史沛勇

內(nèi)容提要：近年來，受新冠疫情沖擊和全球經(jīng)濟復(fù)蘇乏力影響，我國經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，實體經(jīng)濟發(fā)展遇到前所未有的困難，迫切需要不斷創(chuàng)新財政扶持方式，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，撬動更多資本、資源“脫虛向?qū)崱?，助力企業(yè)紓困解難，激發(fā)實體經(jīng)濟活力，穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展基本盤。為此，臨沂財政積極探索，擔(dān)當(dāng)作為，放大“財政資金杠桿”作用，激發(fā)實體經(jīng)濟發(fā)展活力和動力，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展貢獻財政力量。

一、引 言

近幾年，臨沂市各級各部門堅持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中有進”工作基調(diào)，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，密集出臺一系列助企紓困的重大舉措，持續(xù)優(yōu)化實體經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，進一步推動實體經(jīng)濟穩(wěn)中有進、進中提質(zhì)。臨沂財政突破傳統(tǒng)理財思路，通過以獎代補、貸款貼息、股權(quán)投資、引導(dǎo)基金、增信分險等多種政策工具合力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，逐步實現(xiàn)了從大水漫灌式扶持向集中精準支持轉(zhuǎn)變；從財政直接補助向股權(quán)投資激勵引導(dǎo)轉(zhuǎn)變；從“加法”式財金融合向強化增信分險、協(xié)同聯(lián)動，放大融資乘數(shù)效應(yīng)轉(zhuǎn)變，取得了一定成效。

截至2022年6月底，臨沂全市市場主體數(shù)量達137.9萬戶，同比增長15.9%。一是產(chǎn)業(yè)發(fā)展動能持續(xù)積蓄。主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長15.7%，拉動全市工業(yè)產(chǎn)值增長12個百分點。高新產(chǎn)業(yè)加快成長，計算機、通信及電子設(shè)備制造業(yè)，儀器儀表制造業(yè)產(chǎn)值分別增長28.9%和22.1%，“四新”經(jīng)濟投資、制造業(yè)投資分別增長16.5%和12.8%。二是新商貿(mào)模式熱度不減，限額以上單位通過公共網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)的商品零售額增長29.1%，跨境電商出口增長21倍。三是民營經(jīng)濟持續(xù)活躍，全市規(guī)上民營工業(yè)企業(yè)產(chǎn)值增長18.6%，對全部規(guī)上工業(yè)產(chǎn)值增長的貢獻率達97.6%。四是頭部企業(yè)持續(xù)發(fā)力。553家億元以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)值平均增長19.5%，31家億元以上服務(wù)業(yè)企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入平均增長20.1%，80家億元以上貿(mào)易企業(yè)實現(xiàn)零售額平均增長8%，分別拉動全市規(guī)上工業(yè)產(chǎn)值、規(guī)上服務(wù)業(yè)營業(yè)收入、限上貿(mào)易業(yè)零售額增長13.3、9.1和4.3個百分點。

二、財政扶持的主要措施與成效

（一）減稅降費與財政獎補并行，切實減輕企業(yè)負擔(dān)

