■ 上海市協(xié)力（貴陽(yáng)）律師事務(wù)所 劉偉明

關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題一直是商業(yè)銀行違規(guī)的重點(diǎn)領(lǐng)域。金融嚴(yán)監(jiān)管以來(lái)，每年的全面現(xiàn)場(chǎng)檢查工作部署都將關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題列為重點(diǎn)工作方向，2019年，金融監(jiān)管部門(mén)更是啟動(dòng)了股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的專(zhuān)項(xiàng)整治工作。2020年8月17日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020—2022年）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕40號(hào)）再次明確將股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項(xiàng)整治列為金融監(jiān)管部門(mén)工作重點(diǎn)。在關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題上，相較于其他商業(yè)銀行，農(nóng)村中小銀行更為嚴(yán)重和突出。農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易明顯存在監(jiān)管強(qiáng)度升級(jí)與違規(guī)問(wèn)題“屢查屢犯”之間的矛盾與沖突現(xiàn)實(shí)困境。

一、農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易常見(jiàn)違規(guī)形式

根據(jù)筆者檢索中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)有關(guān)行政處罰信息公告，近幾年，有關(guān)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易違規(guī)的行政處罰案由主要分為三大類(lèi)：一是交易違規(guī)類(lèi)，主要有違規(guī)發(fā)放關(guān)聯(lián)交易貸款、違規(guī)向關(guān)聯(lián)方融資行為提供隱性擔(dān)保、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、違規(guī)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款、對(duì)主要股東及其關(guān)聯(lián)方授信余額超標(biāo)、關(guān)聯(lián)交易貸款集中度超比例等。二是程序違規(guī)類(lèi)，主要有未按規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易、未對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行事前審批、重大關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規(guī)、重大關(guān)聯(lián)交易審批逆程序、審議通過(guò)明顯優(yōu)于同類(lèi)交易條件的重大關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易信息披露不充分、未對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆披露等。三是管理違規(guī)類(lèi)，主要有關(guān)聯(lián)交易管理不到位、關(guān)聯(lián)交易管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)履職不到位等。

上述農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易常見(jiàn)違規(guī)形式中，交易違規(guī)類(lèi)表現(xiàn)最為普遍。授信業(yè)務(wù)是農(nóng)村中小銀行主要的業(yè)務(wù)收入來(lái)源，由于與對(duì)外授信業(yè)務(wù)違規(guī)行為交織，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行公司治理指引》《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》等法律法規(guī)與審慎監(jiān)管文件均對(duì)授信業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了限制性或禁止性規(guī)定。如農(nóng)村中小銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%，對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶(hù)的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%，對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)資本凈額的50%；信用類(lèi)貸款禁止關(guān)聯(lián)交易；對(duì)關(guān)聯(lián)方授信不得優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件，不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外），不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款或接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信等。嚴(yán)密細(xì)致的授信業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)范體系與農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)方管理制度及執(zhí)行的不到位形成了鮮明的對(duì)比。因此，在交易違規(guī)類(lèi)之外，農(nóng)村中小銀行與交易違規(guī)類(lèi)相關(guān)的程序違規(guī)和管理違規(guī)問(wèn)題也非常突出。農(nóng)村中小銀行在關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管規(guī)定上“選擇性執(zhí)行”，這與農(nóng)村中小銀行合規(guī)體系建設(shè)不全、合規(guī)機(jī)制運(yùn)行不暢、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高等合規(guī)管理機(jī)制不完善密切相關(guān)。

二、農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易違規(guī)成因分析

縱觀前述關(guān)聯(lián)交易常見(jiàn)違規(guī)形式，農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易存在著管理手段粗放、標(biāo)準(zhǔn)肆意、套利行為明顯、屢禁不止等特征，這些違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生有著深刻的歷史與現(xiàn)實(shí)原因。

