呂 鵬

(濟(jì)寧銀行，山東 聊城 252000)

1 引言

一般來講，現(xiàn)金資產(chǎn)不是盈利性的，因?yàn)樯虡I(yè)銀行有很強(qiáng)的流動(dòng)性需求，所以才有了商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)。從狹義上來說，只是指銀行中現(xiàn)有的庫存資金。文章以廣義上的商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)作為研究對(duì)象，試探索出新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下現(xiàn)金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)所遇到問題的解決方案。

2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)

2.1 頻繁性

貨幣資金作為商業(yè)銀行的重要經(jīng)營(yíng)對(duì)象，只有讓貨幣處于流動(dòng)狀態(tài)，才能夠充分發(fā)揮作用。反之，如果貨幣資金流動(dòng)性微弱，那么商業(yè)銀行的作用就無法充分發(fā)揮，不僅不能夠滿足存款人取款的需求，也無法按時(shí)支付商業(yè)銀行到期的債務(wù)，同時(shí)客戶正常的借貸需求也無法很好滿足。在這種情況下，商業(yè)銀行的收益會(huì)大大降低，而無法滿足客戶取款、貸款的前提下，商業(yè)銀行將存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信譽(yù)也會(huì)大大降低。由此可見，商業(yè)銀行貨幣資金頻繁流動(dòng)是其突出特點(diǎn)[1]。

2.2 波動(dòng)性

商業(yè)銀行本身最大的特點(diǎn)就是盈利性，從經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上來看，商業(yè)銀行基本等同于企業(yè)，都是為了獲取經(jīng)濟(jì)利益，而工商存款、貸款業(yè)務(wù)不僅僅是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，更是商業(yè)銀行生存下去的獲利手段，由此可知，商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)發(fā)揮的作用較大。而當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著多方面的影響，如市場(chǎng)、口碑等，這些都會(huì)對(duì)其現(xiàn)金資產(chǎn)造成影響，并且由于這些因素屬于外界因素，往往不可控，因此商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)具有較強(qiáng)的波動(dòng)性。

2.3 強(qiáng)制性

存款準(zhǔn)備金一般包括兩種，即法律規(guī)定準(zhǔn)備金和超出額度準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行作為存款貨幣機(jī)構(gòu)，必須遵守國(guó)家規(guī)定比率上交存款準(zhǔn)備金，這樣才能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行的信用以及存款客戶的權(quán)益最大化。此外，商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)按照中央銀行制定的貨幣政策，持有相應(yīng)數(shù)額的超額準(zhǔn)備金。并且存取款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，在客戶取款時(shí)，必須保證取款的數(shù)額滿足取款人要求，同時(shí)要確保存款的提取形式為現(xiàn)金。而這些都通過法律法規(guī)形式作出規(guī)定，體現(xiàn)了商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的強(qiáng)制性。

2.4 矛盾性

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)往往存在高流動(dòng)性與低盈利性之間的矛盾，具體表現(xiàn)為現(xiàn)金資產(chǎn)是為了滿足商業(yè)銀行現(xiàn)金需要，而存取款、借貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，會(huì)產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流動(dòng)，因而流動(dòng)性是商業(yè)銀行的突出特性。但與高流動(dòng)相伴的是低盈利性，可以說庫存現(xiàn)金給商業(yè)銀行帶來的收益較少，甚至無法帶來收益，只能滿足客戶提現(xiàn)以及商業(yè)銀行日常開支需求，并且在保存的過程中還會(huì)產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)成本。由此可見，矛盾性是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的突出特點(diǎn)。

3 商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金管理

3.1 管理方法與目標(biāo)

商業(yè)銀行現(xiàn)金流入與流出的余額即為庫存現(xiàn)金，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)保證庫存現(xiàn)金適量。庫存現(xiàn)金過多，銀行收益隨之減少，且管理較多的庫存現(xiàn)金需要付出較大的經(jīng)濟(jì)成本，也不符合中央銀行的制度標(biāo)準(zhǔn)，而庫存現(xiàn)金過少又無法滿足客戶提現(xiàn)及商業(yè)銀行日常開支需求，因而庫存現(xiàn)金的管理需要適量。

