田曉玲

（秦農(nóng)銀行浐灞支行，陜西 西安 710038）

中小型企業(yè)可以說是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，同時(shí)隨著我國市場化程度的不斷提高，所以其在國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行中占據(jù)著相當(dāng)重要的地位。然而因?yàn)槠渥陨泶嬖诘奶厥庑砸约笆艿絿鴥?nèi)政策和市場環(huán)境的影響，中小企業(yè)的發(fā)展也受到了一定的制約，其中最為突出的便是融資困難這個(gè)問題，因此當(dāng)下商業(yè)銀行最需要解決的問題便是如何實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)與企業(yè)需求有效融合。

一、我國中小企業(yè)金融需求的特點(diǎn)

（一）融資方式需要與其他金融服務(wù)保持足夠的靈活性

中小企業(yè)出現(xiàn)融資難的主要原因便是因?yàn)殂y行融資渠道不夠通暢，首先以企業(yè)的角度來出發(fā)，那么只有使融資主體能夠活躍起來才是市場渠道疏通的最佳措施。如果站在商業(yè)銀行的立場上來看，那就需要對(duì)現(xiàn)階段的經(jīng)營理念做出改變，同時(shí)對(duì)于信貸政策以及相關(guān)機(jī)構(gòu)部門也要恰當(dāng)調(diào)整，除此之外，最關(guān)鍵的是要對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容有所創(chuàng)新，只有這樣，中小型企業(yè)才能更好地實(shí)行融資。

（二）對(duì)金融產(chǎn)品的需求表現(xiàn)出多樣化和個(gè)性化的特征

相關(guān)數(shù)據(jù)表明，僅僅只是截止到2001年底，我國中小企業(yè)就達(dá)到了2930萬個(gè)，發(fā)展到現(xiàn)如今2021年，中小企業(yè)的數(shù)量更是難以想象，而且其分布范圍也相當(dāng)廣泛，然而各大企業(yè)自身企業(yè)性質(zhì)以及內(nèi)部的具體流程都不盡相同，因此其運(yùn)營規(guī)模也存在一定差異，這就會(huì)使中小企業(yè)在金融需求方面出現(xiàn)多樣化的特點(diǎn)，所以如果想要合理解決融資個(gè)性化的問題，那么可以通過企業(yè)財(cái)務(wù)顧問、結(jié)算以及融資等方面來著手。

（三）中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)很難控制

大型企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)，通?？梢酝ㄟ^抵押資產(chǎn)或者是擔(dān)保的方式來進(jìn)行，然而中小型企業(yè)并不具備這些，所以這就導(dǎo)致其在面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒有相應(yīng)的控制措施，因此也很難將此把握到位。

二、發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素

中小企業(yè)信貸需求方面包括固定資產(chǎn)以及流動(dòng)資金等多種信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于商業(yè)銀行來說，其不僅客戶數(shù)量多，同時(shí)對(duì)于信貸金額方面也款數(shù)較小，同時(shí)期限也短，而且大部分中小企業(yè)都有著資金需求迫切的特點(diǎn)，所以與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)生也就相對(duì)頻繁。除此之外，中小企業(yè)對(duì)于擔(dān)保方面落實(shí)難度較大，所以不同程度地均存在著一定風(fēng)險(xiǎn)因素，這也是各大銀行對(duì)其辦理信貸業(yè)務(wù)處于高度重視的主要原因。

（一）管理風(fēng)險(xiǎn)因素

大部分中小企業(yè)欠缺完善的組織結(jié)構(gòu)，同時(shí)公司內(nèi)部的經(jīng)營管理者也并沒有完全了解現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理念，而且其中一部分企業(yè)的所有者以及管理者，在經(jīng)營管理過程中并沒有進(jìn)行扎實(shí)的理論基礎(chǔ)與培訓(xùn)，也沒有具體的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，甚至一些員工的整體素養(yǎng)較差，對(duì)于自身崗位的專業(yè)能力也存在一定問題，這就造成整個(gè)企業(yè)在面對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。

（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素

中小型企業(yè)通常其自身經(jīng)營規(guī)模小，同時(shí)所經(jīng)營的品種也并不豐富，而且有形資產(chǎn)較少，整個(gè)企業(yè)能夠自由流動(dòng)的資金也并不充足。除此之外，其融資渠道也并沒有大型企業(yè)那么通暢，所以很容易受到外部環(huán)境以及政策調(diào)整的影響，因此其在經(jīng)營方面也會(huì)比大型企業(yè)存在更多的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)因素

