光 琳

(江蘇財(cái)會(huì)職業(yè)學(xué)院 財(cái)金系，江蘇 連云港 222061)

商業(yè)銀行作為資源配置的重要金融機(jī)構(gòu)，雖然需要盈利，但也應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任，特別是環(huán)境責(zé)任，因?yàn)槠滟Y金的流向與環(huán)境之間有著密切的關(guān)系，如果忽視環(huán)境因素而進(jìn)行不當(dāng)貸款和投資，只會(huì)加劇企業(yè)惡化環(huán)境的行為。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，履行社會(huì)環(huán)境責(zé)任是責(zé)無(wú)旁貸的義務(wù)。已有研究表明，商業(yè)銀行是否關(guān)注環(huán)境責(zé)任，將影響著經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行環(huán)境，進(jìn)而影響到自身的可持續(xù)發(fā)展。發(fā)展綠色金融，是商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任的有效途徑。

隨著“雙碳”目標(biāo)的進(jìn)一步明確，綠色金融進(jìn)入了高速發(fā)展的時(shí)期。2021年，中國(guó)人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評(píng)價(jià)方案》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)結(jié)果將納入央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)等中國(guó)人民銀行政策和審慎管理工具。從制度層面上來(lái)看，商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)是必然趨勢(shì)。

1 環(huán)境責(zé)任與商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展

任何企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中，都需承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及環(huán)境的貢獻(xiàn)，隨著人們對(duì)生態(tài)環(huán)境問(wèn)題越來(lái)越重視，環(huán)境責(zé)任在整個(gè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任中扮演著越來(lái)越重要的角色。關(guān)于企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任對(duì)企業(yè)帶來(lái)的影響，王德發(fā)等通過(guò)實(shí)證分析了環(huán)境責(zé)任與企業(yè)價(jià)值的共存關(guān)系，研究表明履行環(huán)境責(zé)任與企業(yè)的短期內(nèi)部?jī)r(jià)值呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，而與企業(yè)的長(zhǎng)期外部?jī)r(jià)值呈正相關(guān)關(guān)系[1]。

商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)，對(duì)于商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任，國(guó)內(nèi)學(xué)者也做了一些研究，并取得了一些成果。劉錫良等在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論框架下，通過(guò)實(shí)證探討了金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任問(wèn)題。他們認(rèn)為發(fā)展綠色金融、合理承擔(dān)環(huán)境責(zé)任是支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量提升的重要手段[2]。趙悅認(rèn)為，現(xiàn)行監(jiān)管體制存在著缺陷，以法律的手段明確商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任可以改變商業(yè)銀行可持續(xù)金融政策實(shí)施不力的現(xiàn)狀[3]。早在2009年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)便發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，從環(huán)境責(zé)任方面要求金融機(jī)構(gòu)要支持國(guó)家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。因此對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要想促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，其環(huán)境責(zé)任必須得到足夠的重視。

商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任包含3個(gè)方面：①作為企業(yè)其本身在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中節(jié)能環(huán)保的直接責(zé)任；②在各種環(huán)?；顒?dòng)中的綠色公益責(zé)任；③作為金融企業(yè)為其他企業(yè)提供資金或投資而可能影響環(huán)境的間接責(zé)任，本文所研究的環(huán)境責(zé)任主要指的是后者?？沙掷m(xù)發(fā)展的理念是在工業(yè)化導(dǎo)致環(huán)境污染的背景下提出的，目的是希望發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)不能犧牲環(huán)境。銀行的可持續(xù)發(fā)展源于可持續(xù)金融的概念，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，沒(méi)有金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就沒(méi)有經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展是指商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中要考慮到各方面協(xié)調(diào)發(fā)展，處理好風(fēng)險(xiǎn)與收益、發(fā)展質(zhì)量與速度、短期利益與長(zhǎng)期利益、盈利與環(huán)境之間的關(guān)系。

商業(yè)銀行在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系中處于主體地位，是其他企業(yè)發(fā)展重要的資金來(lái)源，因此，商業(yè)銀行的信貸政策在很大程度上決定著環(huán)境所受到的影響程度。環(huán)境問(wèn)題會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)許多不利的影響，從信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，企業(yè)如因環(huán)境違法被強(qiáng)制關(guān)閉，可能會(huì)影響其還款能力，進(jìn)而使得銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口增大，造成商業(yè)銀行的信貸損失。同時(shí)，由于造成企業(yè)污染環(huán)境的資金大多來(lái)源于銀行，社會(huì)公眾自然會(huì)對(duì)為其提供資金的銀行產(chǎn)生負(fù)面情緒，進(jìn)而為商業(yè)銀行帶來(lái)極大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響其可持續(xù)發(fā)展。要獲得更多的市場(chǎng)和資源，達(dá)到股東利益和社會(huì)利益共贏，商業(yè)銀行必須積極地履行好環(huán)境責(zé)任，這是其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

