□王鑄樂

（河南財經(jīng)政法大學 河南 鄭州 450000）

隨著我國金融體系的不斷改革，出現(xiàn)了很多問題，較突出的問題就是信用社和農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，信用社將何去何從這個問題也成為我國金融制度改革的焦點問題之一。

究其原因，我國商業(yè)銀行的發(fā)展壯大，逐步擠占了國內原有信用金融的生存空間，“增效”成為商業(yè)銀行無法回避的問題。

隨著生存空間被擠占，國有銀行不得不撤并網(wǎng)點，裁撤員工，退出農(nóng)村市場。在當下，只有縣城之上的行政區(qū)域還有國有商業(yè)銀行，縣城之下，國有商業(yè)銀行已經(jīng)是難覓其蹤，只有農(nóng)信社在苦苦支撐。由此觀之，農(nóng)信社未來將何去何從，關乎國有銀行是否會放棄廣大農(nóng)村市場，這對農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)性勢必會造成很大影響。

1 農(nóng)信社性質與其治理結構的悖論問題探究

1997 年《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》指明農(nóng)村信用合作社是由社員入股組成，為社員提供金融服務且實行民主管理的合作經(jīng)濟組織。也就是說，農(nóng)信社具備組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性特性。由此來看，按照規(guī)定構建的農(nóng)村信用社會被排除在商業(yè)性機構之外，應當成為準公共機構或者可以認為就是一種公共機構。

從邏輯上來看，作為公共機構，其治理結構就必須要服務于公共結構，符合其對應的特征，只有這樣才有助于實現(xiàn)公共機構目標，而要實現(xiàn)這一目標，就必須將民主管理、自愿、開放、一人一票等原則貫穿于其治理結構中[1]。

從其“三性”角度來看，民主性是最體現(xiàn)農(nóng)信社公共屬性的特征。推理可得，想要實現(xiàn)農(nóng)信社體制的健全，首先必須擁有一個健全的社員代表大會。農(nóng)信社的重要決定和發(fā)展策略，必須通過社員代表大會表決通過才能實施，這樣才能確保每個社員的利益實現(xiàn)[2]。

從管理效益來看，因為農(nóng)信社的社員一般就近產(chǎn)生，所以經(jīng)常召開社員會議的邊際成本會低于邊際效用，經(jīng)常召開社員大會也可以讓信用社不脫離群眾，社員也可以最大限度地監(jiān)督信用社的活動，避免出現(xiàn)“擅權”“專制”等問題。

信用社作為一個非贏利性機構，必然是與商業(yè)性銀行互補的，這就產(chǎn)生商業(yè)性金融機構必須大規(guī)模退出農(nóng)村市場與農(nóng)村經(jīng)濟要實現(xiàn)現(xiàn)代化金融服務的“二律背反”。

推理發(fā)現(xiàn)，若信用社完全實現(xiàn)其“三性”，成為公共機構，那必然需要一批新的金融機構進入農(nóng)村市場填補空缺，和信用社實現(xiàn)互補。而如果要使農(nóng)信社成為農(nóng)村金融體系中的主力軍，則必須改變其性質和治理結構。

以上推論不僅是基于理論推演，更是切實提高金融體系運行效率，增強金融體系抵御金融風險的實踐要求。

2 農(nóng)信社的發(fā)展歷程與社會屬性的轉變

從宏觀層面來看，金融制度作為經(jīng)濟制度的一部分，其發(fā)展方向也必將由經(jīng)濟制度的發(fā)展方向所決定，并且要與之相附和[3]。而金融制度的發(fā)展又將反作用于經(jīng)濟制度并對其進行完善，這一客觀規(guī)律排除主觀性，不以人的意志為轉移。農(nóng)村信用社制度作為金融制度的一部分，自然無法置身事外。本研究將從農(nóng)信社制度的3 個階段演化與經(jīng)濟制度耦合關系的角度出發(fā)進行分析。

2.1 信用社的誕生

中華人民共和國成立之初，生產(chǎn)力水平有待提高，為適應當時分散的小農(nóng)經(jīng)濟基礎，實行了“耕者有其田“的分配制度。在這種制度下，農(nóng)戶分散，以個體為單位，抗擊風險的能力極為薄弱[4]。為了增強其抵御風險的能力，必須實現(xiàn)聯(lián)合經(jīng)營，形成規(guī)模效應，這為合作經(jīng)濟的發(fā)展提供了良好的基礎。因此，為了符合當時的生產(chǎn)力水平，生產(chǎn)供銷社、合作社、信用合作社等互助性合作經(jīng)濟組織應運而生，開始進行聯(lián)合生產(chǎn)、民主管理和互助自救。

農(nóng)信社等一大批經(jīng)濟組織的建立與不斷完善，為我國的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展作出巨大貢獻，成為發(fā)展的重要推手，也為當下農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展提供了重要的借鑒意義。

因為當時信用社基本是按照經(jīng)濟性合作組織和原則運行的，所以其在微觀經(jīng)濟基礎上也作出了巨大貢獻，簡言之，農(nóng)信社就是各個社員家庭的組合體。也可以認為，信用社的發(fā)展符合當時農(nóng)村生產(chǎn)力水平，而農(nóng)村生產(chǎn)力水平也在體制角度為農(nóng)信社的發(fā)展提供了豐厚的土壤，二者相得益彰，成為我國經(jīng)濟的重要推動力。

2.2 信用社的變革

正是因為信用社制度符合當時的生產(chǎn)力水平，施行過程中為農(nóng)村經(jīng)濟的恢復與發(fā)展作出了巨大貢獻，為工業(yè)化建設也提供了巨大的推動力，所以這一經(jīng)濟體制很快在管理層得到認可，并且將其進行“制度化、規(guī)范化”調整后在全國范圍內推行。

隨著推行取得巨大成功，在全國遍地開花，出現(xiàn)了“鄉(xiāng)鄉(xiāng)有社、村村有站”的現(xiàn)象[5]。如果不看經(jīng)濟體量，單從數(shù)量、外延和影響力來看，信用社毋庸置疑是一個“龐然大物”。

然而，隨著經(jīng)濟的巨大飛躍，在信用社即將進一步推進時，“大躍進”開始了。為了適應“一大二公”的要求，信用社被中國農(nóng)業(yè)銀行兼并，信用社的員工成為國家公務體制的一部分。

同時，為了消除“私有制”，當初社員的入股也成為國家財產(chǎn)，從表面來看，這一轉變是為了適應“跑步進入共產(chǎn)主義”的政治需要，但是究其經(jīng)濟根源依然是大統(tǒng)一計劃經(jīng)濟的內在要求。這一轉變發(fā)生之后，農(nóng)信社已經(jīng)是名存實亡，其真正的實際作用也就不復存在。

2.3 信用社的回歸性發(fā)展

換句話來說，信用社的回歸性發(fā)展就是“復歸”，但是這一詞并不能確切地概括后來農(nóng)信社的發(fā)展，因為對這一體制的發(fā)展到現(xiàn)在并沒有一個具體的定論。本研究將其定義為：擺脫計劃經(jīng)濟體制束縛，但需按照經(jīng)濟規(guī)律發(fā)展。

隨著改革開放深入，中國的市場經(jīng)濟體制在建設過程中不斷發(fā)展，金融體系也不斷在繼承的基礎上得到創(chuàng)新，跟隨市場經(jīng)濟體制的建設和發(fā)展而逐漸完善，最直觀的體現(xiàn)就是金融機構內部及金融機構與金融機構之間權責利界限的劃分。

在信用社仍屬于農(nóng)業(yè)銀行之時，因為具備一系列性質而成為行業(yè)的“領頭羊”，而也正是這個地位，讓農(nóng)業(yè)銀行轉嫁了很多不合理成本，其結構內容等發(fā)生重大改變，作為農(nóng)業(yè)銀行的一線先鋒，已經(jīng)和金融市場體制的基本原則相背離[6]。

在1995—1996 年，國家決定將信用社和農(nóng)業(yè)銀行“解綁”，也就是“行社脫鉤”。但是信用社在脫離農(nóng)業(yè)銀行后僅實現(xiàn)了管理上的自由，事實上并沒有實現(xiàn)新的改革和突破，仍然依照原有的運行體制進行運作，沒有恢復原來的“三性”特征。

在經(jīng)過數(shù)年發(fā)展之后，人民銀行又重新接回“信用社”的助跑棒，取代社員代表大會對信用社的管理職權，為什么在脫離了農(nóng)業(yè)銀行之后已經(jīng)獲得充分自由權的信用社會再次被更高一級的銀行管轄呢？以下將對該問題進行探究。

3 農(nóng)村金融制度的發(fā)展與增效

縱觀信用社的發(fā)展歷史發(fā)現(xiàn)，其“三性”是被強制取消的，那么在信用社和農(nóng)業(yè)銀行“解綁”之后，應當回歸其最初的狀態(tài)，再次由社員代表大會主管社內事務，服務于社員[7]。

然而，從制度經(jīng)濟學方面來看，現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展推理比數(shù)理邏輯推理要困難和復雜。因此，本研究從制度的效率和安排的角度進行研究。

制度效率是保證制度延續(xù)和發(fā)展的充分不必要條件，甚至可能是唯一條件。如果一個制度的機會成本過大，邊際效用較低，效率太低，那必然會在發(fā)展過程中被更有優(yōu)勢的制度取代，即便沒有被取代，也會逐漸消亡，淹沒在歷史長河之中[8]。

縱觀信用社的發(fā)展過程發(fā)現(xiàn)，不論是在和農(nóng)業(yè)銀行綁定的階段還是自由發(fā)展階段以及后來人民銀行的管理階段，信用社從與生產(chǎn)力水平相適應到被強制收歸國有再到接受其他銀行系統(tǒng)的管制等每一個階段都能和當時的經(jīng)濟體制相鏈接，也正是這個鏈接，產(chǎn)生了信用社的效率問題。

從信用社的產(chǎn)生到發(fā)展，其組織體系、治理結構、管理方式、經(jīng)營模式等都在為適應當時的經(jīng)濟而不斷作出調整。時至今日，已經(jīng)形成一套相對穩(wěn)定的經(jīng)營管理模式，并且對我國當前的經(jīng)濟體制具有很強的適應性。如果要實現(xiàn)信用社回歸到原來的狀態(tài)，機會成本比保持現(xiàn)行狀態(tài)還要高很多。主要體現(xiàn)在以下3 個方面。

3.1 信用社的“逐利性”

從信用社的性質來看，信用社屬于群眾集體性經(jīng)濟組織，可以追求利潤最大化和組織效益最大化，而“逐利”是人之本性，在信用社商業(yè)化之后，社員或者說一部分社員已經(jīng)享受到遠超原來自己既得利益之時，再實現(xiàn)經(jīng)濟組織的“公共服務化”，取消其商業(yè)性，很容易產(chǎn)生組織內部矛盾，且拋開這一方面不談，脫離了經(jīng)濟效益的信用社，運營費用將從哪里獲得是最直接也是難以回避的生存問題。除了這些現(xiàn)實問題，回歸后的信用社還要面臨很多歷史性問題[9]。

3.2 信用社的業(yè)務變更

在信用社的發(fā)展過程中，營利性已經(jīng)改變了其負債經(jīng)營性質，其業(yè)務范圍已經(jīng)突破“不負債”原則，這在一定程度上改變了其信用經(jīng)營的特征，從另一個層面來看，已經(jīng)是“準銀行機構”。在當今時代，金融風險防控應當是金融機構的主要任務，為了幫助信用社抵御并緩解金融風險等諸多問題，人民銀行插手信用社的管理勢在必行。

3.3 信用社已經(jīng)不再局限于服務社員

調查顯示，在中國的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，信用社資金的70%以上都運用于非社員客戶，也不再局限于社區(qū)范圍，并且其經(jīng)營效果也呈現(xiàn)良好態(tài)勢，極大推動了經(jīng)濟效益和社會效益。

