熊建英

基于區(qū)塊鏈的加密數(shù)字貨幣實(shí)現(xiàn)了一種分布式賬本，具有去中心化、匿名、跨境交易便捷等特征，近幾年在全球得到了一定的認(rèn)可和追捧。由于數(shù)字貨幣不受傳統(tǒng)金融的管制，容易被不法分子所利用，如通過(guò)炒作區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)行ICO代幣進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)傳銷(xiāo)，利用數(shù)字貨幣進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)賭博、毒品交易、勒索等違法資金的支付與結(jié)算，利用數(shù)字貨幣進(jìn)行洗錢(qián)、跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、非法匯兌、涉恐融資等[1-2]。由于數(shù)字貨幣在非法經(jīng)營(yíng)外匯與洗錢(qián)方面具有天然的優(yōu)勢(shì)，其違法行為形同地下錢(qián)莊服務(wù)，不僅給國(guó)家金融監(jiān)管帶來(lái)挑戰(zhàn)，也成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪打擊的重點(diǎn)與難點(diǎn)。

一、地下錢(qián)莊與數(shù)字貨幣違法問(wèn)題

（一）地下錢(qián)莊

在我國(guó)“地下錢(qián)莊”并不是《刑法》中的專(zhuān)有名詞，它是游離于正規(guī)國(guó)家金融體系之外，從事地下非法金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織的一種俗稱(chēng)[3]。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，各類(lèi)市場(chǎng)主體跨國(guó)、跨境活動(dòng)非常頻繁。一方面受限于政策與國(guó)家外匯管理規(guī)定，資金在外匯管理體系內(nèi)進(jìn)行匯兌存在限制，使得有些用戶(hù)轉(zhuǎn)向地下錢(qián)莊組織，如個(gè)人境外投資、為海外親友匯兌生活費(fèi)等。另一方面從事犯罪活動(dòng)所得的非法資金無(wú)法通過(guò)銀行等正規(guī)渠道辦理跨境收付，而地下錢(qián)莊為這些非法資金提供跨境通道，如網(wǎng)絡(luò)黑產(chǎn)交易、轉(zhuǎn)移貪腐資產(chǎn)、參與境外網(wǎng)絡(luò)賭博、全球恐怖融資等[4]。

（二）數(shù)字貨幣型地下錢(qián)莊

2008年比特幣出現(xiàn)后，數(shù)字貨幣（或稱(chēng)“加密數(shù)字貨幣”“虛擬貨幣”）逐漸被大眾所認(rèn)識(shí)。雖然有不少?lài)?guó)家承認(rèn)數(shù)字貨幣的合法地位，但數(shù)字貨幣被大多數(shù)央行定位為商品，而非貨幣。我國(guó)對(duì)數(shù)字貨幣態(tài)度也非常明確，2013年12月，中國(guó)人民銀行等五部委明確數(shù)字貨幣不是真正意義上的貨幣，從性質(zhì)來(lái)看是一種特定的虛擬產(chǎn)品，不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)流通，但普通民眾在自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下可以自由買(mǎi)賣(mài)數(shù)字貨幣，所以當(dāng)時(shí)持有與交易數(shù)字貨幣并不違法。2017年9月，我國(guó)出于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)考慮，暫停了所有數(shù)字貨幣交易所。2021年，我國(guó)禁止所有“挖礦”活動(dòng)。但數(shù)字貨幣交易所仍然可以采用在境外注冊(cè)、境內(nèi)運(yùn)營(yíng)的方式為中國(guó)的網(wǎng)民提供交易服務(wù)[5]。數(shù)字貨幣的商品屬性則可以繞開(kāi)部分國(guó)家的資本管制，在全球范圍內(nèi)自由便捷地進(jìn)行數(shù)字貨幣交易。鑒于數(shù)字貨幣的管理和交易操作對(duì)普通人來(lái)說(shuō)存在一定門(mén)檻，而專(zhuān)業(yè)的組織機(jī)構(gòu)則可以很容易利用數(shù)字貨幣進(jìn)行非法金融服務(wù)，這些組織利用數(shù)字貨幣洗錢(qián)時(shí)，可以把自己包裝成為境外第三方支付公司，直接為違法活動(dòng)提供支付結(jié)算服務(wù)。

