□ 喬運(yùn)鋒 趙春陽 王思維 吳美蘭

近年來，財(cái)務(wù)共享概念日趨普及，財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)如火如荼，但財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)是一項(xiàng)長期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其不僅是要建設(shè)一個(gè)單獨(dú)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，更涉及對各業(yè)務(wù)部門管理流程的梳理和使用，是企業(yè)管理模式的重大調(diào)整。

在整個(gè)過程中，具體實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的廠商起到舉足輕重的作用：在建設(shè)前期，引導(dǎo)企業(yè)明確需求，參與財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的藍(lán)圖繪制；在建設(shè)過程中，協(xié)助企業(yè)按圖索驥實(shí)現(xiàn)設(shè)想落地，負(fù)責(zé)軟件實(shí)施及個(gè)性化開發(fā)；在上線運(yùn)行后，作為運(yùn)營服務(wù)的保障者和長期伙伴，協(xié)助企業(yè)不斷優(yōu)化提升，持續(xù)改進(jìn)。

可以說，財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)離不開實(shí)施廠商，某種意義上對實(shí)施廠商的選擇決定了財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的成敗，因此非常有必要對實(shí)施廠商的選聘與合作進(jìn)行研究。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)實(shí)施廠商選聘前期準(zhǔn)備

實(shí)施廠商的選聘必須基于企業(yè)實(shí)際，企業(yè)一旦決定建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心，必須做好實(shí)施廠商選聘的前期準(zhǔn)備工作。

1.明確建設(shè)目標(biāo)及功能需求

建設(shè)目標(biāo)需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)管理水平、信息化水平、上級管理要求等多種因素確定。但毋庸置疑的是，由于“業(yè)財(cái)一體化”已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，因此企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)目標(biāo)必須以“業(yè)財(cái)一體化”為方向。因此，應(yīng)當(dāng)確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及維護(hù)主責(zé)部門，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源的唯一性，同時(shí)在財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)間開放共享。

進(jìn)一步而言，應(yīng)當(dāng)明確細(xì)化具體的建設(shè)需求，明確建設(shè)內(nèi)容，繪制建設(shè)藍(lán)圖。一般來說，企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)“四個(gè)中心”的功能，即“會計(jì)業(yè)務(wù)核算中心、資金收支結(jié)算中心、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控中心、管理決策服務(wù)中心”，要突出業(yè)財(cái)結(jié)合、規(guī)范核算、資金管控、項(xiàng)目管控等關(guān)鍵事項(xiàng)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)管控，為加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升管理水平提供手段。

2.做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的對接

企業(yè)還應(yīng)特別考慮自身信息化現(xiàn)狀，在招投標(biāo)前，應(yīng)認(rèn)真研究、統(tǒng)籌考慮目前已在使用或正在實(shí)施的采購、人力、項(xiàng)目管理、報(bào)表、資金、稅務(wù)等系統(tǒng)與財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心平臺的對接，同時(shí)兼顧財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心平臺的開放性和可塑性，滿足平臺功能面向上級和自我發(fā)展的需要，做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的對接，真正實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)實(shí)施廠商選聘流程

“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，也需要企業(yè)對實(shí)施廠商有充分的了解，按照規(guī)范的流程進(jìn)行選聘并簽訂合同，防范合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

1.確定擬入圍實(shí)施廠商

目前，實(shí)施廠商主要有4類：一是老牌跨國廠商，如SAP、IBM等，這些廠商軟件功能強(qiáng)大、理解企業(yè)運(yùn)營、咨詢經(jīng)驗(yàn)豐富，同時(shí)價(jià)格不菲；二是財(cái)務(wù)軟件廠商自行實(shí)施，比如國內(nèi)主流財(cái)務(wù)軟件廠商，這些國內(nèi)大廠多以財(cái)務(wù)軟件起家，賬務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)大，共享實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也日漸豐富，價(jià)格適中，但是系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)資源較為緊張；三是財(cái)務(wù)軟件廠商的代理商，基于軟件廠商的軟件平臺實(shí)施二次開發(fā)，價(jià)格適中，開發(fā)響應(yīng)較快，但是代理商的身份往往并不能被大企業(yè)所接受；四是部分大型財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)成功者，積累過程經(jīng)驗(yàn)而形成新的專注于財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的廠商，其能夠較好地理解企業(yè)經(jīng)營邏輯并具備專業(yè)化經(jīng)驗(yàn)，自主開發(fā)系統(tǒng)，并在咨詢及實(shí)施領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)豐富。

以上4類實(shí)施廠商，前期都可以接觸，邀請到企業(yè)現(xiàn)場講解，從不同角度增強(qiáng)企業(yè)對財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的理解，最后根據(jù)廠商特點(diǎn)，以及企業(yè)戰(zhàn)略、信息化水平、預(yù)算金額等實(shí)際情況，確定擬入圍實(shí)施商。