可見(jiàn)，環(huán)境責(zé)任和商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展二者之間存在著緊密的聯(lián)系。一方面，履行環(huán)境責(zé)任是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的必然要求；另一方面，商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)一致，銀行履行了環(huán)境責(zé)任，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)做出了貢獻(xiàn)，自然促進(jìn)了金融業(yè)的可持續(xù)性，實(shí)現(xiàn)銀行和社會(huì)的共贏。

2 綠色金融對(duì)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的作用

對(duì)于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題的研究由來(lái)已久，隨著綠色金融理念的興起和發(fā)展，更多的學(xué)者開(kāi)始從綠色金融的角度去關(guān)注商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。關(guān)于綠色金融與銀行的可持續(xù)發(fā)展，大量研究表明，商業(yè)銀行實(shí)施綠色金融，短期內(nèi)可能會(huì)影響利潤(rùn)的增長(zhǎng)，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看必然會(huì)對(duì)其帶來(lái)正面的影響。郭文偉等通過(guò)實(shí)證研究了綠色信貸對(duì)不同類型商業(yè)銀行盈利能力的影響效應(yīng)，指出針對(duì)不同類型商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)施更加精準(zhǔn)的綠色信貸引導(dǎo)政策，構(gòu)建差異化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與補(bǔ)償機(jī)制[4]。高曉燕等利用主成分分析法，實(shí)證了綠色信貸規(guī)模與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力之間呈正相關(guān)關(guān)系[5]。

綠色金融的核心是樹(shù)立可持續(xù)發(fā)展理念，綠色金融是實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重要手段，也是推動(dòng)金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。發(fā)展綠色金融有利于商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展；有利于商業(yè)銀行深化信貸結(jié)構(gòu)，降低不良貸款比率, 調(diào)整金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資產(chǎn)的高質(zhì)量；有利于減少銀行所面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力；有利于提升品牌形象。我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)量眾多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品和業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)要可持續(xù)發(fā)展，就必須進(jìn)行升級(jí)和轉(zhuǎn)型，這也是我國(guó)金融發(fā)展和改革的主要內(nèi)容。在這一進(jìn)程中，商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)展綠色金融，擴(kuò)大對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的投資，加大對(duì)綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，引導(dǎo)更多的資金投入綠色產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步發(fā)揮其服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色發(fā)展功能的同時(shí)，也降低了自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能樹(shù)立良好的社會(huì)形象，從而促進(jìn)自身健康、可持續(xù)發(fā)展。

3 商業(yè)銀行的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

3.1 綠色金融背景下商業(yè)銀行的機(jī)遇

在綠色發(fā)展理念下，整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)始綠色轉(zhuǎn)型，特別是“雙碳”目標(biāo)提出后，綠色產(chǎn)業(yè)、低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)，中國(guó)實(shí)現(xiàn)碳中和所需的綠色低碳投資將達(dá)到百萬(wàn)億規(guī)模，因此推動(dòng)綠色金融發(fā)展至關(guān)重要。商業(yè)銀行是這些資金的主要來(lái)源，在此過(guò)程中將面臨巨大的機(jī)遇。

3.1.1 政策支持。綠色金融是國(guó)家戰(zhàn)略，商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融，既符合國(guó)家的發(fā)展戰(zhàn)略，又滿足監(jiān)管部門的要求，可以得到國(guó)家和政府的多方面政策支持。近年來(lái)，國(guó)家出臺(tái)了一系列的政策支持發(fā)展綠色金融，逐步建立和完善綠色金融體系，并在六省九市建立了綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)，推動(dòng)低碳綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中央銀行通過(guò)再貸款、貼息、機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)等方式全力支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)綠色企業(yè)和項(xiàng)目的信貸支持，通過(guò)有效的激勵(lì)約束制度，提高商業(yè)銀行資源投入的“綠色導(dǎo)向性”。

3.1.2 推動(dòng)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展。綠色經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域?qū)a(chǎn)生大量投資機(jī)會(huì)，其中低碳技術(shù)、低碳產(chǎn)業(yè)、碳金融等方面的投資需求巨大，另外，碳市場(chǎng)的加速發(fā)展，使得商業(yè)銀行在豐富碳產(chǎn)品、搶抓碳市場(chǎng)方面充滿機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行緊抓綠色發(fā)展機(jī)遇，大力發(fā)展綠色金融，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，有助于確保市場(chǎng)地位、推動(dòng)自身轉(zhuǎn)型發(fā)展。