一是落實好組合式稅費支持政策。初步統(tǒng)計，上半年全市累計退稅、減稅、緩稅、降費約156.48億元，其中大規(guī)模留抵退稅77.04億元，減稅降費44.23億元，緩繳稅費35.21億元，為助企紓困解難特別是助力中小微企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。比如沂南縣紅嫂培訓(xùn)中心，因疫情原因經(jīng)營困難，在了解到退稅政策后通過申請及時收到16.5萬元退稅資金，解決了員工幾個月工資和供應(yīng)商貨款，增強了企業(yè)的生存和發(fā)展能力。二是加大財政支出政策供給和資金安排。出臺了《加大技術(shù)改造投入加快推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級方案》《關(guān)于鼓勵重大產(chǎn)業(yè)項目投資的若干措施》《關(guān)于支持醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施的通知》等一系列惠企政策，匯編成冊并向企業(yè)宣傳發(fā)放，打通營商穩(wěn)商的最后一公里。三是立足生產(chǎn)環(huán)節(jié)，落實工業(yè)企業(yè)培育。綜合設(shè)立1.5億元工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項資金，其中1億元采取“資金獎補”的方式，加大對技術(shù)改造、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、綠色制造體系、工業(yè)設(shè)計的支持力度，從生產(chǎn)端助力全市工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。四是立足銷售環(huán)節(jié)，“雙循環(huán)”共同發(fā)展。圍繞“商倉流園”一體化發(fā)展和“四個商城”建設(shè)目標(biāo)，深入貫徹“以商帶工、以工興商、工商聯(lián)動”工作思路，安排臨沂商城發(fā)展專項資金1億元，從銷售端強化內(nèi)循環(huán)，支持臨沂商城做好“接二連三”“二三聯(lián)動”，做大做強商城地產(chǎn)品制造業(yè)。綜合設(shè)立支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金1億元，持續(xù)支持聯(lián)通外循環(huán)，拓展鞏固企業(yè)外銷窗口。五是立足研發(fā)環(huán)節(jié)，持續(xù)優(yōu)化企業(yè)研發(fā)環(huán)境。統(tǒng)籌安排“1+N”人才政策資金1億元，吸引更多高水平研發(fā)人才到臨沂“安家落戶”，建設(shè)青年友好型城市，培育沂蒙創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才，回引在外人才，服務(wù)高層次人才，更好滿足企業(yè)人才需求，通過人才集聚推動建設(shè)高水平工業(yè)強市。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)支持機制與方式，緩解外貿(mào)企業(yè)融資難題

一是加強政策引領(lǐng)，利用財政增信資金探索實施匯率避險。臨沂財政會同國家外匯管理局臨沂中心支局、市商務(wù)局、中國銀行臨沂分行共同研究擬定了《臨沂市外貿(mào)出口企業(yè)匯率避險及信貸融資支持方案》，利用財政國庫集中支付清算資金時間差沉淀在承辦銀行的1億元存款作為外貿(mào)扶持增信資金，采取“政府引導(dǎo)、外匯局指導(dǎo)、銀行主導(dǎo)、企業(yè)誠信、信保跟進”的匯率避險及融資支持模式，為質(zhì)優(yōu)誠信的外貿(mào)出口企業(yè)辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)減免保證金，實現(xiàn)企業(yè)零成本匯率避險。二是繼續(xù)創(chuàng)新開展外貿(mào)出口企業(yè)供應(yīng)鏈融資。根據(jù)《臨沂市外貿(mào)出口企業(yè)供應(yīng)鏈融資方案》，臨沂財政著力構(gòu)建“政府引導(dǎo)、銀行主導(dǎo)、企業(yè)誠信、信保跟進、保險保障”的供應(yīng)鏈金融保障模式，實現(xiàn)了“財政資金、信貸資金、信保資金、退稅資金、結(jié)匯資金、企業(yè)資金”串聯(lián)發(fā)力，為質(zhì)優(yōu)誠信的出口企業(yè)提供信貸融資支持，真正讓企業(yè)實現(xiàn)無質(zhì)抵押貸款，得到切切實實的益處和實惠。截至目前，累計準入出口供應(yīng)鏈融資客戶107戶，資金投放逾10億元，貸款余額2.4億元，帶動新增貿(mào)易出口約1.8億美元，三是發(fā)揮財政資金撬動作用，壯大產(chǎn)業(yè)鏈條。2020年9月，臨沂市財政出資5000萬元，與社會資本共同出資設(shè)立了臨沂綜保供應(yīng)鏈管理服務(wù)有限公司，以供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，以采購的貨物作為保障，無需企業(yè)提供擔(dān)?；虻盅海瑸橹行⊥赓Q(mào)企業(yè)提供融資、通關(guān)、退稅以及物流、保險等外貿(mào)必須環(huán)節(jié)的全鏈條服務(wù)。2022年上半年，實現(xiàn)進出口業(yè)務(wù)4190萬美元，擔(dān)保融資1000萬元，反擔(dān)保融資3000萬元。