2.發(fā)布招標(biāo)文件，簽訂合同

基于企業(yè)確定的財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)目標(biāo)、功能需求及前期與多家實(shí)施廠商的多輪溝通，企業(yè)發(fā)布經(jīng)批準(zhǔn)的招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)內(nèi)容全面，盡量詳細(xì)明確，無法明確的以實(shí)現(xiàn)功能性需求為主，簽訂正式合同時(shí)應(yīng)明確將招標(biāo)文件合同作為附件，避免因合同約定不全面而導(dǎo)致企業(yè)利益受損。在此過程中，還需要特別注意一些關(guān)鍵點(diǎn)。

第一，長遠(yuǎn)規(guī)劃，統(tǒng)一招標(biāo)，滿足功能需求，降低費(fèi)用。對于第一次招標(biāo)，各實(shí)施廠商會為了拿到合同競價(jià)，因此對于財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)企業(yè)應(yīng)該有較長遠(yuǎn)的規(guī)劃，盡量將業(yè)務(wù)需求一次性納入招標(biāo)文件，統(tǒng)一招標(biāo)，分步實(shí)施。對于軟件產(chǎn)品部分，要求實(shí)施廠商提供產(chǎn)品的折扣率并明確后續(xù)加購軟件產(chǎn)品折扣率的有效期限；對于實(shí)施及開發(fā)需求，由于后期對實(shí)施廠商幾乎綁定，如果不能夠細(xì)化，就必須強(qiáng)調(diào)滿足功能需求，以此來規(guī)避因約定不清楚，而不得不接受其索要高價(jià)的情況。

第二，明確系統(tǒng)接口，力爭減少接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)系統(tǒng)融合。企業(yè)內(nèi)部管理軟件系統(tǒng)較多，一般而言，有物料系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、供應(yīng)商系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)等，必須整體考慮各系統(tǒng)間的接口需求，盡量減少接口，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的唯一來源性，打通業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金、稅務(wù)的管理鏈條，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，建立公司統(tǒng)一登陸和待辦入口、統(tǒng)一門戶、統(tǒng)一合同和數(shù)據(jù)管理入口，打通公司內(nèi)外部系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)管理統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和數(shù)據(jù)信息共享，并將確定后的接口需求納入供應(yīng)商報(bào)價(jià)，應(yīng)在報(bào)價(jià)表中單列報(bào)價(jià)及收費(fèi)依據(jù)，避免后期新增或優(yōu)化接口價(jià)格高企。

第三，明確實(shí)施團(tuán)隊(duì)要求，“鎖定”項(xiàng)目經(jīng)理。要求投標(biāo)方列明項(xiàng)目組成員職責(zé)說明、人員履歷，項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)理必須有大型企業(yè)財(cái)務(wù)共享實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，每個(gè)模塊的負(fù)責(zé)人均需具有財(cái)務(wù)共享實(shí)施經(jīng)驗(yàn)。投標(biāo)方應(yīng)保證項(xiàng)目組成員的穩(wěn)定性，對于項(xiàng)目經(jīng)理的更換，必須征求甲方同意，必須承諾投標(biāo)方案中列明的項(xiàng)目主要人員必須是本項(xiàng)目的實(shí)施人員。

第四，制定詳細(xì)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，約束實(shí)施廠商。近年來，財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)需求井噴式增長，而實(shí)施廠商本身的人員流動也比較大，這就要求必須列示詳細(xì)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)計(jì)劃（這是保證實(shí)施廠商投入人力資源的前提），按節(jié)點(diǎn)付款及驗(yàn)收，并明確對實(shí)施拖期違約的嚴(yán)厲的懲罰條款。

第五，制定技術(shù)轉(zhuǎn)移方案。為使系統(tǒng)能高效、可靠運(yùn)行，投標(biāo)方必須在系統(tǒng)實(shí)施及后續(xù)服務(wù)階段向招標(biāo)方進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移。明確投標(biāo)人除提供系統(tǒng)的可執(zhí)行版本外，還需提供所有程序配置說明文件，并在每次版本更新或客戶化后實(shí)時(shí)更新并提供給招標(biāo)方。投標(biāo)人提供的各種文檔應(yīng)與其提供的系統(tǒng)功能相一致，技術(shù)文檔應(yīng)該全面、詳細(xì)、準(zhǔn)確。投標(biāo)人提供的文檔應(yīng)能夠滿足招標(biāo)人對投標(biāo)人所提供的系統(tǒng)安裝、使用、維護(hù)的需要，投標(biāo)人提供的技術(shù)文檔至少包括但不限于系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)文檔（包括但不限于系統(tǒng)架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)邏輯圖、數(shù)據(jù)字典等）、系統(tǒng)配置及發(fā)布手冊（包括但不限于部署方案）、系統(tǒng)維護(hù)文檔、用戶操作手冊、培訓(xùn)手冊等。

