楊思 長(zhǎng)江設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司

引言

隨著PPP項(xiàng)目管理模式的發(fā)展與壯大，施工公司面臨著前所未有的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)，更多的公共與基礎(chǔ)設(shè)施工程通過(guò)PPP模式施工，為建筑施工公司提供了一定的發(fā)展機(jī)會(huì)，也給施工公司從投融資、施工、經(jīng)營(yíng)與移交等多方面提出了挑戰(zhàn)。施工公司一旦不參與到PPP項(xiàng)目的施工中，不僅會(huì)錯(cuò)過(guò)很多市場(chǎng)，也會(huì)危害公司的生存，抑制公司發(fā)展壯大，所以對(duì)參與PPP項(xiàng)目的施工公司而言，存在投融資、經(jīng)營(yíng)與維護(hù)等的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、PPP項(xiàng)目的基本概念以及優(yōu)勢(shì)

PPP項(xiàng)目與以往單一主體的項(xiàng)目有所不同，由不同的市場(chǎng)主體聯(lián)合承擔(dān)，分別來(lái)源于官方的行政方，又或者來(lái)源于社會(huì)的民營(yíng)企業(yè)，所以又稱(chēng)公私合模式。這種管理模式下，源于社會(huì)的資金，大大減輕了地方政府部門(mén)的融資壓力，同時(shí)因?yàn)檎块T(mén)的參與監(jiān)管，也使得工程項(xiàng)目的發(fā)展更為順暢，地方政府部門(mén)可以與社會(huì)資金公司聯(lián)合組建工程項(xiàng)目有限公司，共同擔(dān)任市場(chǎng)主體，參與項(xiàng)目的工程融資與管理、經(jīng)營(yíng)等工作。這既可以有效利用各方資源優(yōu)勢(shì)的互惠共贏，也可以為社會(huì)各界營(yíng)造出更多品質(zhì)有保障的精品工程。

二、PPP項(xiàng)目的實(shí)施關(guān)鍵

（1）地方政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，遵循建設(shè)的總體合理布局、財(cái)政資金合理分配等基本原則上，切實(shí)做好對(duì)PPP項(xiàng)目管理的整體規(guī)劃、綜合評(píng)估穩(wěn)定和資金儲(chǔ)備監(jiān)督管理等工作。在已籌備建立的重大公務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目管理中，適時(shí)選擇模式的適用工程項(xiàng)目，并根據(jù)模式進(jìn)行研究培育開(kāi)發(fā)PPP項(xiàng)目；在政府項(xiàng)目?jī)?chǔ)備資金數(shù)據(jù)庫(kù)以及利用社會(huì)資金提出申請(qǐng)的潛力建設(shè)中適時(shí)遴選技術(shù)條件較成熟的工程項(xiàng)目，制定具體方案進(jìn)行聯(lián)審機(jī)制審查，并開(kāi)展工程項(xiàng)目物有所值的評(píng)估、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)可承受能力的論證，以保障工程項(xiàng)目的可執(zhí)行性，防止PPP由于工程項(xiàng)目先天劣勢(shì)而導(dǎo)致后期的實(shí)施問(wèn)題。實(shí)施方案評(píng)審委員會(huì)經(jīng)過(guò)陪審機(jī)制的審查并經(jīng)有關(guān)政府部門(mén)批準(zhǔn)通過(guò)后，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家招標(biāo)投標(biāo)法、中國(guó)政府采購(gòu)法等規(guī)定，通過(guò)開(kāi)放投標(biāo)方式、邀請(qǐng)項(xiàng)目招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商等各種方法，公示擇優(yōu)選定具備一定項(xiàng)目建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)實(shí)力、投資能力和信譽(yù)等處于良好狀況的社會(huì)資金為項(xiàng)目合伙人。