（三）財政資金股權(quán)投資與基金引導(dǎo)并行，更好激發(fā)企業(yè)活力

（四）多項政策合力，持續(xù)降低企業(yè)融資條件和成本

臨沂市財政部門會同臨沂市融資擔(dān)保集團和有關(guān)部門單位進一步加大工作力度，堅定不移落實《推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展融資擔(dān)保支持措施》（以下簡稱《融擔(dān)12條》），進一步發(fā)揮政府性融資擔(dān)保機構(gòu)職能作用，推動政府性融資擔(dān)保機構(gòu)堅持準公共定位和保本微利運營，重點支持單戶擔(dān)保金額1000萬元及以下的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，高質(zhì)量推進普惠金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興改革試驗區(qū)建設(shè)，持續(xù)推進臨沂市“由大到強、由美到富、由新到精”的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。2022年注資擔(dān)保集團1.3億元，撥付降費補貼近400萬元，提升擔(dān)保能力和額度，截至2022年9月底，臨沂市市級政府性融資擔(dān)保機構(gòu)新增擔(dān)保金額106.96億元，同比增長127.33%；在保余額118.44億元，同比增長112.07%。自2022年3月24日《融擔(dān)12條》印發(fā)至9月30日6個月時間內(nèi)，已落實降費支持業(yè)務(wù)21680筆、金額56.01億元，直接為小微企業(yè)、三農(nóng)等市場主體降低融資成本約5600萬元。

三、臨沂市加大“財政杠桿”作用的典型事例與經(jīng)驗

（一）調(diào)動社會資本，合力做實做細進出口全鏈條服務(wù)

為進一步做實做強臨沂市進出口貿(mào)易，更好地服務(wù)臨沂市及周邊外貿(mào)企業(yè)，2020年9月，臨沂財政出資5000萬元，與社會資本共同出資設(shè)立了臨沂綜保供應(yīng)鏈管理服務(wù)有限公司（下稱“供應(yīng)鏈公司”），主要為中小外貿(mào)企業(yè)提供包括國務(wù)院六條措施①詳情請見：《李克強主持召開國務(wù)院常務(wù)會議（2013年7月24日）》，中華人民共和國中央人民政府官網(wǎng)，http://www.gov.cn/guowuyuan/2013-07/24/content_2591129.htm。所指的融資、通關(guān)、退稅以及物流、保險等外貿(mào)綜合服務(wù)，提供貨物采購、接收、查驗、包裝、倉儲、裝卸、商檢、報關(guān)、運輸?shù)热湕l的供應(yīng)鏈金融服務(wù)，促進供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游配套企業(yè)“產(chǎn)-供-銷”鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)暢順，并通過金融資本與實業(yè)經(jīng)濟的協(xié)作，構(gòu)筑銀行、擔(dān)保公司、保險公司和生產(chǎn)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)的商品供應(yīng)鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。供應(yīng)鏈公司以供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，以采購的貨物作為保障提供金融服務(wù)，無需企業(yè)提供擔(dān)保或抵押，為中小外貿(mào)企業(yè)提供融資、通關(guān)、退稅以及物流、保險等外貿(mào)必須環(huán)節(jié)的全鏈條服務(wù)。