3.1.3 贏得良好聲譽(yù)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行積極發(fā)展綠色金融，推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)和綠色發(fā)展，有利于贏得良好的聲譽(yù)，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

3.2 綠色金融背景下商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)

2015年，伴隨著“綠色發(fā)展”理念不斷深化，綠色金融首次寫進(jìn)了“十三五”規(guī)劃，此后的幾年間，綠色金融飛速發(fā)展，“十四五”規(guī)劃更是對(duì)綠色金融工作提出了更高要求。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)推動(dòng)綠色銀行建設(shè)，大力發(fā)展綠色金融，推動(dòng)投融資結(jié)構(gòu)“綠色調(diào)整”，截至2020年末，21家主要銀行的綠色信貸余額已達(dá)11.6萬(wàn)億元，未來(lái)規(guī)模還將持續(xù)擴(kuò)大。盡管前景較好，但在綠色金融發(fā)展的過(guò)程中，商業(yè)銀行的氣候和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理難度增加，面臨著諸多挑戰(zhàn)和問(wèn)題。

3.2.1 政策制度層面。①綠色界定標(biāo)準(zhǔn)不夠精確和統(tǒng)一。盡管我國(guó)的綠色金融體系不斷構(gòu)建完善，也陸續(xù)出臺(tái)了一些綠色項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，如綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)、綠色債券項(xiàng)目支持目錄、綠色產(chǎn)業(yè)目錄等，但這些標(biāo)準(zhǔn)之間對(duì)綠色項(xiàng)目的界定并不完全一致，容易產(chǎn)生“漂綠”的風(fēng)險(xiǎn)，影響商業(yè)銀行的投資決策。②對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門采取的措施一般都是引導(dǎo)性的、指引性的措施，而并非強(qiáng)制性的措施，一些商業(yè)銀行出于成本效益考慮，積極性不高。③地區(qū)性的綠色金融政策方案尚未完全形成。在綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)，地方政府普遍出臺(tái)了許多政策，快速促進(jìn)了綠色金融的發(fā)展，但其他大部分地區(qū)對(duì)如何推動(dòng)綠色金融發(fā)展沒(méi)有制定明確的方案，對(duì)綠色金融的稅收、財(cái)政支持力度較小，優(yōu)惠政策不足。

3.2.2 銀行自身。①環(huán)境責(zé)任意識(shí)還不夠強(qiáng)，缺乏綠色金融規(guī)劃。特別是中小型銀行，關(guān)注更多的是利潤(rùn)和自身利益，對(duì)于由自己提供貸款而導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境問(wèn)題，并不能很好地認(rèn)識(shí)。大多數(shù)銀行并沒(méi)有把綠色經(jīng)營(yíng)理念提升到企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略中，對(duì)綠色金融的發(fā)展缺乏規(guī)劃，沒(méi)有設(shè)立專門的綠色金融部門。②專業(yè)人才缺乏。綠色金融業(yè)務(wù)的專業(yè)性很強(qiáng)，涉及環(huán)保信息的判斷、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、產(chǎn)品的定價(jià)等多方面內(nèi)容，需要既懂金融、又熟悉法規(guī)、還了解環(huán)保的復(fù)合型人才。特別是針對(duì)技術(shù)層面比較復(fù)雜的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)改造等項(xiàng)目，銀行人員在信貸判斷時(shí)，對(duì)相關(guān)環(huán)保政策，甚至對(duì)企業(yè)的相關(guān)工藝流程給環(huán)境造成的影響都需要有一定的了解，而現(xiàn)實(shí)情況是，大多商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏這類人才，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)、效益等量化評(píng)估的能力欠缺，對(duì)綠色項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及產(chǎn)品服務(wù)的提供，很難做到精準(zhǔn)有效。③綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足。從整體看，目前我國(guó)商業(yè)銀行仍以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)為主，綠色信貸占比較低。綠色金融產(chǎn)品較為單一，主要是綠色信貸和綠色債券，其他綠色金融業(yè)務(wù)規(guī)模有限，相關(guān)產(chǎn)品尚處在探索發(fā)展階段，同時(shí)，目前綠色金融產(chǎn)品主要針對(duì)大型環(huán)保企業(yè)設(shè)計(jì)，缺乏針對(duì)中小微企業(yè)以及居民的金融服務(wù)，因此，商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)還具有很大的創(chuàng)新空間。④環(huán)境信息披露不規(guī)范。環(huán)境信息披露對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言十分重要，一方面，可以促使銀行類金融機(jī)構(gòu)逐步完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升投資決策的質(zhì)量水平，這對(duì)于商業(yè)銀行自身的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義；另一方面，監(jiān)管部門對(duì)信息披露的要求越來(lái)越高，這也是順應(yīng)監(jiān)管趨勢(shì)、避免監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的需要。近年來(lái)，我國(guó)銀行環(huán)境信息披露整體水平呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但差距較大，股份制銀行和國(guó)有銀行的環(huán)境信息披露水平較高，但其他中小銀行的披露意愿和水平均較低，且披露得不夠規(guī)范。