由于中小企業(yè)往往都是成立不久，其企業(yè)所有人也是處于剛剛創(chuàng)業(yè)的形式，所以自身實(shí)力就相對(duì)較弱，同時(shí)也沒有充足的資金用于日常流動(dòng)。因?yàn)槭莿倓倓?chuàng)業(yè)，所以很多經(jīng)營者對(duì)于市場研究以及營銷渠道等方面沒有太多的重視，所以不會(huì)輕而易舉地投入大量資金，如果當(dāng)其需要面對(duì)市場沖擊時(shí)，定然會(huì)出現(xiàn)一些問題。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

目前許多中小型企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)管理方面，仍然只是處于記賬狀態(tài)，因此其財(cái)務(wù)制度并沒有進(jìn)行確切規(guī)范。同時(shí)財(cái)務(wù)管理以及成本核算也沒能在企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮出其最大的作用，財(cái)務(wù)報(bào)表不僅隨意性強(qiáng)，而且還缺乏一定的真實(shí)性，一定程度上還存在為了避免稅收而虛增成本的現(xiàn)象，像是現(xiàn)金收入不入賬或者為了能夠提升企業(yè)形象而虛增利潤的等情況也是屢屢發(fā)生。諸如此類現(xiàn)象，如果中小企業(yè)想要在商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，都能夠直接影響到銀行對(duì)其的判斷審核。

三、商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面自身存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)落后

我國商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，往往忽視了中小企業(yè)在市場中所占有的地位，也并沒有意識(shí)到中小企業(yè)能夠成為長期客戶，所以在經(jīng)營觀念上也對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及管理不夠重視。特別是國有控股商業(yè)銀行，其信貸業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對(duì)象通常都是一些大客戶、大型項(xiàng)目，所以其經(jīng)營管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的制度也都是在圍繞著大客戶和大項(xiàng)目來進(jìn)行，因此其對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)就存在一定問題。

（二）缺乏科學(xué)的信用風(fēng)評(píng)評(píng)價(jià)體系

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)便是信用評(píng)級(jí)方法，參考國外的評(píng)價(jià)體系能夠了解到，國外商業(yè)銀行對(duì)于貸款的決定，通常有具體的文字說明，以及財(cái)務(wù)分析比率，對(duì)于客戶信用評(píng)價(jià)以及貸款后監(jiān)督方面也相當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范。然而我國商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則通常是以定型分析為主要根據(jù)，在財(cái)務(wù)分析方面相對(duì)比較落后，由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施不夠完善，所以各大商業(yè)銀行在面對(duì)中小企業(yè)融資需求時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些困難和問題，甚至?xí)斐梢恍┌l(fā)展前景良好的企業(yè)以及項(xiàng)目失去了該次融資機(jī)會(huì)。不僅如此，一部分商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)在融資額度方面沒有針對(duì)性的控制，通常只是依靠主觀判斷來決定融資額度，所以這就一定程度上使得很多企業(yè)所有者出現(xiàn)還款困難等問題。

（三）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

像是國外一些國家，他們的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)往往是通過數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處以及數(shù)據(jù)分析層這三個(gè)部分來構(gòu)成。數(shù)據(jù)庫主要是用來儲(chǔ)存各種交易信息，而中間數(shù)據(jù)處理器主要是將那些原始數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類識(shí)別和處理，其中數(shù)據(jù)分析層是數(shù)據(jù)處理的最高階段。我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上還有所欠缺，這就使得信息數(shù)據(jù)出現(xiàn)缺漏、分割等情況發(fā)生，而且通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得出的結(jié)果與實(shí)際對(duì)比，偏離度也較高，這就使得商業(yè)銀行很難進(jìn)行高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析，更加無法建立出各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，長此以往，能夠嚴(yán)重制約商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。

（四）信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化有待改善

現(xiàn)下很多信貸人員存在著自身素質(zhì)差的特點(diǎn)，面對(duì)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)并沒有保持良好的服務(wù)態(tài)度，同時(shí)在提醒客戶還款時(shí)，也存在態(tài)度不佳，甚至是言語辱罵等情況發(fā)生。除此之外，很多信貸人員對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不到位，在日常工作中也沒有認(rèn)真仔細(xì)地去核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這就造成信用管理上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確，其存在的風(fēng)險(xiǎn)也就無法得到真實(shí)反饋，以至于綜合的信用評(píng)級(jí)結(jié)果往往與企業(yè)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不匹配，對(duì)于企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營狀況也就無法了解透徹。