供應(yīng)鏈金融服務(wù)以解決企業(yè)的采購、銷售以及存貨等環(huán)節(jié)的資金需求為主要目的，通過為企業(yè)提供代理采購融資、一站式倉儲、交易結(jié)算等服務(wù)，減少企業(yè)資金占用，提高企業(yè)資金跨期配置的靈活空間和周轉(zhuǎn)流動性。一是對接金融機構(gòu)，做大公司授信額度。供應(yīng)鏈公司積極拓展與金融機構(gòu)的合作，利用公司先進的業(yè)務(wù)模式、穩(wěn)妥的風(fēng)控措施和國有企業(yè)良好的信用，積極爭取銀行授信、關(guān)稅保險額度。目前，工商銀行、齊魯銀行、臨商銀行已對公司提供授信額度，陽光財險辦理了關(guān)稅險，并與浙商銀行、青島銀行、中國銀行等對接洽談中。二是實行保證金制度，有效解決外貿(mào)企業(yè)資金不足問題。外貿(mào)企業(yè)向供應(yīng)鏈公司提供一定的保證金，供應(yīng)鏈公司根據(jù)外貿(mào)企業(yè)進口貨物需求，對外貿(mào)企業(yè)進口貨物資金不足部分進行墊資，以不超過保證金額度為限，按需及時交付貨物，并分批次予以清算，大大降低了外貿(mào)企業(yè)資金占用壓力，有效解決企業(yè)資金不足問題，提高資金使用效率。三是實行準入制度，做好風(fēng)險防控。供應(yīng)鏈公司在供應(yīng)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)中，也制定了一套完善的風(fēng)險管控體系，建立了完善的產(chǎn)品準入、客戶準入、倉庫控貨準入、放貨指令等流程，確保每個流程及環(huán)節(jié)嚴格控制并按照流程進行，利用流程來預(yù)防風(fēng)險。比如臨沂昱翔生物科技有限公司作為綜保區(qū)區(qū)內(nèi)企業(yè)，由供應(yīng)鏈公司代理該廠從烏克蘭進口玉米，用于在區(qū)內(nèi)進行加工后內(nèi)銷，成功地延伸了供應(yīng)鏈金融服務(wù)鏈條。

在積極拓展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的同時，供應(yīng)鏈公司也致力于打造綜合性外貿(mào)服務(wù)平臺，釋放綜保區(qū)功能平臺作用，為外貿(mào)企業(yè)特別是中小型企業(yè)報關(guān)、物流、墊稅、退稅、結(jié)算、融資、信保等環(huán)節(jié)提供一體化專業(yè)服務(wù)。公司先后與十多家出口企業(yè)簽訂協(xié)議，將海關(guān)、稅務(wù)、銀行、物流等優(yōu)質(zhì)服務(wù)傳遞給他們，幫助他們更好地開展對外貿(mào)易，解決了企業(yè)缺少專業(yè)人才、規(guī)模小、退稅慢等問題，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度，更好促進外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級，提高貿(mào)易便利化水平?，F(xiàn)已與山東福美智能家居有限公司、商丘正久家具有限公司、臨潁縣英萊德家具有限公司等6家企業(yè)簽訂出口代理協(xié)議，主要出口小家電、沙發(fā)等家居用品，出口至愛爾蘭、德國、安哥拉、南非等地區(qū)。在為這些企業(yè)提供服務(wù)的同時，也積極為他們提供墊稅退稅服務(wù)，平均縮短退稅時間兩個月，提高資金流轉(zhuǎn)速度和效率。

為解決跨境電商企業(yè)輕資產(chǎn)融資難問題，臨沂市財政積極協(xié)調(diào)，促成供應(yīng)鏈公司與市擔(dān)保集團合作。供應(yīng)鏈公司作為供應(yīng)鏈核心企業(yè)，為下游企業(yè)的采購提供擔(dān)保/反擔(dān)保向銀行等金融機構(gòu)融資，專項用于國外商品的采購。電商企業(yè)申請的貸款由銀行監(jiān)管資金用途，并要求“雙定向”使用，專項用于進口采購企業(yè)主營貨物。現(xiàn)已與山東格益跨境電子商務(wù)集團有限公司、臨沂竣豪電子商務(wù)有限責(zé)任公司等簽訂跨境電商保稅進口代理協(xié)議，從而發(fā)揮集采作用，提高議價能力，擴大下游企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。