4 發(fā)展綠色金融，促進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的建議

4.1 樹(shù)立環(huán)境責(zé)任意識(shí)，規(guī)劃綠色金融發(fā)展

商業(yè)銀行在全社會(huì)的資源配置中起著特殊的作用，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型發(fā)展的有力促進(jìn)者，肩負(fù)著很大的社會(huì)責(zé)任，不僅要盈利和納稅，更要充分利用自己的資金調(diào)控能力來(lái)改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。因此，商業(yè)銀行要全面樹(shù)立環(huán)境責(zé)任意識(shí)，從戰(zhàn)略高度規(guī)劃綠色金融的發(fā)展。發(fā)展綠色金融，商業(yè)銀行必須要培養(yǎng)長(zhǎng)期投資理念，全面引入ESG投資理念，增強(qiáng)綠色投資能力。在碳中和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型進(jìn)程中，商業(yè)銀行發(fā)揮著重要的影響，為實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，要積極將低碳管理納入投資實(shí)踐，嚴(yán)格控制“兩高一?！钡氖谛牛龑?dǎo)更多資金向?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的方向流入。

2019年12月，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“銀保監(jiān)會(huì)”)印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)，其中提到鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立綠色金融事業(yè)部、綠色分(支)行等專門機(jī)構(gòu)，這表明，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步完善綠色金融的組織架構(gòu)和體制機(jī)制[7]。在這方面，作為國(guó)內(nèi)首家赤道銀行的興業(yè)銀行起到了一個(gè)很好的示范，從集團(tuán)到總行再到分支行，興業(yè)銀行均設(shè)立了綠色金融專門部門。如在集團(tuán)層面，設(shè)立綠色金融專項(xiàng)工作組，在總行設(shè)立綠色金融業(yè)務(wù)委員會(huì)和綠色金融部，部分分行也設(shè)置了綠色金融部，并將綠色金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況納入對(duì)分行的年度考評(píng)中。在興業(yè)銀行的中期規(guī)劃中還提到，到“十四五”末，綠色金融的融資余額計(jì)劃突破2萬(wàn)億元。除了像興業(yè)銀行、江蘇銀行、湖州銀行等綠色金融發(fā)展較快的銀行外，其他商業(yè)銀行也要重視綠色金融，認(rèn)真規(guī)劃如何發(fā)展綠色金融，將綠色金融的理念貫徹到日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，才能實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

4.2 加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)，提升量化評(píng)估能力

面對(duì)綠色金融專業(yè)人才短缺的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行要積極“外引內(nèi)培”，一方面要加強(qiáng)人才引進(jìn)，另一方面要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的專業(yè)培訓(xùn)。通過(guò)多種渠道，采取靈活多樣的用人制度，積極主動(dòng)吸引綠色金融人才，為他們提供良好的工作生活環(huán)境，帶動(dòng)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展。要制定培訓(xùn)計(jì)劃，全面融入環(huán)保理念、環(huán)保法律、環(huán)保政策、環(huán)境評(píng)估、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等綠色金融方面的培訓(xùn)內(nèi)容，鼓勵(lì)員工不斷豐富自己的金融體系知識(shí)。同時(shí)，要重視人才儲(chǔ)備，可以選派相關(guān)員工外出進(jìn)修，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)綠色金融知識(shí)，特別是提升對(duì)氣候和環(huán)境可能帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的能力。在“外引內(nèi)培”的同時(shí)，還應(yīng)積極探索校企合作，與知名高校合作，訂單培養(yǎng)綠色金融專門人才。

4.3 創(chuàng)新綠色金融業(yè)務(wù)，研發(fā)轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品