（2）PPP建設(shè)項(xiàng)目條款系統(tǒng)，一般分為建設(shè)項(xiàng)目條款、股東協(xié)議書(shū)、投資合同、工程項(xiàng)目總承包合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同、原料供給協(xié)議書(shū)、產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，還有保險(xiǎn)合同等。建設(shè)項(xiàng)目條款系統(tǒng)是一個(gè)最核心內(nèi)容的法律文本，而建設(shè)項(xiàng)目邊界狀態(tài)則是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目條款的最核心內(nèi)容，一般分為建設(shè)項(xiàng)目權(quán)利義務(wù)、交易條件、建設(shè)項(xiàng)目履約保證及其調(diào)節(jié)銜接方式等界限。權(quán)力權(quán)責(zé)界限一般確定了項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)，由社會(huì)資金履行建設(shè)項(xiàng)目的公益性職能、政府責(zé)任承擔(dān)方式，或者項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨Y(jié)果等。而交易條款界限則一般確定了建設(shè)項(xiàng)目的履約期限、項(xiàng)目收益制度、收費(fèi)價(jià)格調(diào)整激勵(lì)機(jī)制或者建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生證明等。履約保護(hù)界限重點(diǎn)確定了工程強(qiáng)制保險(xiǎn)方法，和由其他項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)外工程保函、工程履約保函、運(yùn)行管理的國(guó)外工程保函和交付維修國(guó)外工程保函等構(gòu)成的履約保函系統(tǒng)。通過(guò)調(diào)整銜接界限重點(diǎn)確定了應(yīng)急處理、暫停接管和提前中止、合同協(xié)議變更、工程履約展期、工程項(xiàng)目重新改擴(kuò)建需求等處理措施。

（3）特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議的各方當(dāng)事人必須本著誠(chéng)實(shí)與信用原則，根據(jù)協(xié)議內(nèi)容全面履行義務(wù)。一，特許經(jīng)營(yíng)各方的義務(wù)主要有：確保投資及時(shí)到位；依照相關(guān)法律、行政法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范或者特許經(jīng)營(yíng)合同，保證供給優(yōu)質(zhì)、長(zhǎng)期、有效、安全的公眾服務(wù)；依照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)定期對(duì)特許經(jīng)營(yíng)設(shè)備進(jìn)行檢測(cè)與維護(hù)，確保設(shè)備運(yùn)行正常以及運(yùn)營(yíng)時(shí)間到期后資產(chǎn)依法完成轉(zhuǎn)讓?zhuān)粚?duì)于特許經(jīng)營(yíng)時(shí)間到期中止或者提前結(jié)束的，在新的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)確定之前，要保障公共商品或服務(wù)的連續(xù)平穩(wěn)供應(yīng)。二，政府部門(mén)委派的具體實(shí)施組織的權(quán)責(zé)主體有：為特許經(jīng)營(yíng)者建立及運(yùn)營(yíng)特許服務(wù)項(xiàng)目，創(chuàng)造方便與幫助；保證特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議在行政區(qū)域調(diào)整、地方政權(quán)更迭、政府機(jī)關(guān)調(diào)動(dòng)以及責(zé)任人變動(dòng)等特殊情形下的順利落實(shí)；對(duì)政府部門(mén)可行性缺口補(bǔ)助下的特許服務(wù)項(xiàng)目者，在綜合考量政府部門(mén)財(cái)務(wù)能力與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)地合理設(shè)定政府部門(mén)財(cái)務(wù)付費(fèi)金額和各年度金額，并保證政府部門(mén)資金撥付的落實(shí)；定期對(duì)特許服務(wù)項(xiàng)目建立及運(yùn)作狀況，開(kāi)展監(jiān)督分析；對(duì)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)者由于無(wú)可抗性等因素確實(shí)或根本無(wú)法持續(xù)遵守特許合同的，具體實(shí)施機(jī)關(guān)必須采取適當(dāng)措施，以確保繼續(xù)穩(wěn)定供給當(dāng)?shù)卣采唐芳胺?wù)；特許運(yùn)營(yíng)期間屆滿(mǎn)停辦或者提前結(jié)束的，依據(jù)特許經(jīng)營(yíng)合同以及國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)定，辦理相關(guān)設(shè)備、資料、檔案等的性能檢測(cè)、評(píng)估、接管、驗(yàn)收等事宜。