（二）積極推進財政資金股權(quán)投資改革試點

為加快財政體制改革，創(chuàng)新財政資金投入方式，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和激勵作用，構(gòu)建財政資金激勵引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的長效機制，臨沂市財政局積極探索財政資金股權(quán)投資改革。2020年6月25日，臨沂市政府印發(fā)了《關(guān)于實施市級財政產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金股權(quán)投資改革的意見》（臨政辦字〔2020〕73號）。同年12月20日，臨沂市財政局出臺了《臨沂市市級財政產(chǎn)業(yè)資金股權(quán)投資改革試點實施辦法（試行）》，聚焦我市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級重點領(lǐng)域集中實施股權(quán)投資，變無償撥款為資本金注入，有效加速企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和新舊動能轉(zhuǎn)換。

2020年11月，臨沂市財政局與臨沂市新舊動能轉(zhuǎn)換基金投資有限公司簽署了股權(quán)投資托管協(xié)議，并于2021年4月底，按照股權(quán)投資的方式對臨工智科（制造業(yè)新型研發(fā)中心）進行投資支持，投資金額為3500萬元，投資期限5年，2025年10月31日前退出，實現(xiàn)了臨沂市財政產(chǎn)業(yè)資金股權(quán)投資首項落地，也是山東省實施股權(quán)投資改革以來，地級市首個投資落地項目。同時根據(jù)投資協(xié)議，加大對臨工智科（制造業(yè)新型研發(fā)中心）研發(fā)經(jīng)費的支持，對研發(fā)中心科技成果轉(zhuǎn)讓形成的國有收益（指財政專項資金股權(quán)投資部分，不含基金投資收益），全部留給產(chǎn)業(yè)研發(fā)中心，主要用于向完成和轉(zhuǎn)化科技成果做出突出貢獻人員發(fā)放獎勵和報酬，繼續(xù)開展技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，推動科研經(jīng)費“放管服”實施機制改革。

那個用木頭搭建的，小得像工地上臨時住所一樣的家，被臺風(fēng)撕成了一堆破木頭，溫衡站在這堆木頭前，沒有哭，她已經(jīng)習(xí)慣了這種突如其來的災(zāi)禍。她蹲下來，在一堆木頭里，尋找還沒有被損壞的東西和她的存錢罐，就像在她命途多舛的生命里，尋找渺小的希望。

臨沂財政遵循“政府主導(dǎo)、市場運作，突出重點、滾動使用，規(guī)范管理、防控風(fēng)險”的原則，將作為可實施經(jīng)營性投資的財政資金安排一定比例通過投資入股、階段性持股、適時退出方式實施股權(quán)投資，與科技體制創(chuàng)新相結(jié)合，變“無償撥付”為股權(quán)投資，實現(xiàn)財政研發(fā)資金“放管服”，擴大研發(fā)中心經(jīng)費使用自主權(quán)，有效支持科技創(chuàng)新主體的建設(shè)和高效運營。

一是財政資金變“雨露均沾”為“精準灌溉”。以往的財政資金主要為事后補助，面大量小，股權(quán)投資變事后補助為事前投資，既解決了科創(chuàng)主體實施重大項目面臨的資金缺口，又充分發(fā)揮了財政資金可持續(xù)性的支撐作用，做大了企業(yè)資產(chǎn)，進一步增強了企業(yè)的融資能力，引導(dǎo)金融資本和社會資本投向政府扶持的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，推動企業(yè)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

二是為科創(chuàng)主體減負，變“加壓加碼”為“減負瘦身”。一方面梳理整合，加強科技創(chuàng)新資金的管理，減少科技專項資金數(shù)量，加大資金額度。通過整合，優(yōu)化科研經(jīng)費審批流程，減少科創(chuàng)主體研發(fā)項目經(jīng)費申請表格填報量，著力解決科研經(jīng)費申報繁瑣問題。另一方面加大財政研發(fā)資金“放管服”力度，通過股權(quán)投資，擴大研發(fā)中心經(jīng)費使用自主權(quán)，推動提高研發(fā)中心創(chuàng)新活動自主能力。