第六，提供后續(xù)服務(wù)。實(shí)施廠商能夠提供的后續(xù)服務(wù)，對財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)單位尤其重要，特別是對自身信息化能力薄弱的企業(yè)更是如此，因此選聘過程中特別需要關(guān)注實(shí)施廠商的后續(xù)服務(wù)能力。一般而言，后續(xù)服務(wù)主要包括系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)升級、二次開發(fā)服務(wù)、系統(tǒng)運(yùn)行性能解決處理方案、現(xiàn)場及遠(yuǎn)程技術(shù)支持、培訓(xùn)服務(wù)等，均應(yīng)在文件中進(jìn)行約定，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)范圍、服務(wù)響應(yīng)時(shí)效、服務(wù)費(fèi)用、免費(fèi)服務(wù)期限的起止時(shí)間點(diǎn)。

三、企業(yè)與財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)實(shí)施廠商合作的注意事項(xiàng)

財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)過程即合同履約過程，因此雙方應(yīng)以合同（必須約定以招標(biāo)文件作為合同附件）為依據(jù)履行權(quán)利與義務(wù)。根據(jù)過往經(jīng)驗(yàn)，由于信息不對稱，企業(yè)相對處于弱勢，常出現(xiàn)實(shí)施廠商事前承諾企業(yè)可以滿足其需求，但在實(shí)施過程中卻存在因人員投入不足、開發(fā)力量不到位、合同條款模糊而要求新增高額開發(fā)費(fèi)的現(xiàn)象，因此在財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)實(shí)施過程中，企業(yè)應(yīng)注意以下事項(xiàng)。

1.細(xì)化實(shí)施方案，雙方簽字確認(rèn)

實(shí)施廠商進(jìn)場后，要開展詳細(xì)的調(diào)研，企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門均應(yīng)積極參與，最終出具經(jīng)雙方簽字的實(shí)施方案。后續(xù)如果有變動，必須經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，及時(shí)更新版本，這是界定建設(shè)成果及雙方責(zé)任的重要依據(jù)，也是企業(yè)信息化建設(shè)的文字成果。邊看邊建或后補(bǔ)資料均不可取。

2.嚴(yán)格考勤，“套牢”項(xiàng)目經(jīng)理，保工期

保工期，就要保人員投入。因此，應(yīng)按招標(biāo)文件及合同約定的人員投入標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)場人員嚴(yán)格考勤，避免出現(xiàn)因人員在多個(gè)項(xiàng)目周轉(zhuǎn)導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施不連貫而造成最終項(xiàng)目延期的問題。對于項(xiàng)目經(jīng)理，更是應(yīng)該“套牢”，保證其在現(xiàn)場的時(shí)間，不經(jīng)企業(yè)同意，不得離開現(xiàn)場，不得更換項(xiàng)目經(jīng)理。

3.法律手段威懾，保證實(shí)施進(jìn)度

對于實(shí)施廠商不按照合同及招標(biāo)文件履行合同義務(wù)的行為，如人員投入不足、進(jìn)度拖期、索要高額二次開發(fā)費(fèi)用等，首要的是對比合同及招標(biāo)文件，尋找文件支持；其次要固化證據(jù)；最后先禮后兵，約談實(shí)施商相關(guān)負(fù)責(zé)人，發(fā)律師函甚至提前訴訟，以保證實(shí)施進(jìn)度，維護(hù)企業(yè)利益。

4.嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，保證系統(tǒng)安全

財(cái)務(wù)共享中心系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)保證信息系統(tǒng)在訪問控制、雙因素認(rèn)證、傳輸保密性、重大漏洞修補(bǔ)、非法內(nèi)外聯(lián)、內(nèi)外網(wǎng)防護(hù)、惡意代碼防范、數(shù)據(jù)備份、事件發(fā)現(xiàn)處置等方面的安全性，一般應(yīng)達(dá)到國家《網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)制度2.0》的要求，因此在實(shí)施廠商完成信息系統(tǒng)等級保護(hù)測評后，方可最終驗(yàn)收。

5.企業(yè)信息化部門深度介入，高標(biāo)準(zhǔn)承接技術(shù)轉(zhuǎn)移

企業(yè)信息化部門不僅應(yīng)當(dāng)全程參與財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，更應(yīng)該承接實(shí)施廠商的技術(shù)轉(zhuǎn)移，最終具備基于財(cái)務(wù)共享平臺進(jìn)行二次開發(fā)及運(yùn)維的能力，具備上述能力并不一定要全面接手實(shí)施，而是要避免形成對實(shí)施廠商的過度依賴，避免在后續(xù)建設(shè)中被索要高價(jià)。

四、結(jié)束語

財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的實(shí)施廠商，可以說是企業(yè)業(yè)財(cái)融合路上的長期伙伴，項(xiàng)目一旦深入實(shí)施，很難更換。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)審慎選聘并與之維護(hù)良好的合作關(guān)系，讓實(shí)施廠商成為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的翅膀，持續(xù)幫助企業(yè)提高數(shù)字化競爭力，力爭達(dá)到共生共榮。