。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)自覺關(guān)注國家和單位出臺的各項政策，在項目研發(fā)和經(jīng)費使用過程中帶頭執(zhí)行制度，在團(tuán)隊內(nèi)部營造守約誠信的工作氛圍。嚴(yán)把項目經(jīng)費支出和合同簽訂審批關(guān)口，督促科研財務(wù)助理依規(guī)辦事。（2）提供必要的工作條件。向科研財務(wù)助理提供項目任務(wù)書（合同）和預(yù)算書等立項相關(guān)資料，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。創(chuàng)造條件讓科研財務(wù)助理了解項目研發(fā)過程并適當(dāng)參與涉及研發(fā)工作任務(wù)或技術(shù)路線調(diào)整等關(guān)鍵節(jié)點工作，確保預(yù)算執(zhí)行始終圍繞研發(fā)活動開展，有預(yù)算調(diào)整需求及時辦理調(diào)整審批手續(xù)。（3）加強(qiáng)日常監(jiān)管。對科研財務(wù)助理的日常工作進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，隨時關(guān)注團(tuán)隊成員和管理部門對科研財務(wù)助理工作的評價和建議，督促科研財務(wù)助理勤勉工作。鼓勵科研財務(wù)助理積極融入項目團(tuán)隊，充分發(fā)揮主觀能動性，協(xié)助開展項目經(jīng)費支出的事前和事中控制。（4）鼓勵技能提升。項目負(fù)責(zé)人除了帶頭并支持科研財務(wù)助理規(guī)范經(jīng)費的管理和使用外，還應(yīng)督促和鼓勵科研財務(wù)助理參加相關(guān)培訓(xùn)，加強(qiáng)對首次承擔(dān)或內(nèi)部控制相對薄弱參與單位科研財務(wù)助理的技術(shù)指導(dǎo)，在單位政策允許的條件下為科研財務(wù)助理提供時間和經(jīng)費方面的支持，促進(jìn)其提升服務(wù)技能。引導(dǎo)科研財務(wù)助理發(fā)現(xiàn)問題不回避，及時改正并規(guī)范后續(xù)管理，在確保助理對本項目經(jīng)費的整體服務(wù)效果的同時，還能協(xié)助共同參與項目單位的助理提升服務(wù)能力，為后續(xù)進(jìn)一步合作創(chuàng)造有利條件。（5）保持人員穩(wěn)定。根據(jù)項目組的現(xiàn)實需求和發(fā)展規(guī)劃選聘適合的科研財務(wù)助理，并盡量保持人員相對穩(wěn)定，發(fā)生必要的崗位調(diào)整時，及時組織辦理工作交接手續(xù)。安排原助理將項目和資金相關(guān)的資料整理歸檔，編制移交清單，移交給新助理，并就重要或未辦理完成的事項進(jìn)行詳細(xì)說明。

（三）科研財務(wù)助理敬業(yè)盡職。（1）規(guī)范履職。按照崗位服務(wù)協(xié)議約定履行職責(zé)，服從項目負(fù)責(zé)人管理，根據(jù)項目負(fù)責(zé)人的授權(quán)辦理經(jīng)費收支手續(xù)，確保項目經(jīng)費的使用符合規(guī)定，為項目提供基本的輔助支撐服務(wù)。熟悉國家和單位內(nèi)部各項政策并向團(tuán)隊成員做好宣傳解釋工作，在服務(wù)過程中嚴(yán)格遵守規(guī)則。對受托辦理的重要業(yè)務(wù)充分調(diào)研、謹(jǐn)慎操作，把履職風(fēng)險降至最低。（2）積極溝通。與項目負(fù)責(zé)人和團(tuán)隊成員密切溝通，做好服務(wù)保障工作。與管理部門積極溝通，確保工作質(zhì)量和效率。與合作單位的助理持續(xù)溝通，為項目負(fù)責(zé)人及時傳遞、收集研發(fā)任務(wù)和預(yù)算執(zhí)行相關(guān)的資料與信息。（3）主動服務(wù)。定期統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，對照批復(fù)的預(yù)算分析執(zhí)行情況，為項目負(fù)責(zé)人提供決策參考依據(jù)。在日常工作中不斷總結(jié)提高服務(wù)質(zhì)量和效率的有效做法，隨時收集項目研發(fā)過程中形成的文件、數(shù)據(jù)和圖片等資料，整理后分類存檔，為項目后續(xù)研發(fā)和驗收總結(jié)工作積累資料。（4）提升技能。除了在實踐中不斷積累工作經(jīng)驗外，還應(yīng)熟練掌握統(tǒng)計分析、圖形制作等軟件，不斷學(xué)習(xí)與項目團(tuán)隊業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)會計、項目管理、工程管理等專業(yè)知識，注重利用檢查、驗收和培訓(xùn)等機(jī)會向?qū)＜液屯袑W(xué)習(xí)，為項目提供較為專業(yè)的支撐服務(wù)。根據(jù)個人愛好和興趣特點制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，穩(wěn)步提升崗位勝任能力，為將來承擔(dān)更重要的工作打好基礎(chǔ)。