（三）大力推動外貿(mào)出口企業(yè)匯率避險及信貸融資支持服務(wù)

為落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好跨周期調(diào)節(jié)進一步穩(wěn)外貿(mào)的意見》（國辦發(fā)〔2021〕57號）、《山東省人民政府關(guān)于印發(fā)2022年“穩(wěn)中求進”高質(zhì)量發(fā)展政策清單（第一批）的通知》（魯政發(fā)〔2021〕23號）有關(guān)要求，解決外貿(mào)出口企業(yè)資金困難，支持企業(yè)擴大出口，臨沂財政研究起草了《臨沂市外貿(mào)出口企業(yè)匯率避險及信貸融資支持方案》（以下簡稱《方案》）。

2013年，臨沂市在全省率先開展出口退稅質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，探索外貿(mào)企業(yè)出口退稅質(zhì)押融資，極大地緩解了外貿(mào)企業(yè)的融資壓力，經(jīng)驗做法得到省政府主要領(lǐng)導(dǎo)肯定性批示，省里專門出臺出口退稅質(zhì)押貸款貼息政策，加力扶持臨沂市出口企業(yè)發(fā)展。2019年，為拓寬外貿(mào)企業(yè)融資渠道，臨沂市創(chuàng)新推出供應(yīng)鏈金融保障模式，進一步放大財政資金乘數(shù)效應(yīng)，調(diào)動銀行、信保等金融機構(gòu)積極性，降低企業(yè)融資成本。截至目前，累計準入出口供應(yīng)鏈融資客戶107戶，投放資金逾10億元，貸款余額2.4億元，帶動新增貿(mào)易出口約1.8億美元，無一戶不良貸款。按照協(xié)議規(guī)定，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)目前已執(zhí)行到期。

2022年以來，面對復(fù)雜多變的國際形勢及疫情沖擊，人民幣匯率大幅波動，進出口貿(mào)易企業(yè)承壓明顯。臨沂市外貿(mào)企業(yè)以成長型中小微企業(yè)為主，迫切需要依托強有力的政策扶持。為支持幫助外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對復(fù)雜嚴峻的進出口形勢，對沖匯率波動帶來的運營風(fēng)險，臨沂市財政局牽頭，會同國家外匯管理局臨沂市中心支局、臨沂市商務(wù)局、中國銀行臨沂分行，在總結(jié)供應(yīng)鏈融資經(jīng)驗做法基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前實際，擬定了《臨沂市外貿(mào)出口企業(yè)匯率避險及信貸融資支持方案》，擬利用中國銀行的專業(yè)優(yōu)勢，在中國銀行臨沂分行創(chuàng)新開展外貿(mào)出口企業(yè)匯率避險及信貸融資支持業(yè)務(wù)。

臨沂市財政局采取“政府引導(dǎo)、銀行主導(dǎo)、信保跟進”的匯率避險及融資支持的運作模式，以在中國銀行臨沂分行1億元存款（國庫集中支付清算資金時間差）作為外貿(mào)扶持增信資金，放大15倍確定貸款投放總規(guī)模及外匯衍生品專項額度，為質(zhì)優(yōu)誠信的外貿(mào)出口企業(yè)提供1000萬元以內(nèi)的信貸融資，利率在同檔期基準利率基礎(chǔ)上最高上浮10%。