產(chǎn)品同質(zhì)化無(wú)法提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，商業(yè)銀行也是一樣，要提升競(jìng)爭(zhēng)力，必須不斷創(chuàng)新。單純依靠綠色信貸，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益很難提升，會(huì)影響其業(yè)務(wù)發(fā)展的商業(yè)可持續(xù)性，因此，商業(yè)銀行在進(jìn)一步擴(kuò)大綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模的同時(shí)，必須加強(qiáng)綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新，延伸業(yè)務(wù)范圍，提高收益的同時(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。銀保監(jiān)會(huì)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出除了綠色信貸外，還應(yīng)積極發(fā)展綠色債券、能效信貸、綠色信貸資產(chǎn)證券化等這些近年來(lái)的新興產(chǎn)品，穩(wěn)妥開(kāi)展環(huán)境權(quán)益、生態(tài)補(bǔ)償?shù)仲|(zhì)押融資這類有助于將環(huán)境影響外部性內(nèi)部化的融資工具，依法合規(guī)設(shè)立綠色發(fā)展基金，探索碳金融、氣候債券、藍(lán)色債券、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)、氣候保險(xiǎn)等創(chuàng)新型綠色金融產(chǎn)品[7]。

當(dāng)前，商業(yè)銀行大多是針對(duì)規(guī)模較大的環(huán)保企業(yè)開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)，對(duì)小規(guī)模環(huán)保企業(yè)覆蓋較少。商業(yè)銀行可以將綠色金融和普惠金融相結(jié)合，面向中小企業(yè)需求，加速推出綠色金融服務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品，創(chuàng)新?lián)Ｐ问?，為中小企業(yè)提供成本更低的融資渠道和綠色金融服務(wù)。還要將綠色金融與供應(yīng)鏈金融、科技金融結(jié)合，運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)和手段，創(chuàng)新推出綠色供應(yīng)鏈金融服務(wù)和產(chǎn)品，獲得更多優(yōu)質(zhì)客戶，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。針對(duì)家庭和個(gè)人用戶，也要積極開(kāi)發(fā)有針對(duì)性、特色化的綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品，比如低碳信用卡等，引導(dǎo)消費(fèi)者進(jìn)行綠色消費(fèi)。

此外，發(fā)展綠色金融不是只支持那些“純綠”的項(xiàng)目，有些項(xiàng)目目前是屬于“高碳”，但是在“雙碳”的政策目標(biāo)下，這些項(xiàng)目必然會(huì)積極進(jìn)行改造升級(jí)，未來(lái)可以轉(zhuǎn)化為“低碳”，甚至“零碳”。在改造升級(jí)過(guò)程中需要綠色金融的大力支持，也就是所謂的“轉(zhuǎn)型金融”，今后這類轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品具有很大的推廣空間，因此，需大力研發(fā)轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品。

4.4 重視環(huán)境信息披露，完善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著“雙碳”目標(biāo)的提出，監(jiān)管部門對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理和環(huán)境信息披露越來(lái)越重視，2021年7月，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》(以下簡(jiǎn)稱《指南》)，針對(duì)商業(yè)銀行、資管機(jī)構(gòu)、信托公司、保險(xiǎn)公司等不同類別的金融機(jī)構(gòu)，分別給予了環(huán)境影響和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算的披露建議[8]。除了上市銀行，對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露目前并非強(qiáng)制性的，但這是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，事實(shí)上，許多地區(qū)特別是綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)已開(kāi)展試行。比如，在前期試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2021年，湖州市已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全域銀行業(yè)環(huán)境信息披露。江西省在全國(guó)率先實(shí)現(xiàn)法人城商行環(huán)境信息披露全覆蓋，粵港澳大灣區(qū)13家法人銀行集中掛網(wǎng)發(fā)布了環(huán)境披露報(bào)告[9]。

無(wú)論是從政策要求還是自身發(fā)展的角度來(lái)看，商業(yè)銀行必須高度重視和規(guī)范環(huán)境信息披露工作，在《指南》的引領(lǐng)下積極推動(dòng)建立完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系，引導(dǎo)資源向綠色、低碳領(lǐng)域配置。

5 結(jié)束語(yǔ)

綠色金融是經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳發(fā)展的重要支撐，也是商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任的重要體現(xiàn)，是其可持續(xù)發(fā)展的最優(yōu)路徑。商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步意識(shí)到環(huán)境問(wèn)題不但嚴(yán)重影響到經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)性，還會(huì)影響到自身的可持續(xù)發(fā)展，在日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)要時(shí)刻履行起環(huán)境責(zé)任，通過(guò)創(chuàng)新和發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融資源，促進(jìn)節(jié)能減排，助力“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。