地下錢(qián)莊是從事地下非法金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織，傳統(tǒng)的地下錢(qián)莊在經(jīng)營(yíng)非法金融業(yè)務(wù)時(shí)，大量資金的異常容易被銀行或外匯管理部門(mén)的風(fēng)控系統(tǒng)所識(shí)別。但數(shù)字貨幣存在天然的跨境交易特征，也存在監(jiān)管漏洞，任何組織或個(gè)人如果利用數(shù)字貨幣提供繞過(guò)外匯管制的資金出入境服務(wù)、非法資金結(jié)算服務(wù)，都形同地下錢(qián)莊。近年來(lái)出現(xiàn)多起利用比特幣、泰達(dá)幣等數(shù)字貨幣進(jìn)行資金跨境和洗錢(qián)的案件，數(shù)字貨幣也被媒體冠以“互聯(lián)網(wǎng)地下錢(qián)莊”“隱匿的地下錢(qián)莊”“新型地下錢(qián)莊”等稱(chēng)呼[6]。

二、違法行為分析

（一）數(shù)字貨幣跨境匯兌

數(shù)字貨幣的交易方式可以分為場(chǎng)內(nèi)交易和場(chǎng)外交易兩種，交易類(lèi)型分為幣幣交易與法幣交易兩種。其中場(chǎng)內(nèi)交易是指用戶(hù)在數(shù)字貨幣交易所注冊(cè)后進(jìn)行交易，而場(chǎng)外交易，又稱(chēng)為OTC（Over-the-Counter）交易，泛指在交易所外進(jìn)行的交易，場(chǎng)外交易是一種買(mǎi)賣(mài)雙方點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的交易。數(shù)字貨幣交易靈活，相比傳統(tǒng)地下錢(qián)莊“螞蟻搬家”的模式，利用數(shù)字貨幣可以方便快捷地實(shí)現(xiàn)大額資金的跨境轉(zhuǎn)移。從技術(shù)來(lái)說(shuō)，利用數(shù)字貨幣進(jìn)行換匯是目前最為便捷的通道，而數(shù)字貨幣的場(chǎng)外交易相較于場(chǎng)內(nèi)的交易平臺(tái)更加隱匿和靈活，不法分子甚至可以專(zhuān)門(mén)組織數(shù)字貨幣地下交易平臺(tái)，避開(kāi)正規(guī)交易所的監(jiān)管。利用數(shù)字貨幣非法經(jīng)營(yíng)外匯過(guò)程中，中間的換匯環(huán)節(jié)完全由專(zhuān)業(yè)組織進(jìn)行運(yùn)作，省去了換匯人買(mǎi)入賣(mài)出的風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)形同地下錢(qián)莊的交易，不法分子利用數(shù)字貨幣進(jìn)行非法匯兌，不僅可以隱藏自己的違法行為，逃脫監(jiān)管，還可以通過(guò)專(zhuān)業(yè)化操作降低成本，提高換匯的效率。

（二）數(shù)字貨幣洗錢(qián)原理

不法分子通過(guò)上游的犯罪所獲取的違法收入往往會(huì)選擇地下錢(qián)莊進(jìn)行洗白，傳統(tǒng)地下錢(qián)莊為了模糊資金的來(lái)源去向會(huì)通過(guò)大量銀行卡進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移。在銀行系統(tǒng)中大量資金異常轉(zhuǎn)移容易被監(jiān)測(cè)，而數(shù)字貨幣屬于加密、匿名交易，交易過(guò)程難以追蹤，具有天然的交易隱蔽特征，所以不法分子選擇更為隱蔽的數(shù)字貨幣也成為一個(gè)趨勢(shì)[7]。