在準入資格方面，企業(yè)須在臨沂注冊且從事出口業(yè)務(wù)一年以上，每月均有持續(xù)不斷可核實的出口回款，原則上需投保出口信用保險，無不良信用記錄及違法違規(guī)記錄。業(yè)務(wù)流程方面，市財政局、市商務(wù)局、國家外匯管理局臨沂市中心支局和中國銀行臨沂分行簽訂合作協(xié)議，市商務(wù)局向銀行提供外貿(mào)出口企業(yè)名單。銀行審核確定企業(yè)準入名單，為企業(yè)提供不超過1000萬元人民幣的單戶授信額度，并敘作匯率避險業(yè)務(wù)。企業(yè)根據(jù)實際需求提出申請，與銀行簽訂借款合同及外匯衍生品協(xié)議。在隨時補償方面，貸款出現(xiàn)逾期及外匯衍生品出現(xiàn)違約損失后，由中國銀行臨沂分行凍結(jié)授信企業(yè)退稅專戶及外匯結(jié)算賬戶，并根據(jù)授信企業(yè)是否投保出口信用保險情況向保險公司追索其應(yīng)承擔(dān)的賠付責(zé)任。在積極追償后仍不能補償損失的，中國銀行臨沂分行對相關(guān)企業(yè)進行訴訟，待法院判決后追索仍未追回的，對最終形成的貸款本金損失，銀行和市財政按照1∶9比例分擔(dān)。

通過以上舉措，成功幫助企業(yè)實現(xiàn)：（1）零成本匯率避險。銀行以企業(yè)出口收匯情況核定授信總量、以投保出口信用保險作為貸款保障，以出口收匯資金和出口退稅作為保障性還款來源，免除原匯率避險業(yè)務(wù)保證金。同時，無需擔(dān)保公司提供擔(dān)保增信，真正讓外貿(mào)企業(yè)實現(xiàn)零成本匯率避險。（2）創(chuàng)新風(fēng)險聯(lián)控機制。建立外貿(mào)業(yè)務(wù)監(jiān)控、銀行賬戶監(jiān)管、信保公司擔(dān)保、法律訴訟追索、最終損失補償五級風(fēng)險聯(lián)控機制，明確了銀行、信保公司、外貿(mào)企業(yè)、財政等各方職責(zé)，進一步壓實風(fēng)險防范責(zé)任，真正實現(xiàn)“信貸、信保、追索、補償”的風(fēng)險聯(lián)控，確保財政資金安全高效運轉(zhuǎn)，提高金融機構(gòu)放貸授信積極性和財政資金使用效益。

四、啟示與政策建議

（一）經(jīng)驗啟示

首先，減稅降費政策和財政資金獎補是最受企業(yè)歡迎的支持方式，因為減稅降費實打?qū)嵉販p少了企業(yè)支出，財政資金獎補也真真切切地增加了企業(yè)的收入，但這兩種方式體現(xiàn)在政府或財政身上，作用恰恰是相反的。減稅降費減少了財政支出的資金供應(yīng)，加大了收支矛盾，在特殊時期是可行的，長期看則不可持續(xù)。減稅降費是無差別的財政支持政策，但事實上財政支出獎補政策，更多地應(yīng)該起到引導(dǎo)激勵作用，引導(dǎo)社會資本和金融資本投向政府鼓勵的產(chǎn)業(yè)或地區(qū)，這種無差別的支持政策，不利于財政資金發(fā)揮指揮棒作用，不利于優(yōu)勢、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。財政資金的供應(yīng)緊張，會使得各級財政可統(tǒng)籌調(diào)配的資金減少，也不利于落實政府支持實體經(jīng)濟發(fā)展的政策，“稅費”需要在一個合理水平上穩(wěn)定運行。另外，財政獎補支持方式效果最為直接，但對地方財力要求也較高，一個企業(yè)也不可能持續(xù)地得到財政資金的支持，更不可能靠財政資金維持運營。