商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理主要采取以下方法，首先，對(duì)現(xiàn)金管理評(píng)價(jià)進(jìn)行篩選并進(jìn)行完善，確保現(xiàn)金備付率在商業(yè)銀行現(xiàn)金庫存當(dāng)中處于正常合理的范圍，做出直觀判斷?，F(xiàn)金備付率的統(tǒng)計(jì)方法與現(xiàn)金庫存、存款余額有很大的聯(lián)系，而存款余額又能夠直接反映客戶取款需求，從而使得現(xiàn)金備付率與庫存現(xiàn)金的規(guī)模水平緊密相連。但隨著線上支付的不斷發(fā)展，轉(zhuǎn)賬交易可以滿足客戶消費(fèi)需求，因而客戶提取現(xiàn)金的需求大大降低，商業(yè)銀行存款余額也無法直接反映現(xiàn)金業(yè)務(wù)的規(guī)模?？梢哉f，現(xiàn)金備付率已經(jīng)無法滿足現(xiàn)金管理的需求，可以通過增加多元化評(píng)價(jià)指標(biāo)的方式，使得備付庫存現(xiàn)金滿足商業(yè)銀行現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)需要。其次，優(yōu)化現(xiàn)金計(jì)劃制定方式。商業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)主要由前臺(tái)、后臺(tái)同時(shí)操作完成，前臺(tái)的主要服務(wù)對(duì)象是客戶，通過完成現(xiàn)金收付、貨幣兌換等工作滿足客戶需求，后臺(tái)則是為前臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理提供保障。因而后臺(tái)的服務(wù)保障工作需要制訂相應(yīng)的計(jì)劃，確定前臺(tái)需要服務(wù)保障的具體數(shù)字，并根據(jù)前一日的統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)下一日的計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)現(xiàn)金計(jì)劃。再次，改進(jìn)業(yè)務(wù)事件處置流程。由于商業(yè)銀行前臺(tái)、后臺(tái)的服務(wù)對(duì)象及工作內(nèi)容存在較大差異，很容易在工作過程中出現(xiàn)信息不對(duì)稱的問題，導(dǎo)致面對(duì)前臺(tái)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的狀況，后臺(tái)所采取的解決措施具有滯后性。因而需要確保實(shí)現(xiàn)前臺(tái)、后臺(tái)信息交流的時(shí)效性，并制定業(yè)務(wù)事件處置措施，按照風(fēng)險(xiǎn)事件的等級(jí)進(jìn)行劃分，對(duì)于等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)事件需要優(yōu)先處理，這樣才能夠保證前臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理效率。最后，優(yōu)化現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)模式。針對(duì)不同類別商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所提出的不同現(xiàn)金業(yè)務(wù)量需求，要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，設(shè)計(jì)不同的服務(wù)保障模式。而對(duì)于商業(yè)銀行現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)——現(xiàn)金清分，則需要引進(jìn)專業(yè)化的外包團(tuán)隊(duì)，輔助商業(yè)銀行工作人員高效完成現(xiàn)金清分工作，提升現(xiàn)金清分能力。針對(duì)現(xiàn)金庫存的集中清理，則需要清點(diǎn)長(zhǎng)期壓庫的現(xiàn)金數(shù)額，并存入人民銀行，避免造成不必要的損失[2]。

3.2 影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的因素分析

(1)外部影響因素。人民幣流通政策對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)以及現(xiàn)金管理造成了直接的影響。為了改變?nèi)嗣駧帕魍ōh(huán)節(jié)，我國(guó)現(xiàn)有的人民幣流通政策發(fā)生了較大的更改，收入現(xiàn)金不能經(jīng)過柜員直接清點(diǎn)即用于支付，而是需要經(jīng)過“全額清分”，這一政策會(huì)大大增加現(xiàn)金在銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)時(shí)間，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的增長(zhǎng)速度隨之放緩。此外，嚴(yán)格的現(xiàn)金投放回籠制度、現(xiàn)金繳領(lǐng)制度會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的增長(zhǎng)，而不同地區(qū)、不同時(shí)段的商業(yè)銀行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)的數(shù)量規(guī)模也會(huì)直接影響備付庫存現(xiàn)金的數(shù)量。通常而言，交通較為便利的商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)往往備付現(xiàn)金較少，而交通不便、位置偏僻的網(wǎng)點(diǎn)，為了實(shí)時(shí)滿足客戶需求，則備付現(xiàn)金較多。

