史 巖 王金曼 徐偉麗 朱明雯 戎 冰 孫曉東

（保定職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河北 保定 071000）

我國的養(yǎng)老保險制度由三大支柱構(gòu)成。第一大支柱是基本養(yǎng)老保險制度，由國家立法設(shè)立，企業(yè)單位和個人都必須參加；第二大支柱是企業(yè)年金制度（又稱企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度），由企業(yè)自愿設(shè)立，目的是為本企業(yè)內(nèi)部職工提供一種對國家基本養(yǎng)老保險進(jìn)一步補充的養(yǎng)老保險；第三大支柱是個人儲蓄養(yǎng)老保險制度，顧名思義，它是由我們個人作為行為主體，自愿提前進(jìn)行的一種養(yǎng)老基金積累行為。以上三大支柱共同構(gòu)成了我國的養(yǎng)老保險制度體系。

基本養(yǎng)老保險（制度）全稱為社會基本養(yǎng)老保險（制度）或國家基本養(yǎng)老保險（制度）。該制度是國家和社會以一定的法律和法規(guī)為基礎(chǔ)，在勞動者達(dá)到一定的勞動年齡時（該勞動年齡為國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡），或由于其年老喪失了勞動能力進(jìn)而退出勞動崗位時，為了解決勞動者余生的基本生活問題，而建立的一種社會保險制度。國家基本養(yǎng)老保險的基本特征就是由國家通過立法強制實行的，各個企業(yè)單位和個人均要參加。

國家基本養(yǎng)老保險是社會保險四大險種（原來有五大險種，分別是醫(yī)療險、生育險、工傷險、失業(yè)險、養(yǎng)老險，后來生育險劃入到醫(yī)療險里面）中最重要的險種之一。其設(shè)立的目的，就是解決老年人基本生活需求問題，為老年人的基本生活來源提供可靠的保障。

為了便于我國基本養(yǎng)老保險制度的實施操作，國家根據(jù)不同區(qū)域、是否就業(yè)等情況，對國家基本養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了細(xì)分，具體分為兩類：一類是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險（簡稱城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險），一類是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險（簡稱城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險）。其中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是在2014年2月，由國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》提出的。到“十二五”末，在全國基本實現(xiàn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（簡稱新農(nóng)保）和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險（簡稱城居保）兩項制度合并實施，并與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度相銜接，到2020年前建立全國范圍內(nèi)的全面的，既公平又統(tǒng)一，且規(guī)范的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。

一、新時期我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在的主要問題

當(dāng)前階段，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的運行，整體上看，還是比較穩(wěn)定的。一方面，我國養(yǎng)老基金的收入、支出、結(jié)余額的規(guī)模近幾年逐步增加；另一方面，居民個人的繳費收入和政府的財政補貼收入，共同構(gòu)成我國養(yǎng)老基金的兩方面主要來源，這兩方面也分別有了一定程度的增加。截至2020年末，全國參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)54244萬人，增加978萬。但由于目前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度尚處于推廣和初期發(fā)展階段，在具體執(zhí)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險專項政策期間，難免出現(xiàn)一些問題。通過調(diào)查了解，這些問題具體表現(xiàn)如下：

（一）中青年參保率低

近些年來，由于多種原因，在我國廣大農(nóng)村地區(qū)，有相當(dāng)一部分中青年離村外出務(wù)工，人離村而戶口不離村這一現(xiàn)象相當(dāng)普遍。由于這一現(xiàn)象的存在，給收取養(yǎng)老保險費用這項工作帶來一定的困難。特別是需要收繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費時，因無法及時聯(lián)系到這些外出務(wù)工人員，嚴(yán)重影響了養(yǎng)老保險收繳人員的工作進(jìn)度，致使養(yǎng)老保險費出現(xiàn)斷繳。

另外，據(jù)課題組調(diào)查，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人員的年齡分層嚴(yán)重。大致分為三個層次：第一層次，30歲以下人群；第二層次，30-45歲人群；第三層次，45歲以上人群。第一層次人群養(yǎng)老保險的參保率最低，通過走訪調(diào)查了解到，這部分人群之所以參保積極性差，是因為：一來認(rèn)為自己尚年輕，離退休遙遙無期，沒有必要把繳納保費時間線拉得太長，他們更看重眼前的利益，不想過早地為未知的未來埋單；二來認(rèn)為國家養(yǎng)老政策可能會不時進(jìn)行調(diào)整，影響了個人的利益。第二層次30-45歲的中青年人群的參保率不足50%，參保率也不是很高，其原因是他們中的一大部分人也有前面30歲以下人群的相同想法，參保積極性不高。隨著年齡的增長，人們對養(yǎng)老保險的需求逐步增加，對其重要性的認(rèn)識也在增強，養(yǎng)老保險觀念越來越強。所以，45歲以上的第三層次人群，尤其是越接近60歲的居民投保積極性越高。但隨著我國老齡化社會的凸顯，我國的老年人口數(shù)量逐年增多，給國家養(yǎng)老保險金的支付帶來無限壓力，同時也給城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的運行帶來風(fēng)險。