第二，企業(yè)做大做強做優(yōu)，最需要的是大額金融資金的長期支持。退稅、緩稅政策只是短時間內(nèi)讓渡財政資金的使用權(quán)，降低企業(yè)融資成本，緩解企業(yè)一時的資金緊張，是特殊時期的非常規(guī)手段，是暫時的救濟措施，財政資金增信的杠桿作用才是提高支持實體經(jīng)濟發(fā)展的有效路徑。無論是供應(yīng)鏈融資，還是股權(quán)投資和基金引導(dǎo)，抑或是融資擔(dān)保，都是通過財政資金增信，變“一次性補助”為“循環(huán)使用”，變“短期”為“長期”，降低地方財政的資金支出壓力，更好發(fā)揮財政資金對經(jīng)濟社會發(fā)展的持續(xù)性支撐作用，有效促進財政資金和信貸資金的有機融合，引導(dǎo)金融資本和社會資本投向急需資金的企業(yè)和產(chǎn)業(yè)，降低企業(yè)融資成本，實現(xiàn)財政資金“輸血”惠企惠產(chǎn)、信貸資金“造血”強企強產(chǎn)，推動企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

第三，融資是實體經(jīng)濟必須長期面對的問題或需求，融資難融資貴也是實體經(jīng)濟發(fā)展中必須解決的、不可避免的問題。商業(yè)銀行也要為自身考慮，防范風(fēng)險，難以滿足實體經(jīng)濟多樣化的融資需求。要想讓兩者做到有機結(jié)合，需要“政企銀擔(dān)”通力合作，政策引導(dǎo)，措施得力，風(fēng)險分擔(dān)，實現(xiàn)共贏。

總體來說，財政支持實體經(jīng)濟發(fā)展的方式不同則效果各異，當(dāng)前錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟形勢下，財政資金收支矛盾突出，企業(yè)融資難問題更是雪上加霜，受制于公司風(fēng)險防控，銀行信貸資金投放量也難達預(yù)期，基于此，財政資金由“輸血”惠企變?yōu)椤霸煅睆娖箫@得尤其重要。下一步，財政部門要進一步創(chuàng)新財政支持方式，充分發(fā)揮市場配置資源決定性作用，靈活運用財政政策工具，發(fā)揮財政資金增信作用，引導(dǎo)撬動多元融資體系，進一步支持好實體經(jīng)濟發(fā)展。

（二）政策建議

一是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。培植財源，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，財政部門責(zé)無旁貸，也是財政人的初心和使命。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)是財政部門永恒的主題。首先要摸清底數(shù)，梳理現(xiàn)有的財政支持政策，立足時代之基，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，引領(lǐng)“政企銀擔(dān)”共建金融服務(wù)生態(tài)圈，服務(wù)于實體經(jīng)濟發(fā)展。

二是財政支出政策要和減稅降費政策協(xié)調(diào)統(tǒng)一。既要步調(diào)一致，又要統(tǒng)籌結(jié)合。步調(diào)一致，產(chǎn)生政策的疊加效應(yīng)，放大支持效果；統(tǒng)籌結(jié)合，不重復(fù)支持，提高財政資金的使用效率，核心是要做好“統(tǒng)”的文章。重點、新興產(chǎn)業(yè)或行業(yè)適宜政策疊加，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造引導(dǎo)到位即可，這需要發(fā)改部門制定好產(chǎn)業(yè)支持目錄，做好調(diào)研工作。退、緩稅政策也應(yīng)和財政支出政策做好“統(tǒng)”的文章。退、緩稅政策造成了短期庫款緊張，為了讓更多實體經(jīng)濟受益，建議與稅務(wù)部門信息共享，用好大數(shù)據(jù)，做到精準惠企。

三是守正創(chuàng)新，行穩(wěn)致遠。創(chuàng)新工作方法，創(chuàng)新支持方式，找到實體經(jīng)濟發(fā)展過程中的痛點、堵點，發(fā)揮財政資金的杠桿作用。對原有的好的成熟經(jīng)驗、做法，推廣發(fā)揚，調(diào)查研究學(xué)習(xí)，探索新的方式方法，把握時代，引領(lǐng)時代，讓黨的二十大精神在惠企實踐中落地生根。