(2)內(nèi)部影響因素。商業(yè)銀行現(xiàn)金管理人員的管理意識(shí)、能力直接決定了商業(yè)銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理水平，如果面對(duì)突發(fā)事件，現(xiàn)金管理人員能夠迅速做出反應(yīng)，那么商業(yè)銀行的現(xiàn)金備付水平較低，而面對(duì)緊急事件，現(xiàn)金管理人員無法迅速做出反應(yīng)，則商業(yè)銀行的現(xiàn)金備付水平往往較高。商業(yè)銀行采用不同的現(xiàn)金管理模式對(duì)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度的影響不同，所需的現(xiàn)金備付水平也不同，通常而言，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度較快的，現(xiàn)金備付水平較低，而現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度較慢的，現(xiàn)金備付水平較高。此外，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平、主要客戶類型、現(xiàn)金業(yè)務(wù)類型、現(xiàn)金清分能力、現(xiàn)金運(yùn)輸成本也會(huì)直接影響備付現(xiàn)金水平。

3.3 商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)

現(xiàn)金存入和調(diào)出是商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金主動(dòng)調(diào)節(jié)的重要措施，但現(xiàn)金存入和調(diào)出往往面臨著人民銀行發(fā)行庫規(guī)定嚴(yán)格，時(shí)間固定、次數(shù)較少，以及節(jié)假日和雙休日現(xiàn)金無法出庫的問題。此外，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理人員以及操作人員對(duì)于市場(chǎng)需求不了解，也會(huì)給商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)帶來較大的困難，并且商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)離不開現(xiàn)金押運(yùn)，而社會(huì)押運(yùn)是當(dāng)前商業(yè)銀行主要的現(xiàn)金配送方式，如果頻繁的運(yùn)輸現(xiàn)金，勢(shì)必會(huì)造成押運(yùn)成本的增加，給商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)造成較重的營(yíng)業(yè)負(fù)擔(dān)。由此可見，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)需要采取科學(xué)、合理的措施?？梢酝ㄟ^人民銀行、商業(yè)銀行以及各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)合現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)的方法，明確不同時(shí)段各層級(jí)銀行的現(xiàn)金需求，為現(xiàn)金的存入和調(diào)出提供依據(jù)。也可以增加現(xiàn)金存入和調(diào)出的次數(shù)，放寬時(shí)間現(xiàn)金，并且在節(jié)假日期間也能夠保證現(xiàn)金正常調(diào)出，從而緩解各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金庫存壓力。隨著物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，高新數(shù)字識(shí)別技術(shù)在各行業(yè)迅速普及，也可以將此技術(shù)運(yùn)用到現(xiàn)金出庫、入庫當(dāng)中，不僅能夠降低人工操作的誤差，也能夠提升效率，節(jié)省了現(xiàn)金存入和調(diào)出所花費(fèi)的時(shí)間。此外，將現(xiàn)金存入和調(diào)出的一系列工作，如現(xiàn)金清分、消毒等外包給擁有專業(yè)資質(zhì)的公司，也是提升效率的重要舉措。

3.4 現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則

①適度存量控制原則。作為商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理最重要的原則，也是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理必須遵循的原則。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)存量必須從實(shí)際需求出發(fā)，保持存量適度的水平。現(xiàn)金資產(chǎn)存量過小，雖然能夠提升銀行盈利能力，卻無法滿足客戶流動(dòng)性需求，同時(shí)也會(huì)給商業(yè)銀行帶來較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)金資產(chǎn)存量過大，商業(yè)銀行不僅需要投入更多的管理成本，其盈利能力也會(huì)隨之降低。由此可見，遵循適度存量控制原則是十分有必要的。②適度流量調(diào)解原則。作為商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的必要手段，要求商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理人員能夠準(zhǔn)確把握資金寸頭調(diào)整的時(shí)間，以便于在合適的時(shí)間做出增加或減少的決策，從而保證商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模維持在較為穩(wěn)定的水平。需要注意的是，在資金寸頭調(diào)整過程中，要將一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)的流入流出作為決策的基礎(chǔ)。③安全性原則。庫存現(xiàn)金以現(xiàn)鈔形態(tài)存在，很容易在各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)安全事故，且現(xiàn)金庫往往分布于商業(yè)銀行的各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，無法實(shí)時(shí)監(jiān)督工作人員的操作，因此為了防止業(yè)務(wù)操作流程中出現(xiàn)漏洞，從而影響庫存現(xiàn)金的安全，使得商業(yè)銀行臨時(shí)支付周轉(zhuǎn)需求無法滿足，需要依照安全性原則，健全相關(guān)制度，確保在業(yè)務(wù)中嚴(yán)格按照程序操作。