利用數(shù)字貨幣進(jìn)行洗錢(qián)過(guò)程也可以分成入賬、分賬、融合三個(gè)步驟，多次流通后到“洗干凈”地址，使警方難以追查。同樣為了避免被跟蹤監(jiān)測(cè)，不法分子會(huì)采用各種混淆操作，將自己數(shù)字貨幣的交易地址和一些臨時(shí)地址交織在一起以對(duì)抗資金交易路徑分析，這樣可以在不暴露自己的前提下巧妙地消除錢(qián)包地址間的審計(jì)線(xiàn)索[8-9]。利用數(shù)字貨幣洗錢(qián)第一步就是將資金注入數(shù)字貨幣市場(chǎng)，也就是購(gòu)買(mǎi)數(shù)字貨幣。第二步需要做的是分流，但是不同于開(kāi)設(shè)空殼公司或進(jìn)行其他實(shí)體投資，而是利用攪拌器（mixers）或滾筒器（tumblers）、共有地址（shared address）以及區(qū)塊鏈往復(fù)交易轉(zhuǎn)移的方式將數(shù)字貨幣從其他用戶(hù)轉(zhuǎn)到洗錢(qián)者擁有的“干凈”地址上，或者將數(shù)字貨幣分為多個(gè)小額交易轉(zhuǎn)到洗錢(qián)者的地址上，增加了調(diào)查人員資金查找源頭的困難[8-9]。

從洗錢(qián)過(guò)程來(lái)看，雖然數(shù)字貨幣與法幣兌換過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一定的交易費(fèi)用，但洗錢(qián)成本還是較低的。不法分子更關(guān)注的是數(shù)字貨幣本身的波動(dòng)性問(wèn)題，如果選擇波動(dòng)性較大，難以預(yù)期最后整合得到的資金，所以更傾向于選擇較為穩(wěn)定的數(shù)字貨幣。如泰達(dá)幣，發(fā)行者承諾每發(fā)行一枚幣，就往銀行存入一美元，是一種與法定貨幣美元掛鉤的數(shù)字貨幣，所以?xún)r(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，也更容易成為洗錢(qián)手段。

三、數(shù)字貨幣違法打擊難點(diǎn)

（一）違法定性難

利用數(shù)字貨幣作為中介達(dá)到換匯的目的難以被定性為非法外匯經(jīng)營(yíng)。通過(guò)場(chǎng)內(nèi)或場(chǎng)外交易形式，任何法幣都可以利用數(shù)字貨幣作為中間媒介完成換匯操作，實(shí)現(xiàn)資本的自由跨境。但分隔開(kāi)來(lái)看，不管是用法幣購(gòu)買(mǎi)數(shù)字貨幣，還是出售數(shù)字貨幣，都只是單純的數(shù)字貨幣交易行為。由于在國(guó)內(nèi)數(shù)字貨幣被認(rèn)為是一種商品，用人民幣購(gòu)買(mǎi)數(shù)字貨幣商品后，再通過(guò)海外平臺(tái)兌換成其他貨幣似乎并沒(méi)有違反原則。類(lèi)似的模式也被警方以非法經(jīng)營(yíng)罪起訴，但很多最終并沒(méi)有被認(rèn)定為換匯，而只是作為數(shù)字貨幣買(mǎi)賣(mài)。這主要是因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)外匯管制的對(duì)象是外匯，而數(shù)字貨幣本身不是法幣，更不是外匯，目前也很難被定性為外匯類(lèi)非法經(jīng)營(yíng)罪。

（二）交易監(jiān)管難

由于各個(gè)國(guó)家對(duì)數(shù)字貨幣合法性認(rèn)可的差異，而數(shù)字貨幣交易也脫離傳統(tǒng)金融體系，利用數(shù)字貨幣進(jìn)行資產(chǎn)跨境仍然是當(dāng)前的一個(gè)監(jiān)管盲點(diǎn)。數(shù)字貨幣交易分為場(chǎng)內(nèi)和場(chǎng)外兩種模式，其中場(chǎng)內(nèi)交易所依托的數(shù)字貨幣交易所類(lèi)似于證券交易所，是一個(gè)中心化機(jī)構(gòu)。在國(guó)內(nèi)，現(xiàn)有的交易所都屬于海外運(yùn)營(yíng)，所以數(shù)字貨幣交易平臺(tái)雖然進(jìn)不來(lái)，但交易也管不住，而且礙于國(guó)內(nèi)外法律差異因素，相關(guān)協(xié)調(diào)會(huì)要求走國(guó)際司法協(xié)作流程，使得目前很多公安機(jī)關(guān)在打擊數(shù)字貨幣時(shí)面臨難以查清楚、數(shù)字貨幣無(wú)法凍結(jié)、交易所取證困難等問(wèn)題。