首先，農(nóng)村中小銀行管理體制導(dǎo)致的內(nèi)部人控制問(wèn)題。當(dāng)前農(nóng)村中小銀行股東關(guān)聯(lián)交易違規(guī)現(xiàn)象較為嚴(yán)重，但背后卻是對(duì)內(nèi)部人的管理和監(jiān)督出了問(wèn)題。眾所周知，由于管理體制方面的問(wèn)題，農(nóng)村中小銀行內(nèi)部人控制較為普遍，且由于廣大中小股東數(shù)量眾多、持股分散、話(huà)語(yǔ)權(quán)微弱，不愿或不會(huì)參與治理，股東權(quán)利長(zhǎng)期缺位，公司治理機(jī)制形同虛設(shè)，機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理易形成被高管和少數(shù)關(guān)鍵人控制的局面。在這種系統(tǒng)環(huán)境下，內(nèi)部人對(duì)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易管理長(zhǎng)期不重視，沒(méi)有將關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題當(dāng)做機(jī)構(gòu)面臨的重要合規(guī)問(wèn)題來(lái)看待。部分農(nóng)村中小銀行為內(nèi)部人在授信等金融服務(wù)方面提供了相當(dāng)優(yōu)惠的措施，少數(shù)高管人員甚至“靠山吃山”，違規(guī)為自己及關(guān)聯(lián)方提供大量?jī)?yōu)惠貸款。又如以農(nóng)村合作其金融機(jī)構(gòu)為例，在當(dāng)前金融嚴(yán)監(jiān)管背景下，很多機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е路旨t權(quán)受到抑制，在股東難以獲得穩(wěn)定分紅的情形下，內(nèi)部人為了保持機(jī)構(gòu)股權(quán)穩(wěn)定，只好妥協(xié)為股東違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提供便利。因此，前述關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為中，不管是內(nèi)部人自身作為關(guān)聯(lián)交易主體，亦或是代表農(nóng)村中小銀行，如果沒(méi)有內(nèi)部人的有意疏忽或被動(dòng)違規(guī)，農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易也不會(huì)屢禁不止。農(nóng)村中小銀行管理體制不完善是造成當(dāng)前關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)重的基本原因。

其次，農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易本身的隱蔽性問(wèn)題。農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易是以商業(yè)行為形式掩蓋下的某種特殊交易，表面上看合法合規(guī)，實(shí)際上交易內(nèi)容嚴(yán)重違背了交易公平原則，甚至演變成向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送進(jìn)而侵害農(nóng)村中小銀行以及其他金融消費(fèi)者合法權(quán)益的違法違規(guī)行為。實(shí)踐中由于有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的審慎監(jiān)管規(guī)則劃分的“交易禁區(qū)”較為明確，農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易普遍采用所謂“隱蔽”的手段進(jìn)行，這些手段主要包括以下三種類(lèi)型：一是故意模糊關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村中小銀行的關(guān)聯(lián)方主要為內(nèi)部人、股東及其關(guān)聯(lián)方。就內(nèi)部人而言，《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第七條及第八條從最嚴(yán)格的角度規(guī)范了農(nóng)村中小銀行內(nèi)部人及其關(guān)聯(lián)方的范圍；就股東而言，主要是指持有或控制農(nóng)村中小銀行百分之五以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足百分之五但對(duì)農(nóng)村中小銀行經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東及其關(guān)聯(lián)方?，F(xiàn)實(shí)問(wèn)題是，面對(duì)如此寬泛的內(nèi)部人和主要股東的關(guān)聯(lián)方延伸范圍，金融監(jiān)管部門(mén)難以有效精準(zhǔn)識(shí)別，農(nóng)村中小銀行很容易通過(guò)弱化穿透原則的方式模糊內(nèi)部人和主要股東的關(guān)聯(lián)方延伸范圍來(lái)從事違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，如通過(guò)協(xié)議或其他一致行動(dòng)等方式來(lái)影響農(nóng)村中小銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。二是規(guī)避一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。部分農(nóng)村中小銀行為規(guī)避《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第二十五條有關(guān)重大關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審批程序，故意通過(guò)“化整為零”、少記關(guān)聯(lián)交易金額、隱蔽關(guān)聯(lián)關(guān)系等方式，將重大關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)化為一般關(guān)聯(lián)交易。三是通過(guò)各類(lèi)通道規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的禁止性規(guī)定。不少農(nóng)村中小銀行在從事違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為時(shí)，故意通過(guò)借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)方式，違規(guī)向關(guān)聯(lián)方授信、提供顯性或隱性擔(dān)保，規(guī)避金融監(jiān)管部門(mén)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的禁止性規(guī)定。上述隱蔽手段雖然總體上看起來(lái)較為“笨拙”，但確實(shí)隱藏了許多違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。

最后，農(nóng)村中小銀行監(jiān)管長(zhǎng)期形成的體系性問(wèn)題。對(duì)于農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，金融監(jiān)管部門(mén)一直都非常重視，早在2004年就出臺(tái)了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。金融監(jiān)管部門(mén)側(cè)重于對(duì)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控，集中體現(xiàn)在管理架構(gòu)、關(guān)聯(lián)方范圍、關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型、內(nèi)部審批流程、集中度管理等方面。然而，規(guī)章制度長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有結(jié)合監(jiān)管執(zhí)法的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及時(shí)進(jìn)行修訂完善，導(dǎo)致在執(zhí)法實(shí)踐中產(chǎn)生不少問(wèn)題，如未對(duì)2006年以來(lái)出現(xiàn)的村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效規(guī)制，沒(méi)有結(jié)合農(nóng)村中小銀行法人特點(diǎn)提出針對(duì)性的關(guān)聯(lián)交易規(guī)制措施，對(duì)內(nèi)部人的范圍寬泛而無(wú)法有效執(zhí)行，對(duì)主要股東的界定仍存在片面性等。目前，金融監(jiān)管部門(mén)已明確提出要對(duì)有關(guān)制度文件進(jìn)行修訂，但長(zhǎng)期養(yǎng)成的監(jiān)管思維卻無(wú)法短期改變，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是對(duì)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)則的執(zhí)行“落實(shí)不到位”?！渡虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等文件規(guī)定了諸多農(nóng)村中小銀行有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告及備案事項(xiàng)，如關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送屬地監(jiān)管部門(mén)備案，按季向?qū)俚乇O(jiān)管部門(mén)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)，同時(shí)報(bào)告屬地監(jiān)管部門(mén)；內(nèi)部人任職及其變動(dòng)、股東成為主要股東之日起十日內(nèi)向農(nóng)村中小銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方等?，F(xiàn)實(shí)中，部分農(nóng)村中小銀行對(duì)上述要求“熟視無(wú)睹”，從未主動(dòng)履行備案及報(bào)告義務(wù)，部分金融監(jiān)管部門(mén)也沒(méi)及時(shí)采取相關(guān)監(jiān)管措施。二是對(duì)違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的行政處罰逐漸流于形式。通過(guò)檢索中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為的行政處罰信息公告，可以明顯發(fā)現(xiàn)部分金融監(jiān)管部門(mén)在行政處罰中未能堅(jiān)持“雙罰制”，只處罰了農(nóng)村中小銀行，而未處罰相關(guān)內(nèi)部人。事實(shí)上，通過(guò)上述分析，內(nèi)部人才是農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的真正責(zé)任主體。這種只罰機(jī)構(gòu)不罰個(gè)人的行政處罰難以真正解決農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題，只會(huì)讓金融監(jiān)管部門(mén)精心部署的關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項(xiàng)整治工作效果大打折扣。三是對(duì)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)作用的誤區(qū)。關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)的建立和完善對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易的穿透性監(jiān)管大有裨益，但不能寄希望于關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)能夠徹底解決農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題。農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易更多是一種內(nèi)部治理政策和制度執(zhí)行問(wèn)題，監(jiān)管工具本身也存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的治理思路與措施

對(duì)農(nóng)村中小銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的治理思路在于，關(guān)聯(lián)交易控制的核心并不在于禁止或取消此種交易方式，而在于約束或抑制其中可能存在的不公平性。對(duì)此，筆者提出以下三項(xiàng)措施。

一是建立針對(duì)性的農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度體系。農(nóng)村中小銀行基于市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)范圍和資產(chǎn)負(fù)債以及資本規(guī)模因素的考慮，難以完全遵照明顯適用于中資商業(yè)銀行的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》等審慎監(jiān)管監(jiān)管規(guī)則。金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該充分考慮不同類(lèi)型商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為及其管理的復(fù)雜性特點(diǎn)，在關(guān)聯(lián)交易一般監(jiān)管規(guī)則的基礎(chǔ)上，針對(duì)農(nóng)村中小銀行的特點(diǎn)，提出專(zhuān)門(mén)性的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)則。以《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第二十四條、第二十七條規(guī)定的由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)為例，部分農(nóng)村中小銀行根本不具備條件設(shè)置獨(dú)立董事職位，那么上述條款中有關(guān)商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人的規(guī)定就無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行，當(dāng)然更不能滿(mǎn)足“獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)的要求”?？芍苯有薷臑椋瑢?duì)于一定資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以下的農(nóng)村中小銀行的重大關(guān)聯(lián)交易，直接由董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)層審批。

二是建立健全農(nóng)村中小銀行股東權(quán)利保障機(jī)制。在當(dāng)前農(nóng)村中小銀行資本補(bǔ)充壓力越來(lái)越大的現(xiàn)實(shí)情況下，強(qiáng)化農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管應(yīng)當(dāng)與保護(hù)股東權(quán)利的配套政策協(xié)同推進(jìn)?！督∪y行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》明確提出，金融監(jiān)管部門(mén)2021年的工作重點(diǎn)是側(cè)重于健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制，推動(dòng)股東股權(quán)存量問(wèn)題整改，建立健全股東特別是中小股東與農(nóng)村中小銀行間的溝通對(duì)話(huà)機(jī)制。上述監(jiān)管工作規(guī)劃為農(nóng)村中小銀行股東權(quán)利保障機(jī)制的建設(shè)提供了新思路。事實(shí)上，公司治理的理論與實(shí)踐均充分證明，只有股東的合法權(quán)益得到充分保障，農(nóng)村中小銀行公司治理的基石才能得以穩(wěn)固，股東才能有充分的動(dòng)力去自覺(jué)遵守各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定，自覺(jué)約束自身的關(guān)聯(lián)交易行為，農(nóng)村中小銀行股東違規(guī)關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題才會(huì)得以真正解決。

三是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村中小銀行內(nèi)部人的全面管控力度。在當(dāng)前內(nèi)部人主導(dǎo)農(nóng)村中小銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)環(huán)境下，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村中小銀行內(nèi)部人的全面管控力度對(duì)于規(guī)范農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易行為尤為必要。金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)指導(dǎo)農(nóng)村中小銀行及時(shí)將關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度“內(nèi)化”為機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度，并從流程與執(zhí)行層面明確制度的實(shí)施與責(zé)任主體。在此基礎(chǔ)上，重整關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督體系，充分發(fā)揮省聯(lián)社、主發(fā)起行以及農(nóng)村中小銀行黨委、紀(jì)檢監(jiān)察和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，引導(dǎo)好內(nèi)部人的“腦”、約束好內(nèi)部人的“手”、管理好內(nèi)部人的“腳”。

四是及時(shí)更新農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管理念與手段。針對(duì)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易行為的隱蔽性特點(diǎn)，金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新監(jiān)管理念與手段。事先，應(yīng)做好關(guān)聯(lián)交易信息披露監(jiān)管工作。《商業(yè)銀行信息披露辦法》《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》等審慎監(jiān)管規(guī)則有強(qiáng)制性要求的，農(nóng)村中小銀行必須通過(guò)書(shū)面或關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)認(rèn)真履行報(bào)告和備案義務(wù)。事后，對(duì)于未按照上述審慎監(jiān)管規(guī)則執(zhí)行的農(nóng)村中小銀行，金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取監(jiān)管措施。另外，對(duì)于農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重違規(guī)的行為，金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙罰制”，甚至只處罰關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)內(nèi)部責(zé)任人，大幅提高農(nóng)村中小銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)成本。