三、PPP項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)

（1）由于PPP項(xiàng)目所牽涉的法律、規(guī)章較多，再加上PPP項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)才逐步起步，且相關(guān)的法律、規(guī)章不完善、不配套，而出現(xiàn)了部分法律、規(guī)章的交叉矛盾和操作性較差等問(wèn)題，因此一旦產(chǎn)生重大爭(zhēng)議時(shí)，政府企業(yè)可能無(wú)法及時(shí)通過(guò)法律渠道進(jìn)行妥當(dāng)處理。

（2）因?yàn)榉睢⒁?guī)章和有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)，或者當(dāng)?shù)卣块T(mén)執(zhí)行力和協(xié)調(diào)力量不足，或者政策不平衡導(dǎo)致市場(chǎng)需求變化，均可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目成本大額上升、利潤(rùn)大幅度下滑等結(jié)果。

（3）除政府部門(mén)和社會(huì)的資本以外，其他項(xiàng)目的所有參與者對(duì)于合作協(xié)議中所規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任都不能夠認(rèn)真執(zhí)行，甚至是在承擔(dān)責(zé)任的過(guò)程中相互推諉，上述因素均有可能導(dǎo)致項(xiàng)目的總成本增加、工期拖延。

四、PPP模式下建筑施工公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

（1）對(duì)PPP工程項(xiàng)目的建造過(guò)程而言，為了確保建設(shè)項(xiàng)目的連續(xù)平穩(wěn)進(jìn)行，政府必須實(shí)施項(xiàng)目全過(guò)程的管理工作，即政府從建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)階段入手，實(shí)施設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營(yíng)等整個(gè)流程的所有管理。在當(dāng)前階段，由于PPP工程項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)期限通常都相當(dāng)漫長(zhǎng)，在整個(gè)物流管理中都需要社會(huì)資金的大力支持，然后由政府部門(mén)甚至是使用者向其支付，由社會(huì)資金通過(guò)對(duì)服務(wù)費(fèi)進(jìn)行的回收，從而使得投資獲取最大收益。對(duì)政府部門(mén)來(lái)說(shuō)，其最首要的管理工作便是對(duì)PPP工程項(xiàng)目的運(yùn)作狀況及其服務(wù)價(jià)值實(shí)施有效的監(jiān)管，以此確保在公共利益和社會(huì)資金之間呈現(xiàn)出一種相對(duì)均衡的發(fā)展態(tài)勢(shì)。不過(guò)在工程的建造過(guò)程中，因?yàn)镻PP工程的建設(shè)周期比較長(zhǎng)，投入也很大，所以貸款的回報(bào)還必須依賴(lài)工程的建造收益。而且，工程的建造還會(huì)受到地方政府政策與金融市場(chǎng)的變動(dòng)等方面的影響，進(jìn)而產(chǎn)生了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以，這就要求PPP工程的各個(gè)參與者必須對(duì)各方面都進(jìn)行提前的評(píng)估和計(jì)劃，并針對(duì)工程可能產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做好防范，以盡可能減小經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目所造成的負(fù)面影響，以便于為工程后期的正常運(yùn)作打下一份良好的基石。

（2）在中國(guó)PPP建設(shè)項(xiàng)目上已引入了很長(zhǎng)的時(shí)期，在自來(lái)水、供電、煤氣和污水等方面均有相當(dāng)豐富的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，不過(guò)目前在城市軌道交通等主要的公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的成功經(jīng)驗(yàn)還相對(duì)較少，而且在PPP項(xiàng)目管理方面的有關(guān)規(guī)定也相對(duì)少，導(dǎo)致企業(yè)在認(rèn)識(shí)和實(shí)施上還存在著一定誤區(qū)，而且總體上還是處在技術(shù)探索的初級(jí)階段。所以，在實(shí)際的項(xiàng)目管理中，有關(guān)企業(yè)必須加大學(xué)習(xí)，更加重視人力資源的引入，同時(shí)聘用專(zhuān)門(mén)的管理團(tuán)隊(duì)和人員，以避免使得項(xiàng)目投資困難重重。