（三）追蹤溯源難

對(duì)數(shù)字貨幣犯罪偵查，與傳統(tǒng)違法資金分析類(lèi)似，需要分析交易賬戶(hù)與交易路徑。而數(shù)字貨幣的交易賬戶(hù)是數(shù)字貨幣地址，分析交易賬戶(hù)就需要獲取持有數(shù)字貨幣地址的真實(shí)身份。但相對(duì)于法幣，數(shù)字貨幣用戶(hù)可以隨意注冊(cè)多個(gè)地址，只依靠一個(gè)密鑰信息就可以支配地址上的數(shù)字貨幣，這里的地址與密鑰都只是由算法生成的一串字符，大量的匿名地址使其交易追蹤非常困難。在交易過(guò)程中，傳統(tǒng)銀行資金交易中，交易余額會(huì)保存在原來(lái)的銀行賬戶(hù)上，但數(shù)字貨幣記賬系統(tǒng)會(huì)采用UTXO（Unspent Transaction Outputs：未花費(fèi)的交易輸出）技術(shù)[10]，即設(shè)置一個(gè)新的“找零”地址，將未花費(fèi)的交易輸出到一個(gè)新的地址。這種不重復(fù)使用地址的記賬模式，增強(qiáng)了交易隱私保護(hù)，也增加了數(shù)字貨幣交易的追蹤難度。

四、數(shù)字貨幣違法打擊策略

（一）法律完善與司法舉證

用數(shù)字貨幣可以達(dá)到非法經(jīng)營(yíng)、結(jié)算和洗錢(qián)的目的，但嫌疑人往往會(huì)利用法律在新事物界定方面的漏洞為自己的行為開(kāi)脫。所以，一方面，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)與檢察院、法院等相關(guān)部門(mén)探索創(chuàng)新機(jī)制，形成認(rèn)定共識(shí)。首先，對(duì)于嫌疑人利用數(shù)字貨幣交易的目的到底是炒幣還是換匯比較難判斷的問(wèn)題，需要在相關(guān)的法律條文上給出明確的評(píng)判依據(jù)。其次，制定相應(yīng)的涉案數(shù)字貨幣罰沒(méi)規(guī)則，在合法可控的前提下注冊(cè)設(shè)立司法專(zhuān)用的數(shù)字貨幣錢(qián)包地址，用于凍結(jié)、收繳違法的數(shù)字貨幣。另一方面，警方在偵查此類(lèi)案件時(shí)，除了獲取換匯事實(shí)證據(jù)，也需要給出以“經(jīng)營(yíng)”為目的的相關(guān)證據(jù)，如是否有區(qū)別于正常炒幣的異常行為、交易相關(guān)憑證等。

（二）交易監(jiān)管與偵查取證

對(duì)于數(shù)字貨幣場(chǎng)內(nèi)交易，需要從國(guó)際視角制定相應(yīng)監(jiān)管措施加強(qiáng)交易所監(jiān)管，完善客戶(hù)審核制度及交易風(fēng)控管理，構(gòu)建司法調(diào)證協(xié)查機(jī)制。而對(duì)于場(chǎng)外交易，雖然難以進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)管，也無(wú)法通過(guò)中心化機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)證，但也要通過(guò)其他網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管措施，如社交媒體、QQ群、微信群等，利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

而站在偵查取證角度，目前全球存在的數(shù)字貨幣和數(shù)字貨幣交易所都有成千上萬(wàn)個(gè)，由于數(shù)字貨幣在生活中沒(méi)有支付場(chǎng)景，如果希望將數(shù)字貨幣兌換成法幣，就很可能會(huì)去中心化的交易所機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。由于交易所中保存了用戶(hù)相關(guān)信息，這就需要加強(qiáng)國(guó)際警務(wù)合作，與主流的數(shù)字貨幣交易所打通協(xié)查通道，為各地公安機(jī)關(guān)開(kāi)展數(shù)字貨幣犯罪偵查提供調(diào)證服務(wù)。目前，有少量規(guī)模較大的交易所也支持相關(guān)調(diào)證。即使無(wú)法進(jìn)行調(diào)證服務(wù)，還可以通過(guò)嫌疑人交易終端設(shè)備中的電子證據(jù)進(jìn)行線(xiàn)索挖掘。

（三）打造數(shù)字貨幣大數(shù)據(jù)資源庫(kù)與分析平臺(tái)