4 商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金的管理

4.1 存款準(zhǔn)備金政策

我國(guó)從1984年實(shí)行存款準(zhǔn)備金制度至今，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，探索出符合我國(guó)金融發(fā)展需求的政策，充分發(fā)揮了金融宏觀調(diào)控的作用。目前，我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度主要具有以下幾個(gè)特點(diǎn)，首先是存款準(zhǔn)備金的調(diào)控機(jī)制依然表現(xiàn)出較為明顯的“計(jì)劃性”，專業(yè)銀行存款貨幣總量的變動(dòng)主要依靠貸款完成，而專業(yè)銀行貸款受到信貸計(jì)劃的制約，從而導(dǎo)致存款貨幣總量的數(shù)額有限，存款準(zhǔn)備金率所發(fā)揮的作用也是有限的。其次是存款準(zhǔn)備金政策在調(diào)控機(jī)制上具有不可逆性，存款數(shù)額與貸款數(shù)額掛鉤依然是主要的信貸資金管理方式，這就導(dǎo)致各專業(yè)銀行在法定準(zhǔn)備金率下，不斷增加存款，專業(yè)銀行所交存給人民銀行的準(zhǔn)備金也隨之增加。但由于專業(yè)銀行還沒有實(shí)現(xiàn)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，因而其所交付的準(zhǔn)備金還需要頻繁的退回，從而占用人民銀行資金，造成存款準(zhǔn)備金政策在調(diào)控機(jī)制上的單方向效應(yīng)。此外，我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度還具有基礎(chǔ)貨幣不確定、再貸款政策的抵消作用、存款準(zhǔn)備金率種類單一的特點(diǎn)。這些特點(diǎn)能夠體現(xiàn)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)育尚未健全，專業(yè)銀行行為存在不合理之處，需要從內(nèi)部機(jī)制的調(diào)整、外部條件的改善以及存款準(zhǔn)備金計(jì)提方法的改革入手，使得中央銀行存款準(zhǔn)備金合理，奠定良好的市場(chǎng)業(yè)務(wù)公開基礎(chǔ)[3]。

4.2 法定存款準(zhǔn)備金的管理、超額準(zhǔn)備金的管理

法定存款準(zhǔn)備金的保留單位是中央銀行，往往是為了保證金融機(jī)構(gòu)能夠滿足客戶存款提取需要以及資金清算需要的最低存款準(zhǔn)備金。物價(jià)的不斷上漲給人民群眾的生活造成了較大的影響，降低人民群眾生活質(zhì)量的同時(shí)，也不利于社會(huì)的穩(wěn)定和諧，可以說我國(guó)正處于通貨膨脹時(shí)期，國(guó)家一直努力進(jìn)行宏觀調(diào)控，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境，而調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率，就是其中的重要舉措。通過上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率，減少商業(yè)銀行所擁有的資金，降低商業(yè)銀行放貸能力，從而減少貨幣供應(yīng)量，減輕通貨膨脹。反之，在通貨緊縮時(shí)期，則需要下調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率，增加商業(yè)銀行資金，加大貨幣供應(yīng)量。超額準(zhǔn)備金會(huì)對(duì)法定存款準(zhǔn)備金所能夠發(fā)揮的效用產(chǎn)生直接影響。近年來，我國(guó)超額準(zhǔn)備金率總體呈現(xiàn)逐步降低的趨勢(shì)，并且商業(yè)銀行所屬類型不同，超額準(zhǔn)備金率也存在較大差異，此外，我國(guó)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金率也會(huì)隨著季節(jié)的變化而變化，通常來說，每年第四個(gè)季度的超額準(zhǔn)備金率較高。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，隨之而來的是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的完善，致使商業(yè)銀行對(duì)于超額準(zhǔn)備金的需求大大下降，并且貨幣市場(chǎng)的不斷發(fā)展會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)流動(dòng)性提升，使得超額準(zhǔn)備金管理方法需要以市場(chǎng)為導(dǎo)向。

5 結(jié)論

綜上所述，商業(yè)銀行就現(xiàn)金資產(chǎn)采取合適的管理舉措，能夠保證現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性既滿足日常開支、用戶提款需求，還使得商業(yè)銀行所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大大降低。此外，商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理能夠使得商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模始終保持適度水平，從而為商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的獲取提供保障。本文雖然針對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行了詳細(xì)而深入的研究，但具體的實(shí)施依然需要各商業(yè)銀行落實(shí)，只有做好現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，商業(yè)銀行才能夠持續(xù)、穩(wěn)固的發(fā)展。