（3）在服務(wù)項(xiàng)目建成完工以后，企業(yè)需要積極實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理工作，以便達(dá)到對(duì)PPP項(xiàng)目管理的最大期望收益率。在PPP項(xiàng)目管理中，其主要強(qiáng)調(diào)的是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期費(fèi)用效益的最優(yōu)化，從而使得建設(shè)項(xiàng)目約定的資金使用功能達(dá)到目標(biāo)，以及在服務(wù)項(xiàng)目建成完工以后，運(yùn)營(yíng)管理是由社會(huì)資金方來(lái)進(jìn)行的，從而進(jìn)行了這一階段的經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)企業(yè)獲取最大效益有著十分關(guān)鍵的意義。但是，有些地區(qū)因?yàn)榈胤秸艿搅苏?jī)壓力，甚至是宏觀經(jīng)濟(jì)打壓的因素，在建設(shè)項(xiàng)目前期并不能及時(shí)對(duì)可能性做出科學(xué)合理的估計(jì)，導(dǎo)致了建設(shè)項(xiàng)目倉(cāng)促實(shí)施，而此類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目又因?yàn)槿鄙倭吮匾恼撟C工作，在建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)的收益過(guò)程中就會(huì)沒(méi)有固定的資金來(lái)源，而這也不利于建設(shè)項(xiàng)目的效益提高，但是，如果進(jìn)行后期運(yùn)營(yíng)管理，還是應(yīng)該注意一些問(wèn)題。

（4）在原則上，工程項(xiàng)目在實(shí)施方案建筑設(shè)計(jì)以及施工等過(guò)程中，所形成的全部商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都是由資本方來(lái)承受的，有關(guān)政策、法規(guī)以及最低標(biāo)準(zhǔn)等方面的商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則是由政府部門(mén)來(lái)承受的，某些不可抗力經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則必須由政府部門(mén)和資本方一起合理承受。在特許經(jīng)營(yíng)合同中，為保證協(xié)議的執(zhí)行過(guò)程沒(méi)有受行政人員變化等的影響而發(fā)生變更，就必須經(jīng)由政府部門(mén)來(lái)做出更具體的保證；對(duì)發(fā)生的法定變更或是政府提前收回等而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，社會(huì)融資者有權(quán)利請(qǐng)求建立賠償制度；關(guān)于用電成本費(fèi)用或者說(shuō)是人流量等變動(dòng)的，有權(quán)做出改變?？偠灾?，應(yīng)該透過(guò)訂立特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行合理分享，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)作出合理的負(fù)擔(dān)。

（5）防范措施，是保證施工方案高效實(shí)施的關(guān)鍵。只要在實(shí)際工地中，運(yùn)用錯(cuò)誤的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和整改的成功經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行綜合總結(jié)，就能夠盡早找到問(wèn)題、解決問(wèn)題，從而防止了日后在工地中再次出現(xiàn)同樣的錯(cuò)誤，把失敗的機(jī)會(huì)減至最低。以?xún)?nèi)墻乳膠漆工程為例，加以詳盡的闡述，在實(shí)際施工過(guò)程中，可以看到墻體上大量存在著膩?zhàn)悠鹋莺歪樋椎默F(xiàn)象，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況和以往經(jīng)驗(yàn)，從人員、工具、材質(zhì)、光照條件等因素上對(duì)產(chǎn)生氣泡的原因進(jìn)行了剖析，其中主要因素有以下三個(gè)，即基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)較為粗糙，或者一次的膩?zhàn)邮┕舆^(guò)厚，大于2.0mm；膩?zhàn)臃刍旌媳壤黄胶?，漿體中含有來(lái)不及溶化的細(xì)粉粒，在施工后大量吸入水分，迅速膨脹形成爆裂；施工時(shí)光線不夠造成施工者忽視了墻體上一個(gè)較小的針孔，未能進(jìn)行收平所產(chǎn)生的小針孔現(xiàn)象?；诖耍o出了整改意見(jiàn)：若發(fā)現(xiàn)大面積起泡的膩?zhàn)颖砻?，可用鏟刀垂直擠壓小泡口，或再次用合格的內(nèi)墻膩?zhàn)邮┕涡∑鹋莸谋砻?；將膩?zhàn)悠鲋锘旌暇鶆蚝箪o置約十分鐘以?xún)?nèi)，用電子拌和機(jī)再次混合后再上墻；在墻壁過(guò)于干旱或風(fēng)大的光線較強(qiáng)勁的情況條件下，要盡量用清液濕潤(rùn)外墻，待墻壁無(wú)明水后，再采用墻上的油漆層開(kāi)始砌筑；同時(shí)加強(qiáng)臨時(shí)采光，以減少由于光線不明、工人作業(yè)疏忽等原因形成的人為針孔問(wèn)題；若油漆粉黏度較高或較慢干就會(huì)形成針孔現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)重視對(duì)產(chǎn)品配制的科學(xué)合理。在實(shí)際施工過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，并經(jīng)過(guò)研究、檢查后及時(shí)做出了反思總結(jié)，從而找出解決的辦法，并不斷完善施工方法，是確保施工方法合理落地最關(guān)鍵的舉措。