通過(guò)區(qū)塊鏈瀏覽器可以查看數(shù)字貨幣每筆交易，其公開(kāi)、不可篡改等特性又能作為數(shù)據(jù)分析和線(xiàn)索挖掘的切入點(diǎn)，理論上也是具有對(duì)用戶(hù)身份進(jìn)行溯源的可能性。但相比傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪，涉及數(shù)字貨幣的案件的偵查取證的技術(shù)門(mén)檻較高，需要偵查機(jī)關(guān)熟悉數(shù)字貨幣實(shí)施非法金融業(yè)務(wù)的操作過(guò)程，清楚各類(lèi)相關(guān)電子數(shù)據(jù)獲取手段與分析方法，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)合作獲取其他資金流、信息流數(shù)據(jù)，綜合利用大數(shù)據(jù)情報(bào)進(jìn)行交易溯源追蹤。在公安大數(shù)據(jù)應(yīng)用背景下，綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維，一方面可以采用數(shù)據(jù)標(biāo)簽、分級(jí)分類(lèi)、特征聚類(lèi)等建模分析方法，匯集所掌握錢(qián)包地址及數(shù)據(jù)標(biāo)簽形成可以查詢(xún)和挖掘的大數(shù)據(jù)資源庫(kù)，逐漸刻畫(huà)出錢(qián)包地址持有人的畫(huà)像，實(shí)現(xiàn)錢(qián)包地址的追蹤溯源，另一方面可以通過(guò)構(gòu)建洗錢(qián)、非法換匯的交易異常模型，建立區(qū)塊鏈數(shù)字貨幣大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)用于監(jiān)控交易流數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)幣流異常交易預(yù)警機(jī)制。

（四）加強(qiáng)金融安全教育，阻斷黑灰產(chǎn)業(yè)鏈

在傳統(tǒng)的地下錢(qián)莊洗錢(qián)行為中，不法分子會(huì)購(gòu)買(mǎi)大量賬戶(hù)信息用于資金的反復(fù)交易以達(dá)到混淆資金交易的目的。而這些賬戶(hù)主要來(lái)源于一些無(wú)業(yè)人員、在校大學(xué)生等低收入、無(wú)收入或者低學(xué)歷的人群。由于這類(lèi)人員缺乏相應(yīng)安全意識(shí)，會(huì)盲目地將個(gè)人信息出借或出租，這也使得非法賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)供需旺盛。同樣為了混淆數(shù)字貨幣交易路徑，不法分子也會(huì)組織大量用戶(hù)注冊(cè)數(shù)字貨幣錢(qián)包地址進(jìn)行交易。筆者曾面向在校大學(xué)生及其家長(zhǎng)發(fā)放過(guò)一份問(wèn)卷調(diào)查，從545份問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，在購(gòu)買(mǎi)外匯時(shí)，15.27%的受訪(fǎng)者不清楚是否一定要從銀行購(gòu)買(mǎi)，28.06%的受訪(fǎng)者為了方便愿意選擇非銀行機(jī)構(gòu)換匯。在網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)方面，69.62%的受訪(fǎng)者完全不知道跑分平臺(tái)，11.54%的受訪(fǎng)者認(rèn)為出借或出租個(gè)人身份信息、16.7%的受訪(fǎng)者認(rèn)為出借個(gè)人收款信息幫助他人收款，這些都是個(gè)人行為，不觸及法律；22.21%的受訪(fǎng)者覺(jué)得注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，幫助平臺(tái)收款賺取傭金是合理的兼職行為或不確定其是否存在風(fēng)險(xiǎn)。雖然這份問(wèn)卷對(duì)受訪(fǎng)者類(lèi)型并沒(méi)有做嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?xì)分，但從這些數(shù)據(jù)能粗略地感受到，很多人缺乏互聯(lián)網(wǎng)金融安全意識(shí)，對(duì)一些網(wǎng)絡(luò)新生違法手段并不清楚，很容易為了貪圖一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)收益被違法分子所利用。所以在打擊數(shù)字貨幣違法方面，要加強(qiáng)公民的金融安全教育，提高公眾的思想覺(jué)悟，增強(qiáng)法制意識(shí)和防范意識(shí)，從底層阻斷黑灰產(chǎn)業(yè)鏈。