推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設美麗鄉(xiāng)村，需要信用社的金融功能支持，這與恢復信用社“三性”從而實現(xiàn)其公有化是相互矛盾的[10-11]。

由推論可知，一味恢復信用社的“三性”并不一定符合當代經(jīng)濟的發(fā)展趨勢，也不一定就是最佳的改革方向。

當然，宏觀意義并不能否認微觀層面的成功，局部試點的嘗試也有成功案例，但是局部也僅能在一定程度上推動整體發(fā)展，并不能代表整體，在注重特殊性的同時，不能忽視事物的普遍性原理。

4 信用社未來發(fā)展趨勢的思考

麥金農(nóng)的研究發(fā)現(xiàn)，中國的金融體制改革未大幅度地改善廣大農(nóng)村金融的壓抑現(xiàn)狀，甚至加劇了農(nóng)村金融壓抑狀況[12-13]。最直觀的表現(xiàn)為，政府引導、創(chuàng)建、支持的國家金融機構很難在最佳的效益狀態(tài)下運行，而不被國家認可甚至是違法的“三會一都”卻活躍在市場之上，呈現(xiàn)“二元結構”。

金融壓抑理論顯示，二元結構將會直接導致金融市場的資源分化，資源的分割利用直接阻礙了儲蓄轉化為投資的效率，阻礙資本推動經(jīng)濟社會發(fā)展。為了推動經(jīng)濟發(fā)展，解決信用社面臨的現(xiàn)實問題，提出以下建議。

4.1 不為發(fā)展定基調

靈活模式運用可以推動農(nóng)信社的極大發(fā)展，在當下金融體制研究中發(fā)現(xiàn)，合作銀行模式、聯(lián)社模式和農(nóng)村商業(yè)銀行模式都是力求以最小的成本取得最大的收益，即與當代的社會主義經(jīng)濟體制相附和的基礎上與未來經(jīng)濟的發(fā)展要求相呼應[14]。

我國幅員遼闊，氣候復雜多變，民風民俗各異，針對不同的現(xiàn)實狀況，要因地制宜，實施差異化戰(zhàn)略，大膽實踐。

4.2 借鑒經(jīng)驗，汲取教訓，取長補短

縱向上借鑒歷史成功經(jīng)驗，汲取失敗的教訓；橫向上汲取成功國家的經(jīng)驗，反思和汲收失敗者的教訓。研究發(fā)現(xiàn)，政企合一的狀態(tài)下，商業(yè)利益會不自覺地侵蝕政治層次，就會呼吁國家投入更多的補貼。因此，即使信用社承擔起了建設農(nóng)村的任務，國家也不可能像曾經(jīng)支持農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行那樣去支持信用社的發(fā)展，否則就會重蹈覆轍。在國外，出現(xiàn)的上官下民經(jīng)營模式值得借鑒和學習，但是在借鑒的同時要取其精華，去其糟粕[15]。

4.3 規(guī)范化引導和適當性放權相結合

信用社依托人民銀行是暫時的，對于這種過渡性質的機構，必須要根據(jù)國情適時放開，為其將來自由發(fā)展奠定基礎，而不應嚴管嚴束，因為害怕出錯而不作為。

為信用社將來發(fā)展的需要，對于信用社的定位應當是地方性金融機構，讓其能夠起到承上啟下的作用，承上對接政府的政策信息，啟下對應農(nóng)戶的切實要求。

除此之外，要實現(xiàn)信用社在人民銀行的管轄下部分權力適當放開，避免出現(xiàn)之前信用社過分依托農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)象，一旦脫離就會出現(xiàn)行政管理“依托”缺失現(xiàn)象。

政府應該做好“守夜人”角色而不是管理者角色，切實理清政府職權，推動信用社在符合實際的狀態(tài)下又能夠迎合未來發(fā)展的大潮，只有這樣，才能發(fā)揮其帶動農(nóng)村經(jīng)濟、推動中國經(jīng)濟發(fā)展的作用。