（6）按照商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度，采取不同的方式加以管理。第一，強(qiáng)調(diào)對(duì)特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議的有效履行，以保證對(duì)政府部門(mén)和社會(huì)的商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偤侠砜茖W(xué)有效。原則上，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、財(cái)務(wù)管理和運(yùn)營(yíng)維持等商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)聯(lián)合負(fù)擔(dān)，法律法規(guī)、政策規(guī)定和最低要求等商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由政府部門(mén)聯(lián)合負(fù)擔(dān)，無(wú)可抗力等商務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由政府與社會(huì)資本合理共擔(dān)。在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中，應(yīng)確保合同的有效執(zhí)行，不受政府部門(mén)人事?lián)Q屆等因素影響或變更，并應(yīng)由政府部門(mén)及時(shí)提供承諾和保證；針對(duì)因政府規(guī)定的變更、政府部門(mén)及時(shí)取消工程項(xiàng)目或建設(shè)替代工程項(xiàng)目等原因?qū)е律鐣?huì)投資人經(jīng)濟(jì)損失的情況，政府部門(mén)應(yīng)約定適當(dāng)賠償機(jī)制；針對(duì)運(yùn)營(yíng)中客流變動(dòng)或電力成本等因素達(dá)到政府規(guī)定幅度以上的，政府部門(mén)應(yīng)予適當(dāng)調(diào)節(jié)收益；對(duì)于出現(xiàn)不可抗力時(shí)，則規(guī)定如何進(jìn)一步實(shí)施及雙方的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t?？傊?，要利用特許經(jīng)營(yíng)合同，在合理分配利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上實(shí)現(xiàn)雙方的公平。第二，將在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以劃分，盡可能地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議確定后，在實(shí)施任務(wù)劃分的同時(shí)也要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的二次分?jǐn)偣ぷ?，即由最有?shí)力管理某風(fēng)險(xiǎn)的那一方共同負(fù)擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的原則進(jìn)行分?jǐn)?，而?duì)既無(wú)法通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，也可以利用保險(xiǎn)方式加以轉(zhuǎn)移，如工程保險(xiǎn)、可保的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，而對(duì)無(wú)法利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，由施工公司自己負(fù)擔(dān)。

結(jié)語(yǔ)

總而言之，企業(yè)在PPP項(xiàng)目中，會(huì)受到各方面及各種因素的影響，因此產(chǎn)生了不同的投資風(fēng)險(xiǎn)，也影響到了項(xiàng)目的整體利潤(rùn)。但是，對(duì)相關(guān)公司來(lái)說(shuō)，卻需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行全方位的控制，并落實(shí)在項(xiàng)目每個(gè)環(huán)節(jié)的工作中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能形成的原因加以預(yù)控，這樣使項(xiàng)目的投資回報(bào)率大大地提高，也就可以更好地為人民提供金融服務(wù)。