（五）貸后管理不到位

在近些年各種內(nèi)審?fù)獠楣ぷ髦?，被反映最多且最為普遍的問題便是貸后管理不到位，一方面是由于在企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)后，銀行相關(guān)部門沒有進(jìn)行貸后檢查，同時(shí)也沒有及時(shí)采集信息。另一方面是現(xiàn)下一些商業(yè)銀行對(duì)于貸后管理的觀念不夠重視，單純地認(rèn)為只要能將利息也還清便是好的貸款，因此便沒有要求相關(guān)人員進(jìn)行貸后管理，甚至還有一些銀行沒有將企業(yè)現(xiàn)下的實(shí)際情況落實(shí)清楚，就盲目辦理轉(zhuǎn)貸，這都會(huì)對(duì)日后發(fā)展造成很大的風(fēng)險(xiǎn)因素。

四、商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)

（一）對(duì)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革

中小企業(yè)設(shè)立專營機(jī)構(gòu)，不僅能夠使其快速找到適合自己公司發(fā)展的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)還能確保銀行信貸資源與人力資源有效投入中小企業(yè)細(xì)分市場。因此對(duì)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，能夠更好地推進(jìn)并完善專營化商業(yè)模式，從而滿足中小企業(yè)的各種需求。

（二）對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行資源整合

對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行資源整合要從兩個(gè)方向來著手，首先要了解企業(yè)具體營業(yè)收入情況以及相對(duì)應(yīng)的貸款金額，從而建立出符合中小企業(yè)自身情況的客戶標(biāo)準(zhǔn)。其次是在制定好相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)之后，便可通過上下游產(chǎn)業(yè)鏈，以及商業(yè)生態(tài)鏈，或者是納稅大戶和商會(huì)等方面，著手發(fā)展優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶。

（三）集約式經(jīng)營模式

縱觀我國中小企業(yè)客戶特征，現(xiàn)階段商業(yè)銀行主要應(yīng)當(dāng)提供三類產(chǎn)品，分別為結(jié)算類產(chǎn)品，可以從安全和方便來入手，建立較為強(qiáng)大的結(jié)算平臺(tái)。其次是融資類產(chǎn)品，可以從效率和快捷性來入手，從而創(chuàng)建滿足客戶需求的融資平臺(tái)。最后是避險(xiǎn)類產(chǎn)品，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠確保有恰當(dāng)?shù)目刂品绞?，因此?yīng)當(dāng)建立規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖平臺(tái)。由于中小企業(yè)客戶自身的特點(diǎn)，所以商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將服務(wù)中心為主，多種服務(wù)共存作為經(jīng)營理念。

（四）立足機(jī)制創(chuàng)新

首先商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，使其更加標(biāo)準(zhǔn)，其次應(yīng)當(dāng)采用財(cái)務(wù)評(píng)分模型和非財(cái)務(wù)因素打分卡來識(shí)別并計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，最后通過對(duì)國外相關(guān)方面的借鑒，將中小企業(yè)貸款按照貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低順序進(jìn)行排列，從而有效區(qū)分信貸政策。除此之外，還應(yīng)當(dāng)將審貸流程更加精簡化，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的相關(guān)貸款筆數(shù)較多，同時(shí)額度還比較小，因此需要更高效率的審貸流程，因此現(xiàn)階段可以采用“雙人四眼”的審批方式，這樣能夠有效提升審貸的效率，節(jié)省更多時(shí)間。

（五）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段

商業(yè)銀行不僅要保持經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)理念，更要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，所以應(yīng)當(dāng)將各個(gè)中小企業(yè)的信息落實(shí)到位，尤其是對(duì)法定代表人的品質(zhì)審查，同時(shí)也不能忽略對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況的審核，這樣在中小企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，銀行也能有具體依據(jù)來考慮應(yīng)不應(yīng)該為其辦理，所以適當(dāng)?shù)男刨J風(fēng)險(xiǎn)管理體制，能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)情況。除此之外，對(duì)于擔(dān)保方式也可以有所創(chuàng)新，因?yàn)橹行∑髽I(yè)融資困難的最大原因就是抵押物不足，所以商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為其改變擔(dān)保方式，可以由原有的企業(yè)擔(dān)保轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)人擔(dān)保，也可以是個(gè)體擔(dān)保轉(zhuǎn)變?yōu)槿后w擔(dān)保，在與客戶簽訂協(xié)議后，也能更好地促進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展。

五、結(jié)束語

本文主要對(duì)現(xiàn)下相關(guān)中小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，以及融資需求特點(diǎn)、融資難的原因做出主要分析，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行所存在的問題以及現(xiàn)階段需要改進(jìn)和創(chuàng)新做了詳細(xì)說明 ，從而做到商業(yè)銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，滿足中小企業(yè)融資需求，解決中小企業(yè)面臨的融資困境，真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與中小企業(yè)共同發(fā)展。