（二）城鄉(xiāng)居民對政策內(nèi)容了解不夠

部分城鄉(xiāng)居民，尤其是農(nóng)民，因接受文化教育的程度不高，文化知識素養(yǎng)水平有限，這些人群對新事物的認(rèn)知能力、接受能力有限，更別說是國家的政策、制度。對于國家的養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容，比如：什么是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，哪些人員可以參保，如何繳納保費，將來退休后如何領(lǐng)取等政策，一部分城鄉(xiāng)居民對這些內(nèi)容都缺乏足夠的了解。這樣就造成了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的參保率不高，影響著城鄉(xiāng)居民最為基本的養(yǎng)老保險專項政策的有效執(zhí)行。

（三）繳費檔次偏低

我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標(biāo)準(zhǔn)大致分為12個檔次（不同城市和地區(qū)略有不同），分別為：200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、3000元、5000元、7000元。參保人員根據(jù)個人實際情況，可以自主選擇繳費檔次，多繳多得。因為戶籍因素、年齡因素、婚姻狀況因素、收入因素等導(dǎo)致居民的參保整體檔次較低。

首先，城市戶口的居民趨向500元以上的高檔次繳費，由于農(nóng)村居民收入整體水平較低，所以農(nóng)村、城鎮(zhèn)居民則趨向于200元、300元的繳費檔次。其次，由于年輕人認(rèn)為自己離養(yǎng)老還很遙遠(yuǎn)，加之政府宣傳力度不夠，使年齡相對較小的年輕人更加趨向于200元 、300元繳費檔次。最后，由于經(jīng)濟來源困難，家庭收入少，喪偶的居民趨向于選擇100元的養(yǎng)老保險繳費檔次。

通過分析上面的數(shù)據(jù)得知，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，一方面體現(xiàn)了參保居民的自主選擇性，另一方面說明了繳費檔次非常低，繳費金額相當(dāng)少，這也就意味著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金總量十分有限，不利于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的持續(xù)性發(fā)展。

（四）養(yǎng)老金替代率較低

養(yǎng)老金替代率，可以用以下公式計算：養(yǎng)老金替代率=勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平/退休前工資收入水平，該比率把勞動者退休前后的收入水平進(jìn)行了對比。該比率越高，說明勞動者退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多于退休前所發(fā)工資，對于勞動者來說，其退休后基本生活的保障水平也就越高；反之，其退休后基本生活受保障程度越低，有的勞動者退休后生活可能會出現(xiàn)困難。而我國的實際情況是，養(yǎng)老金替代率較低，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金不足以滿足城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老需要。

利用網(wǎng)上“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金計算器”（如下圖），若參保人當(dāng)前的年齡為45周歲，年繳費檔次為2000元，可以自動計算得出你未來每月的養(yǎng)老金為393.28元。（實際情況與未來存款利率、各地具體制度有關(guān)，該計算結(jié)果僅供參考）

另外，根據(jù)有關(guān)資料顯示，2020年，河北省農(nóng)村居民年人均純收入15373元，月人均純收入為1281.08元。通過以上數(shù)據(jù)，我們可以計算出我省城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金替代率=393.28/1281.08=30.7%。根據(jù)國際經(jīng)驗，如果養(yǎng)老金替代率≤50%時，老年人的老年生活將很難得到保障。由此可見，我?。ㄆ渌魇∫惨粯樱┻@一較低的養(yǎng)老金替代率將給我省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的實施帶來較大的養(yǎng)老風(fēng)險。

（五）監(jiān)督管理機制不健全

在農(nóng)村地區(qū)實施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度過程中，由于各縣鎮(zhèn)、各鄉(xiāng)村的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的從業(yè)人員受教育水平相對較低，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的專業(yè)化認(rèn)識不夠，實際進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時操作不規(guī)范，這就限制了養(yǎng)老保險制度的有效推廣和實施，無法滿足養(yǎng)老保險制度的切實需要。

此外，許多地方在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理上過于保守，在養(yǎng)老保險基金的運營管理方面，養(yǎng)老基金經(jīng)辦機構(gòu)僅僅只是采取將基金存入銀行或購買國債的方式。只注重了養(yǎng)老基金的保值，而忽視了增值，使得其增值困難，尤其在通貨膨脹的經(jīng)濟環(huán)境下，更別說產(chǎn)生投資收益了。

二、新時期我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化建議

（一）改進(jìn)激勵機制設(shè)計，激勵中青年參保

國家為每個參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員建立了終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，該個人賬戶主要計入了個人繳費部分、地方人民政府對參保人的繳費補貼部分、集體補助部分，以及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助部分。為了提高居民個人賬戶養(yǎng)老金的增值回報率，我們可以針對不同繳費水平的個人賬戶設(shè)定不同的計息標(biāo)準(zhǔn)，比如，個人賬戶年繳費每增加1000元，計息利率提高0.2%。或者通過改革基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)來實現(xiàn)，比如，個人賬戶年繳費每增加1000元，退休后每年多發(fā)放200元?？傊?，我們在具體操作時，應(yīng)當(dāng)在注重公平的同時也要兼顧效率，真正建立起“多繳多得”和“長繳多得”的激勵機制。另外，為了提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度建設(shè)的法治化水平和群眾主動參保積極性，尤其是農(nóng)村的中青年群體的自主自愿參保，地方人民政府要多動員城鄉(xiāng)村干部，深入到戶，加大對各家各戶的養(yǎng)老保險宣傳力度?？梢圆扇∠迺r參保領(lǐng)贈品、多繳保費贈話費等優(yōu)惠活動，切實把城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的政策與服務(wù)做得熱火朝天起來。

（二）加大全面宣傳力度，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民深入了解政策內(nèi)容

由于諸多居民對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保意識不高，因此不愿參保，所以各地城鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須利用宣傳單、宣傳欄、懸掛橫幅、噴繪、電視、廣播、報紙、短信等各種宣傳手段，進(jìn)行大規(guī)模、多形式、高密度、全覆蓋的宣傳活動，加深廣大居民對于養(yǎng)老保險參保了解與認(rèn)識，消除農(nóng)民的防備顧慮，積極引導(dǎo)農(nóng)民轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，增強參保意識。建立民生工程的微信服務(wù)公眾賬號與服務(wù)群。通過推送關(guān)于養(yǎng)老保險的各項新政策，讓廣大城鄉(xiāng)居民們利用現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，足不出戶就可以非常及時、方便、準(zhǔn)確地了解有關(guān)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的最新政策、辦理流程等所關(guān)心的問題，把宣傳工作做到立竿見影。

（三）實施比例繳費制

隨著我國經(jīng)濟水平的不斷發(fā)展和人民生活水平的逐步提高，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的待遇水平也應(yīng)隨之提高，讓廣大城鄉(xiāng)居民也能夠充分分享到我國經(jīng)濟發(fā)展的成果。我國現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平比較低下，需要建立和健全常規(guī)化的制度待遇動態(tài)調(diào)整機制。

一方面，設(shè)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的調(diào)整周期（如“兩年一調(diào)整”）和調(diào)整系數(shù)，從而保證基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長速度不會低于通貨膨脹的增長速度。

另一方面，綜合考慮各個地區(qū)之間的經(jīng)濟發(fā)展水平的差異，適度增加中央和地方財政對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的補貼水平。

（四）提高養(yǎng)老金替代率

對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，一方面，在繳費基數(shù)相同的情況下，繳費年限越長，目標(biāo)替代率越高，居民退休月養(yǎng)老金就越高。所以，提高養(yǎng)老金替代率的辦法之一，就是早參保、早繳費，這樣，在將來受益也就越大。

另一方面，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費年限相同的情況下，繳費基數(shù)越高，目標(biāo)替代率就高，居民退休后的月養(yǎng)老金也就越高。所以，提高養(yǎng)老金替代率的辦法之二，就是多繳費，這樣，在將來也會獲得更大的收益。

（五）健全監(jiān)督管理機制

要想提高當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的管理和服務(wù)水平，就要加強各地區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)的建設(shè)與管理。這就要求各地依照相關(guān)法律規(guī)定盡快完善管理機構(gòu)的設(shè)置、人員配備、權(quán)限職責(zé)的劃分、實施管理的方法和準(zhǔn)則，同時還要改善人員的素質(zhì)和理順管理關(guān)系。再有，為了創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，為城鄉(xiāng)居民提供更高效、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，經(jīng)辦機構(gòu)的硬件設(shè)施要配備齊全。另外，還需要拓展對經(jīng)辦機構(gòu)的監(jiān)督渠道。比如，通過政府網(wǎng)站，實時公示養(yǎng)老保險基金的運行情況，在廣大參保群眾面前，做到公開、透明。同時開通專項熱線電話，針對群眾提出的相關(guān)養(yǎng)老保險問題，進(jìn)行答疑。

結(jié)束語：

我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在推廣和發(fā)展的過程中，由于沒有成熟的經(jīng)驗可以借鑒，肯定會遇到一些問題，尤其在農(nóng)村，這些問題會比較明顯。但在不斷地深化改革之下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度正逐步得到完善。今后，隨著我國社會經(jīng)濟發(fā)展水平的提高，我們要適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的不斷實踐中，更認(rèn)真地做好社會調(diào)查、發(fā)現(xiàn)問題，更具體、更細(xì)致地解決問題。

另一方面，要積極主動借鑒、學(xué)習(xí)其他地區(qū)的成功經(jīng)驗，取其所長，補我所短，并根據(jù)本地區(qū)實際情況，制定出切實可行的優(yōu)化方案。在不斷地更新、優(yōu)化的過程中，讓國家的社會保障政策惠及更多的城鄉(xiāng)居民，早日實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋。